Giới Thiệu

Bạn có biết, theo quy định mới nhất, seller trên TikTok Shop có thể bị phạt tới 100 triệu đồng nếu không tuân thủ đúng quy định về thuế? Từ năm 2026, việc kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử, đặc biệt là TikTok Shop, ngày càng được quản lý chặt chẽ hơn. Theo EQVN, nếu doanh thu vượt quá 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế. Bài viết này sẽ giúp bạn nắm vững các quy định, tính toán thuế chính xác và tránh những rủi ro không đáng có. Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định thuế không chỉ giúp bạn tránh các khoản phạt nặng nề mà còn xây dựng uy tín và sự bền vững cho hoạt động kinh doanh của bạn trên nền tảng này. Sự thay đổi trong chính sách thuế tác động trực tiếp đến lợi nhuận của người bán, đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt tài chính và kế toán. Bài viết này không chỉ cung cấp thông tin cơ bản mà còn đi sâu vào phân tích các khía cạnh phức tạp của vấn đề thuế, giúp bạn có cái nhìn toàn diện và đưa ra những quyết định kinh doanh sáng suốt.

Hiểu Rõ Quy Định Thuế TikTok Shop 2026

Ngưỡng Doanh Thu và Cách Tính Thuế

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi, từ ngày 1/1/2025, cá nhân hoặc hộ kinh doanh bán hàng trên TikTok Shop phải nộp thuế nếu doanh thu vượt 100 triệu VNĐ/năm. Cụ thể, bạn cần phân biệt hai loại thuế chính:

Tổng cộng là 1.5%. Ví dụ, nếu doanh thu của bạn là 150 triệu VNĐ, bạn sẽ phải nộp:

Ngoài ra, bạn còn phải nộp lệ phí môn bài, khoảng 300.000 VNĐ nếu doanh thu từ 100-300 triệu. Tổng cộng, bạn sẽ phải nộp khoảng 2.550.000 VNĐ (EQVN). Việc xác định doanh thu chịu thuế cần được thực hiện một cách chính xác. Doanh thu được tính dựa trên tổng giá trị hàng hóa bán ra, bao gồm cả các khoản giảm giá, khuyến mãi (nếu có). Điều quan trọng là bạn cần phải có hệ thống ghi chép và theo dõi doanh thu một cách chi tiết để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế được chính xác. Ngoài ra, việc nắm rõ các quy định về thời hạn nộp thuế cũng rất quan trọng để tránh bị phạt do chậm trễ.

Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế, chúng ta có thể xem xét một ví dụ khác. Giả sử, một seller có doanh thu năm là 250 triệu đồng. Khi đó, họ sẽ phải nộp thuế GTGT là 2.5 triệu đồng (1% của 250 triệu) và thuế TNCN là 1.25 triệu đồng (0.5% của 250 triệu). Cùng với lệ phí môn bài, tổng số tiền thuế và phí mà seller này phải nộp sẽ là khoảng 4.05 triệu đồng. Điều này cho thấy rằng, việc quản lý doanh thu và chi phí một cách hiệu quả là rất quan trọng để tối ưu hóa lợi nhuận sau thuế. Seller cần phải cân nhắc giữa việc tăng doanh thu và kiểm soát chi phí để đảm bảo hoạt động kinh doanh có lãi và tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

TikTok Shop và Nghĩa Vụ Thuế

TikTok Shop đã đăng ký thuế với Tổng cục Thuế Việt Nam và thực hiện khấu trừ, nộp hộ một phần thuế từ phí nền tảng. Tuy nhiên, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế nếu chưa xác minh mã số thuế trên Seller Center (TikTok Seller University). Từ 1/7/2026, thu nhập từ livestream trên TikTok cũng sẽ chịu Thuế TNCN riêng.

Theo TikTok Seller University, sau khi mã số thuế được xác minh, phí TikTok thu không bao gồm thuế Việt Nam, và seller chịu trách nhiệm nộp thay. Do đó, việc xác minh mã số thuế trên Seller Center là rất quan trọng. Việc TikTok Shop đăng ký thuế và khấu trừ một phần thuế giúp giảm bớt gánh nặng cho người bán, nhưng đồng thời cũng đòi hỏi người bán phải chủ động hơn trong việc quản lý và kê khai thuế. Việc xác minh mã số thuế trên Seller Center là một bước quan trọng để đảm bảo rằng bạn đang tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Nếu không xác minh, bạn có thể gặp phải các vấn đề liên quan đến việc nộp thuế và có thể bị phạt.

Việc thu nhập từ livestream chịu thuế TNCN riêng là một thay đổi đáng chú ý từ năm 2026. Livestream đang trở thành một kênh bán hàng quan trọng trên TikTok Shop, và việc thu thuế đối với thu nhập từ kênh này sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của nhiều người bán. Do đó, seller cần phải tìm hiểu kỹ các quy định liên quan đến thuế TNCN đối với thu nhập từ livestream để có thể kê khai và nộp thuế một cách chính xác. Ngoài ra, việc xây dựng chiến lược giá cả phù hợp cũng rất quan trọng để đảm bảo lợi nhuận sau thuế khi bán hàng qua livestream.

Các Loại Phí và Thuế Liên Quan

Ngoài thuế GTGT và TNCN, bạn cũng cần lưu ý đến các loại phí khác trên TikTok Shop. Theo Chiaki.vn, năm 2026, phí thanh toán TikTok Shop là 5% tổng giá trị đơn hàng (bao gồm VAT), cộng thêm phí cố định 4% từ 2/3/2026 cho một số ngành hàng. Tổng chi phí sàn có thể lên đến 15.5% giá trị sản phẩm. Ví dụ, với đơn hàng 200.000 VNĐ, bạn có thể phải trả:

Tổng phí: 18.000 VNĐ. Các chi phí này ảnh hưởng đến lợi nhuận của bạn, vì vậy cần tính toán kỹ lưỡng. Ngoài ra, các chương trình khuyến mãi, giảm giá của TikTok Shop cũng có thể phát sinh thêm chi phí cho người bán. Do đó, seller cần phải có kế hoạch tài chính rõ ràng và quản lý chi phí một cách chặt chẽ để đảm bảo lợi nhuận. Việc so sánh chi phí giữa các sàn thương mại điện tử khác nhau cũng là một cách để tối ưu hóa chi phí và tăng tính cạnh tranh.

Việc hiểu rõ về các loại phí và thuế liên quan là rất quan trọng để bạn có thể tính toán giá sản phẩm một cách chính xác và đảm bảo lợi nhuận. Nếu bạn không tính toán kỹ lưỡng, bạn có thể bán sản phẩm với giá quá thấp và không có lãi. Ngược lại, nếu bạn bán sản phẩm với giá quá cao, bạn có thể mất khách hàng. Do đó, việc nghiên cứu thị trường và xác định mức giá phù hợp là rất quan trọng. Bạn cũng nên theo dõi thường xuyên các thay đổi về phí và thuế để có thể điều chỉnh giá sản phẩm một cách kịp thời.

Xử Lý Vi Phạm và Các Biện Pháp Phòng Ngừa

Việc không tuân thủ các quy định về thuế có thể dẫn đến các hình phạt nghiêm trọng, bao gồm cả phạt tiền lên đến 100 triệu đồng. Ngoài ra, bạn cũng có thể bị khóa tài khoản trên TikTok Shop nếu vi phạm các quy định khác của nền tảng. Do đó, việc tuân thủ đúng quy định của pháp luật và của TikTok Shop là rất quan trọng để bạn có thể kinh doanh một cách bền vững. Để tránh bị phạt, bạn cần phải kê khai và nộp thuế đúng hạn, cung cấp thông tin chính xác cho cơ quan thuế và TikTok Shop, và tuân thủ các quy định về quảng cáo và bán hàng. Bạn cũng nên thường xuyên cập nhật các thông tin mới nhất về quy định thuế để đảm bảo rằng bạn đang tuân thủ đúng quy định.

Một trong những biện pháp phòng ngừa hiệu quả là sử dụng phần mềm kế toán để quản lý doanh thu và chi phí. Phần mềm kế toán sẽ giúp bạn theo dõi các giao dịch một cách chi tiết và tạo ra các báo cáo thuế một cách chính xác. Bạn cũng có thể thuê một kế toán viên chuyên nghiệp để giúp bạn quản lý thuế và đảm bảo rằng bạn đang tuân thủ đúng quy định. Ngoài ra, việc tham gia các khóa đào tạo về thuế cũng là một cách tốt để nâng cao kiến thức và kỹ năng của bạn về thuế.

Các Bước Cụ Thể Để Tuân Thủ Thuế TikTok Shop 2026

1. Xác Minh Mã Số Thuế: Đảm bảo bạn đã xác minh mã số thuế trên Seller Center.
2. Theo Dõi Doanh Thu: Ghi chép đầy đủ doanh thu hàng tháng và hàng năm.
3. Tính Thuế GTGT và TNCN: Tính toán chính xác số thuế phải nộp dựa trên doanh thu.
4. Nộp Thuế Đúng Hạn: Nộp thuế theo quy định của cơ quan thuế.
5. Lưu Giữ Chứng Từ: Giữ lại các hóa đơn, chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí.
6. Cập Nhật Thông Tin: Thường xuyên cập nhật các quy định mới về thuế.

Bảng So Sánh Thuế và Phí TikTok Shop với Các Sàn Khác

Kết Luận

Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định về thuế trên TikTok Shop là yếu tố then chốt để bạn có thể kinh doanh thành công và bền vững. Đừng để những rủi ro về thuế ảnh hưởng đến sự phát triển của bạn. Hãy chủ động tìm hiểu, áp dụng các biện pháp phòng ngừa và luôn cập nhật thông tin mới nhất để đảm bảo rằng bạn đang đi đúng hướng. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin hữu ích và giúp bạn tự tin hơn trong việc kinh doanh trên TikTok Shop.