Giới Thiệu

Bạn đang kinh doanh online trên Shopee, Lazada hay TikTok Shop? Từ 2026, quy định về thuế thương mại điện tử (TMĐT) sẽ thay đổi lớn. Cụ thể, theo Nghị định 117/2025, các sàn TMĐT sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Vậy, chủ shop tại Hà Nội và TP.HCM cần chuẩn bị gì để không bị "sốc" và tuân thủ đúng luật? Hãy cùng Cú Kiểm Toán "mổ xẻ" vấn đề này!

Đừng chủ quan nghĩ rằng quy định này còn xa. Lộ trình 12 tháng chuẩn bị hệ thống (từ 2025) là cơ hội để bạn rà soát lại hoạt động kinh doanh, tối ưu hóa chi phí và đảm bảo tuân thủ. Nếu không, bạn có thể phải đối mặt với những khoản phạt không đáng có.

Quy định này sẽ ảnh hưởng đến túi tiền của bạn như thế nào? Làm sao để kê khai và nộp thuế một cách hiệu quả? Chúng ta sẽ cùng tìm hiểu chi tiết ngay sau đây. Và nếu bạn muốn ước tính nhanh số thuế phải nộp, bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây.

Việc thay đổi phương thức thu thuế từ việc tự kê khai và nộp sang khấu trừ tại nguồn là một bước tiến quan trọng trong việc hiện đại hóa hệ thống thuế của Việt Nam. Nó không chỉ giúp cơ quan thuế quản lý doanh thu hiệu quả hơn mà còn giảm thiểu gánh nặng hành chính cho người bán, đặc biệt là các cá nhân và hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, điều này cũng đòi hỏi các chủ shop cần phải chủ động tìm hiểu và nắm vững các quy định mới để tránh những sai sót không đáng có trong quá trình kinh doanh.

Hơn nữa, sự thay đổi này cũng sẽ tác động đến chiến lược giá và kế hoạch tài chính của các shop online. Việc tính toán và phân bổ chi phí thuế vào giá sản phẩm, cũng như quản lý dòng tiền sao cho hiệu quả, trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Các chủ shop cần phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt kiến thức và kỹ năng để có thể thích ứng với môi trường kinh doanh mới.

Quy Định Thuế TMĐT 2026: Những Điểm Cốt Lõi

Luật Thuế mới 2026 và Nghị định 117/2025 đặt ra các quy tắc mới cho việc quản lý thuế TMĐT. Mục tiêu là minh bạch hóa doanh thu, chuẩn hóa kê khai và đồng bộ dữ liệu điện tử. Điều này có nghĩa là cơ quan thuế sẽ có cái nhìn rõ ràng hơn về hoạt động kinh doanh online của bạn.

Dưới đây là những điểm bạn cần đặc biệt lưu ý:

Vậy, mức thuế cụ thể là bao nhiêu? Theo quy định, thuế suất GTGT và TNCN sẽ khác nhau tùy thuộc vào loại hàng hóa/dịch vụ và đối tượng nộp thuế:

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Bạn cần phân loại rõ ràng hàng hóa/dịch vụ của mình để áp dụng đúng thuế suất. Sai sót trong việc này có thể dẫn đến những rắc rối không đáng có.

Để hiểu rõ hơn về ngưỡng doanh thu chịu thuế, hãy xem xét một ví dụ. Nếu một chủ shop bán quần áo online trên Shopee có tổng doanh thu năm 2026 là 120 triệu đồng, họ sẽ phải nộp thuế TMĐT vì doanh thu vượt quá ngưỡng 100 triệu đồng. Tuy nhiên, nếu doanh thu chỉ là 90 triệu đồng, họ sẽ được miễn thuế.

Về việc miễn thuế TNCN, điều này mang lại lợi ích lớn cho các cá nhân có thu nhập từ kinh doanh online không quá cao. Ví dụ, nếu một người vừa bán hàng online vừa làm công việc văn phòng và tổng thu nhập năm của họ (bao gồm cả thu nhập từ kinh doanh online) không vượt quá 500 triệu đồng, họ sẽ được miễn thuế TNCN đối với thu nhập từ kinh doanh online.

Việc khấu trừ thuế tại nguồn là một thay đổi lớn, đòi hỏi các sàn TMĐT phải có hệ thống quản lý thuế hiệu quả. Các sàn sẽ phải thu thập thông tin về người bán, tính toán số thuế phải nộp và nộp thuế cho cơ quan thuế. Điều này giúp giảm thiểu tình trạng trốn thuế và gian lận thuế trong lĩnh vực TMĐT.

Phân Loại Hàng Hóa/Dịch Vụ và Áp Dụng Thuế Suất

Việc phân loại chính xác hàng hóa và dịch vụ bạn cung cấp là vô cùng quan trọng để áp dụng đúng thuế suất. Ví dụ, nếu bạn bán quần áo (hàng hóa thông thường), thuế suất GTGT có thể khác so với việc bạn cung cấp dịch vụ tư vấn online. Hãy tham khảo danh mục ngành nghề kinh doanh và các quy định về thuế GTGT để xác định loại hình kinh doanh của bạn và áp dụng thuế suất phù hợp.

Để đảm bảo tính chính xác, bạn nên liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc các chuyên gia tư vấn thuế để được hướng dẫn cụ thể về việc phân loại hàng hóa/dịch vụ và áp dụng thuế suất. Việc này sẽ giúp bạn tránh được những sai sót không đáng có và đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật.

Hậu Quả của Việc Kê Khai Sai và Biện Pháp Phòng Tránh

Kê khai sai thuế không chỉ dẫn đến việc bạn phải nộp thêm tiền thuế mà còn có thể bị phạt vi phạm hành chính về thuế. Mức phạt có thể từ cảnh cáo đến phạt tiền, tùy thuộc vào mức độ nghiêm trọng của hành vi vi phạm. Trong trường hợp nghiêm trọng hơn, bạn có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Để phòng tránh việc kê khai sai thuế, bạn nên:

• Ghi chép đầy đủ và chính xác các giao dịch kinh doanh.
• Thu thập và lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh.
• Tìm hiểu kỹ các quy định về thuế TMĐT và áp dụng đúng vào hoạt động kinh doanh của mình.
• Sử dụng phần mềm kế toán hoặc dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để hỗ trợ việc kê khai thuế.
• Tham gia các khóa đào tạo, hội thảo về thuế để nâng cao kiến thức và kỹ năng về thuế.

Chuẩn Bị Gì Cho Sự Thay Đổi?

Để sẵn sàng cho những thay đổi về thuế TMĐT vào năm 2026, bạn cần thực hiện những bước sau:

1. Rà soát và hệ thống hóa dữ liệu kinh doanh: Đảm bảo bạn có đầy đủ thông tin về doanh thu, chi phí, hàng tồn kho,... một cách chính xác và có hệ thống.
2. Nâng cấp hệ thống kế toán: Nếu bạn chưa có hệ thống kế toán hoặc hệ thống hiện tại chưa đáp ứng được yêu cầu, hãy nâng cấp hoặc đầu tư vào một hệ thống mới.
3. Tìm hiểu kỹ các quy định mới: Theo dõi các thông báo, hướng dẫn từ cơ quan thuế và các chuyên gia để nắm bắt kịp thời những thay đổi về thuế.
4. Tham gia các khóa đào tạo về thuế: Nâng cao kiến thức và kỹ năng về thuế để có thể tự mình thực hiện các thủ tục kê khai và nộp thuế một cách chính xác.
5. Tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia: Nếu bạn cảm thấy quá tải hoặc không chắc chắn về điều gì, hãy tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia tư vấn thuế.

Lựa Chọn Phần Mềm Kế Toán Phù Hợp

Việc lựa chọn phần mềm kế toán phù hợp là một bước quan trọng trong việc chuẩn bị cho những thay đổi về thuế TMĐT. Một phần mềm kế toán tốt sẽ giúp bạn:

• Quản lý doanh thu và chi phí một cách hiệu quả.
• Tự động tính toán thuế.
• Lập báo cáo thuế một cách nhanh chóng và chính xác.
• Lưu trữ dữ liệu kinh doanh một cách an toàn và bảo mật.

Khi lựa chọn phần mềm kế toán, bạn nên xem xét các yếu tố sau:

• Tính năng: Phần mềm phải có đầy đủ các tính năng cần thiết cho việc quản lý kế toán và kê khai thuế.
• Dễ sử dụng: Phần mềm phải dễ sử dụng và thân thiện với người dùng.
• Khả năng tích hợp: Phần mềm phải có khả năng tích hợp với các hệ thống khác, chẳng hạn như hệ thống bán hàng online.
• Giá cả: Giá cả phải phù hợp với ngân sách của bạn.
• Hỗ trợ: Nhà cung cấp phần mềm phải cung cấp dịch vụ hỗ trợ tốt.

Xây Dựng Quy Trình Quản Lý Hóa Đơn, Chứng Từ

Việc xây dựng quy trình quản lý hóa đơn, chứng từ chặt chẽ là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc kê khai thuế. Quy trình này nên bao gồm các bước sau:

1. Thu thập đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh.
2. Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn, chứng từ.
3. Phân loại và sắp xếp hóa đơn, chứng từ theo thứ tự thời gian hoặc theo loại hình giao dịch.
4. Lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách an toàn và bảo mật.
5. Sử dụng phần mềm kế toán để quản lý hóa đơn, chứng từ.

Ảnh Hưởng Của Thuế Đến Giá Sản Phẩm và Lợi Nhuận

Thuế TMĐT sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến giá sản phẩm và lợi nhuận của bạn. Khi thuế suất tăng lên, bạn có thể phải tăng giá sản phẩm để duy trì lợi nhuận. Tuy nhiên, việc tăng giá có thể khiến bạn mất đi lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ.

Để giảm thiểu tác động của thuế đến lợi nhuận, bạn có thể thực hiện các biện pháp sau:

• Tối ưu hóa chi phí hoạt động.
• Tìm kiếm các nguồn cung ứng giá rẻ.
• Tăng cường hoạt động marketing để tăng doanh số.
• Đàm phán với nhà cung cấp để có được giá tốt hơn.

Kết Luận

Quy định về thuế TMĐT 2026 là một thay đổi lớn, đòi hỏi các chủ shop online cần phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Bằng cách nắm vững các quy định mới, nâng cấp hệ thống kế toán và tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia, bạn có thể đảm bảo tuân thủ đúng luật và duy trì hoạt động kinh doanh hiệu quả. Đừng quên thường xuyên truy cập Cú Kiểm Toán để cập nhật những thông tin mới nhất về thuế và các vấn đề liên quan đến kinh doanh online!

Sự thay đổi này không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội để các chủ shop chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh của mình. Việc tuân thủ thuế không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là yếu tố quan trọng để xây dựng uy tín và phát triển bền vững trong thị trường TMĐT ngày càng cạnh tranh.