Giới Thiệu

Bạn có đang bán hàng trên Shopee, Lazada hay TikTok Shop? Từ 01/07/2025, một thay đổi lớn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến túi tiền của bạn. Theo Nghị định 117/2025, các sàn thương mại điện tử (TMĐT) này sẽ bắt buộc khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng. Điều này có nghĩa là gì? Bạn sẽ thấy một khoản nhỏ bị trừ trực tiếp trên mỗi đơn hàng. Liệu bạn có thuộc diện phải nộp thuế? Mức thuế là bao nhiêu? Bài viết này sẽ giúp bạn làm rõ mọi thứ, tránh bỡ ngỡ và những sai sót không đáng có.

Đừng lo lắng, Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn "soi" kỹ từng con số. Chúng ta sẽ cùng nhau tìm hiểu về cơ chế thuế mới, cách tính thuế, ngưỡng miễn thuế và những điều bạn cần biết để tuân thủ đúng quy định. Hãy nhớ, hiểu rõ luật là cách tốt nhất để bảo vệ quyền lợi của mình. Đừng để những thay đổi về thuế làm ảnh hưởng đến công việc kinh doanh của bạn. Hãy cùng Cú Kiểm Toán chuẩn bị sẵn sàng cho năm 2026!

Việc áp dụng khấu trừ thuế trực tiếp từ các sàn TMĐT là một bước đi quan trọng hướng tới sự minh bạch và công bằng trong môi trường kinh doanh trực tuyến. Trước đây, việc tự kê khai và nộp thuế thường gặp nhiều khó khăn, đặc biệt đối với các hộ kinh doanh nhỏ lẻ và cá nhân, dẫn đến tình trạng thất thu thuế. Nghị định 117/2025 ra đời nhằm giải quyết vấn đề này, đồng thời tạo ra một sân chơi bình đẳng hơn cho tất cả các bên tham gia. Mặc dù có thể gây ra một số lo ngại ban đầu về việc giảm lợi nhuận, nhưng về lâu dài, việc tuân thủ pháp luật thuế sẽ giúp doanh nghiệp hoạt động bền vững và tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có.

Tuy nhiên, việc chuẩn bị cho sự thay đổi này không phải là điều dễ dàng. Các chủ shop cần nắm vững quy định mới, đánh giá tác động của thuế đến lợi nhuận và điều chỉnh chiến lược kinh doanh cho phù hợp. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết để bạn có thể tự tin đối mặt với những thay đổi sắp tới.

1.5% Thuế TMĐT 2026: Quy Định Mới Nhất

Theo Nghị định 117/2025 của Chính phủ, từ 01/07/2025, các sàn TMĐT lớn như Shopee, Lazada, TikTok Shop và Tiki (có chức năng thanh toán trực tuyến) sẽ có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho người bán hàng. Đây là một bước tiến lớn trong việc quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh online, và nó khác biệt đáng kể so với trước đây, khi người bán phải tự mình thực hiện các thủ tục này.

Vậy, cơ chế thuế mới này hoạt động như thế nào? Đối với hàng hóa, tổng tỷ lệ khấu trừ là 1.5%, bao gồm 1% thuế Giá trị gia tăng (VAT) và 0.5% thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Khoản này sẽ được khấu trừ trực tiếp trên doanh thu của bạn. Điểm quan trọng cần lưu ý là doanh thu tính thuế được xác định là tổng giá bán (Gross Merchandise Value - GMV), chứ không phải số tiền thực tế bạn nhận được sau khi sàn trừ các loại phí.

Sự thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến người bán mà còn tác động đến cả các sàn TMĐT. Các sàn sẽ phải đầu tư vào hệ thống công nghệ để thực hiện việc khấu trừ, kê khai và nộp thuế một cách chính xác và hiệu quả. Đồng thời, họ cũng cần phải cung cấp thông tin đầy đủ và minh bạch cho người bán về cách tính thuế, các khoản phí và các quy định liên quan. Điều này đòi hỏi sự hợp tác chặt chẽ giữa các cơ quan nhà nước, các sàn TMĐT và người bán hàng để đảm bảo việc thực thi quy định mới một cách suôn sẻ. Các sàn TMĐT lớn như Shopee, Lazada và TikTok Shop hiện đang trong quá trình chuẩn bị và sẽ sớm thông báo chi tiết đến người bán về quy trình thực hiện.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng Nghị định 117/2025 có thể sẽ được điều chỉnh hoặc bổ sung trong tương lai để phù hợp với tình hình thực tế. Do đó, việc cập nhật thông tin thường xuyên là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. Bạn nên theo dõi các thông báo chính thức từ các cơ quan nhà nước và các sàn TMĐT để nắm bắt những thay đổi mới nhất.

Ảnh hưởng của Nghị định 117/2025 đến người bán nhỏ

Đối với những người bán nhỏ, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh trực tuyến, việc nộp thuế có thể là một gánh nặng. Tuy nhiên, cần nhìn nhận rằng việc đóng thuế là nghĩa vụ của mọi công dân và là nguồn thu quan trọng cho ngân sách nhà nước, giúp đầu tư vào các dịch vụ công cộng như giáo dục, y tế và hạ tầng. Đồng thời, việc tuân thủ pháp luật thuế cũng giúp tạo ra một môi trường kinh doanh công bằng và minh bạch, khuyến khích sự phát triển bền vững của thị trường TMĐT.

Giải pháp hỗ trợ người bán từ các sàn TMĐT

Để giúp người bán thích ứng với quy định mới, các sàn TMĐT có thể triển khai các chương trình hỗ trợ, chẳng hạn như cung cấp các công cụ tính thuế, tổ chức các buổi đào tạo về thuế, hoặc giảm phí dịch vụ cho những người bán tuân thủ tốt các quy định về thuế. Sự hợp tác giữa các sàn và người bán là chìa khóa để đảm bảo việc thực thi quy định mới một cách hiệu quả và công bằng.

Bảng so sánh quy định thuế TMĐT trước và sau Nghị định 117/2025

Ai Phải Nộp Thuế TMĐT?

Không phải ai bán hàng online cũng phải nộp thuế. Theo quy định hiện hành, có một ngưỡng doanh thu nhất định mà nếu vượt quá, bạn mới phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế. Cụ thể, theo các quy định trước đây, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế VAT và thuế TNCN. Tuy nhiên, với Nghị định 117/2025, quy trình này được đơn giản hóa thông qua việc khấu trừ trực tiếp từ các sàn TMĐT, nhưng ngưỡng doanh thu vẫn là một yếu tố quan trọng để xác định xem bạn có thuộc đối tượng chịu thuế hay không.

Vậy, điều gì xảy ra nếu bạn có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm? Trong trường hợp này, bạn sẽ không phải nộp thuế TNCN và VAT theo quy định hiện hành. Tuy nhiên, điều quan trọng là bạn cần theo dõi sát sao doanh thu của mình để đảm bảo không vượt quá ngưỡng này. Nếu doanh thu của bạn có xu hướng tăng lên, bạn nên chuẩn bị sẵn sàng cho việc nộp thuế khi đạt đến ngưỡng quy định. Ngoài ra, một số sản phẩm hoặc dịch vụ có thể được miễn thuế hoặc chịu mức thuế suất ưu đãi theo quy định của pháp luật. Bạn nên tìm hiểu kỹ về các quy định này để có thể tận dụng tối đa các ưu đãi thuế.

Ngoài ra, hình thức kinh doanh cũng ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế. Ví dụ, nếu bạn là một hộ kinh doanh cá thể, bạn sẽ phải nộp thuế theo phương pháp khoán, trong đó mức thuế được xác định dựa trên doanh thu dự kiến. Nếu bạn là một doanh nghiệp, bạn sẽ phải nộp thuế theo phương pháp kê khai, trong đó mức thuế được tính dựa trên doanh thu thực tế và các chi phí được trừ. Do đó, việc lựa chọn hình thức kinh doanh phù hợp là rất quan trọng để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.

Phân biệt giữa hộ kinh doanh cá thể và doanh nghiệp

• Hộ kinh doanh cá thể: Thường có quy mô nhỏ, vốn ít, hoạt động đơn giản, dễ thành lập và giải thể. Tuy nhiên, chịu trách nhiệm vô hạn về các khoản nợ.
• Doanh nghiệp: Có quy mô lớn hơn, vốn nhiều hơn, hoạt động phức tạp hơn, thủ tục thành lập và giải thể phức tạp hơn. Chịu trách nhiệm hữu hạn về các khoản nợ (tức là chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi vốn góp).

Cách theo dõi và quản lý doanh thu để tránh vượt ngưỡng

1. Sử dụng phần mềm quản lý bán hàng để theo dõi doanh thu tự động.
2. Lập bảng tính (Excel) để ghi chép doanh thu hàng ngày/hàng tháng.
3. Thường xuyên kiểm tra và đối chiếu số liệu doanh thu với báo cáo từ các sàn TMĐT.
4. Tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế để được hướng dẫn cụ thể.

Lời Khuyên và Hướng Dẫn Chi Tiết

Việc áp dụng quy định thuế mới có thể gây ra một số khó khăn ban đầu, nhưng đừng lo lắng. Với sự chuẩn bị kỹ lưỡng và sự hỗ trợ từ các chuyên gia, bạn hoàn toàn có thể tuân thủ đúng quy định và tiếp tục phát triển công việc kinh doanh của mình. Dưới đây là một số lời khuyên và hướng dẫn chi tiết để bạn tham khảo:

• Nghiên cứu kỹ Nghị định 117/2025: Hãy đọc kỹ toàn bộ nội dung của nghị định để hiểu rõ các quy định, trách nhiệm và quyền lợi của mình. Nếu có bất kỳ điều gì chưa rõ, hãy liên hệ với các cơ quan nhà nước hoặc các chuyên gia tư vấn thuế để được giải đáp.
• Cập nhật thông tin thường xuyên: Các quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian. Do đó, hãy thường xuyên cập nhật thông tin từ các nguồn tin chính thức để đảm bảo bạn luôn nắm bắt được những thay đổi mới nhất.
• Sử dụng công cụ tính thuế: Các sàn TMĐT thường cung cấp các công cụ tính thuế giúp bạn ước tính số tiền thuế phải nộp. Hãy tận dụng các công cụ này để quản lý tài chính một cách hiệu quả.
• Tham khảo ý kiến của chuyên gia: Nếu bạn gặp bất kỳ khó khăn nào trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế, hãy tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế. Họ sẽ giúp bạn giải quyết các vấn đề một cách nhanh chóng và chính xác.
• Quản lý tài chính chặt chẽ: Hãy lập kế hoạch tài chính chi tiết và theo dõi sát sao các khoản thu chi của mình. Điều này sẽ giúp bạn kiểm soát được dòng tiền và đảm bảo bạn có đủ nguồn lực để nộp thuế đúng hạn.

Kết Luận

Quy định thuế TMĐT 1.5% theo Nghị định 117/2025 là một thay đổi lớn, nhưng không phải là điều đáng sợ. Bằng cách nắm vững thông tin, chuẩn bị kỹ lưỡng và tuân thủ đúng quy định, bạn hoàn toàn có thể tiếp tục phát triển công việc kinh doanh online của mình một cách bền vững. Hãy nhớ rằng, việc đóng thuế là nghĩa vụ của mọi công dân và là đóng góp quan trọng cho sự phát triển của đất nước.

Hãy bắt đầu chuẩn bị ngay từ bây giờ để sẵn sàng cho những thay đổi sắp tới. Chúc bạn thành công trên con đường kinh doanh online!