Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2026 yêu cầu các sàn khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5% trên tổng doanh thu. Cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm thuộc diện nộp thuế, trong khi doanh thu dưới ngưỡng này được miễn và có quyền hoàn thuế nếu đã bị khấu trừ.

Giới Thiệu

30 giây. Nhập lương. Bấm nút. Biết ngay mình có phải đóng thuế không. Đơn giản vậy thôi. Nhưng với hàng triệu người bán hàng trên TikTok Shop, Shopee và Lazada, câu chuyện từ năm 2025 – 2026 không còn đơn giản là "bán cho vui" nữa. Căn cứ Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế, từ ngày 01/01/2025, các sàn thương mại điện tử chính thức trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế trong việc quản lý doanh thu cá nhân.

Bạn có biết rằng theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ 01/07/2025, các sàn lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki bắt buộc phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và thuế TNCN cho bạn? Đây không phải là dự thảo, mà là quy định pháp lý đã được xác lập. Nếu bạn đang kinh doanh online, việc nắm rõ các mốc thời gian này là yếu tố sống còn để tránh những rắc rối về pháp lý và tài chính không đáng có. Bạn có thể tự kiểm tra ngay ngưỡng doanh thu của mình để chủ động kế hoạch kinh doanh.

🦉 Cú nhận xét: Nhiều chủ shop vẫn đang lầm tưởng thuế chỉ áp dụng khi có lợi nhuận. Thực tế, cơ quan thuế tính trên tổng doanh thu khách hàng thanh toán, bất kể bạn có trừ phí sàn hay phí vận chuyển hay chưa.

Năm 2026 đánh dấu cột mốc quan trọng khi Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) siết chặt việc cộng dồn doanh thu. Dù bạn bán hàng trên sàn hay bán qua Zalo, Facebook, tổng doanh thu của bạn sẽ được "quy về một mối" để xét ngưỡng chịu thuế 500 triệu đồng/năm. Nếu tổng thu nhập vượt con số này, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh ngay lập tức. Hãy tưởng tượng việc bạn đang phải đối mặt với một môi trường kinh doanh minh bạch hơn, nơi dữ liệu ngân hàng như Vietcombank hay Techcombank được đối chiếu trực tiếp với dữ liệu sàn TMĐT.

Trong bối cảnh giá xăng dầu hiện nay ở mức 24.330 VND/lít, chi phí vận hành cửa hàng online đang chịu áp lực lớn. Việc nắm vững luật thuế không chỉ là tuân thủ, mà còn là cách để bạn tối ưu hóa chi phí hợp pháp. Đừng để sự thiếu hiểu biết về luật khiến lợi nhuận của bạn "bốc hơi" vào các khoản phạt chậm nộp. Hãy cùng Cú Kiểm Toán soi kỹ từng con số, từng quy định để biến bài toán thuế phức tạp thành những bước đi chiến lược cho shop của bạn.

Thay đổi pháp lý về thuế TMĐT từ 2025-2026

Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi kinh doanh online chính thức bước sang trang mới theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Trước đây, việc kê khai thuế thường phụ thuộc vào sự tự giác của người bán, dẫn đến nhiều "vùng xám" trong quản lý thu nhập. Tuy nhiên, với cơ chế mới, các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop, Lazada hay Tiki sẽ trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế.

Trách nhiệm khấu trừ tại nguồn là thay đổi mang tính cách mạng nhất. Theo quy định, sàn TMĐT có nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và thuế TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh ngay khi giao dịch được xác nhận thành công. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ hỗ trợ để tránh bị động trước những thay đổi này.

🦉 Cú nhận xét: Đừng lầm tưởng rằng sàn nộp thay là bạn "vô can". Việc sàn khấu trừ chỉ là tạm tính dựa trên doanh thu. Nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, bạn hoàn toàn có quyền thực hiện thủ tục hoàn thuế theo quy định từ năm 2026.

Bước sang năm 2026, Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi tiếp tục siết chặt việc quản lý thông qua tính cộng dồn. Cơ quan thuế không còn tách biệt doanh thu online và offline. Tổng doanh thu từ mọi kênh (Facebook, Zalo, cửa hàng vật lý, sàn TMĐT) sẽ được gộp lại để tính ngưỡng chịu thuế. Nếu tổng doanh thu này vượt mốc 500 triệu đồng/năm, phần vượt mới bắt đầu chịu thuế. Đây là thay đổi quan trọng so với ngưỡng 100 triệu đồng cũ, giúp bảo vệ những cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ.

Đối với các hộ kinh doanh quy mô lớn có doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm, luật áp dụng phương pháp doanh thu trừ chi phí với thuế suất 17% trên thu nhập tính thuế. Điều này đòi hỏi người bán phải chuẩn hóa chứng từ đầu vào và đầu ra ngay từ bây giờ. Bạn có thể xem hướng dẫn chi tiết về thuế hộ kinh doanh để chuẩn bị hồ sơ sổ sách minh bạch, tránh rủi ro bị truy thu thuế trong tương lai.

Việc minh bạch hóa dữ liệu không chỉ giúp Nhà nước quản lý tốt hơn mà còn tạo tiền đề để người bán tiếp cận các gói tín dụng ngân hàng. Khi đã có mã số thuế và lịch sử kê khai rõ ràng, việc gọi vốn hoặc mở rộng quy mô kinh doanh sẽ trở nên thuận lợi hơn rất nhiều so với việc chỉ bán hàng "ngoài sổ sách".

Cách tính thuế mới: 1,5% trên tổng doanh thu

Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi trên các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop hay Lazada đã thay đổi hoàn toàn về mặt pháp lý. Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn này có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Bạn không còn là "vùng xám" ngoài tầm kiểm soát, mà chính thức trở thành đối tượng quản lý thuế trực tiếp tại nguồn.

Cụ thể, mức thuế khoán được áp dụng dựa trên doanh thu hàng hóa bao gồm: 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN. Tổng cộng, bạn sẽ bị khấu trừ 1,5% trên tổng doanh thu hàng hóa phát sinh. Điều quan trọng cần ghi nhớ là: con số này tính trên tổng giá trị đơn hàng khách trả, không phải số tiền thực nhận sau khi trừ phí sàn, phí vận chuyển hay các mã giảm giá. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến của mình để tránh bất ngờ cuối tháng.

Bước sang năm 2026, ngưỡng miễn thuế đã được điều chỉnh lên mức 500 triệu đồng/năm. Đây là tin vui cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, hãy lưu ý rằng cơ quan thuế sẽ cộng dồn doanh thu từ mọi kênh (online trên sàn, Facebook, Zalo và cả bán offline tại cửa hàng). Nếu tổng doanh thu vượt ngưỡng 500 triệu, bạn phải nộp thuế trên phần vượt. Với các hộ kinh doanh quy mô lớn có doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm, phương pháp tính thuế sẽ chuyển sang doanh thu trừ chi phí với thuế suất 17% trên thu nhập tính thuế.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thay là một bước tiến về minh bạch. Tuy nhiên, nếu doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, đừng quên thực hiện thủ tục hoàn thuế theo hướng dẫn tại cổng thông tin thuế online để lấy lại số tiền đã bị tạm khấu trừ.

Dưới đây là bảng so sánh các mức thuế cơ bản để bạn dễ hình dung:

Việc chuẩn hóa chứng từ và tài khoản ngân hàng ngay từ bây giờ là cách duy nhất để bảo vệ lợi nhuận của bạn. Đừng để sự thiếu hiểu biết về luật khiến shop của bạn rơi vào tình trạng bị truy thu thuế không mong muốn. Hãy luôn cập nhật các chính sách mới nhất để tối ưu hóa nguồn thu nhập hợp pháp.

Bài học quan trọng cho người bán hàng online

Kỷ nguyên "bán hàng không cần sổ sách" đã chính thức khép lại từ năm 2025. Để tồn tại và phát triển bền vững trên các sàn như TikTok Shop hay Shopee, bạn cần thay đổi tư duy quản trị tài chính ngay từ bây giờ. Bài học xương máu đầu tiên chính là việc quản lý doanh thu cộng dồn. Cơ quan thuế không chỉ nhìn vào một kênh duy nhất, mà họ sẽ tổng hợp dữ liệu từ mọi nguồn thu nhập của bạn. Nếu bạn đang bán hàng trên sàn, kết hợp với Facebook và cửa hàng offline, hãy cộng dồn tất cả lại. Bạn có thể tự kiểm tra ngay ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm để biết mình có thuộc diện phải nộp thuế hay không.

🦉 Cú nhận xét: Nhiều người bán lầm tưởng rằng chỉ cần sàn khấu trừ là xong. Thực tế, nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu, bạn hoàn toàn có quyền làm thủ tục hoàn thuế. Đừng để tiền rơi chỉ vì thiếu kiến thức về luật.

Việc chuẩn hóa chứng từ cũng quan trọng như cách bạn tối ưu hình ảnh sản phẩm. Dữ liệu giao dịch từ các sàn như Shopee, Lazada sẽ được liên thông với hệ thống của cơ quan thuế. Nếu bạn không có mã số thuế hoặc kê khai không khớp với dữ liệu sàn cung cấp, rủi ro bị "soi" là rất cao. Hãy nhớ, từ 2025, mọi giao dịch thanh toán qua sàn đều được ghi nhận tự động. Bạn có thể cập nhật kiến thức về thuế hộ kinh doanh để chuẩn bị nền tảng pháp lý vững chắc cho shop của mình. Cuối cùng, hãy luôn giữ tâm thế tuân thủ để tận dụng các cơ hội hỗ trợ vốn từ ngân hàng, điều mà các shop "vùng xám" không bao giờ có được.

Kết Luận

Việc nắm vững các quy định về thuế thương mại điện tử không còn là lựa chọn, mà là yêu cầu bắt buộc để tồn tại trong thị trường số năm 2026. Với chính sách mới từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các quy định bổ sung, cơ quan thuế đã chính thức "phủ sóng" toàn bộ giao dịch trên các nền tảng như TikTok Shop, Shopee và Lazada. Bạn không thể đứng ngoài cuộc chơi khi mọi dữ liệu từ ngân hàng và sàn TMĐT đều được đồng bộ hóa.

Hãy nhớ rằng ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm là "phao cứu sinh" cho các shop nhỏ lẻ. Tuy nhiên, nếu bạn kinh doanh chuyên nghiệp với doanh thu vượt mức này, nghĩa vụ thuế 1,5% (bao gồm 1% GTGT và 0,5% TNCN) sẽ được sàn tự động khấu trừ. Đây là cơ chế minh bạch giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý về sau. Nếu doanh thu thực tế của bạn thấp hơn ngưỡng miễn thuế, hãy chủ động tra cứu thủ tục hoàn thuế để bảo vệ quyền lợi tài chính của chính mình.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để những con số thuế làm bạn lo lắng. Chỉ cần bạn chuẩn hóa tài khoản ngân hàng và theo dõi doanh thu cộng dồn, mọi nghĩa vụ sẽ trở nên rõ ràng và dễ quản lý hơn bao giờ hết.

Để tối ưu hóa chi phí vận hành, bạn nên bắt đầu bằng việc tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình dựa trên doanh thu dự kiến. Trong bối cảnh chi phí đầu vào như giá xăng dầu (RON 95 hiện ở mức 24.330 VND/lít) luôn biến động, việc kiểm soát chặt chẽ dòng tiền và nghĩa vụ thuế sẽ giúp shop của bạn duy trì lợi nhuận bền vững. Đừng quên rằng việc kê khai đầy đủ còn giúp bạn dễ dàng tiếp cận các nguồn vốn vay ngân hàng khi cần mở rộng quy mô kinh doanh trong tương lai.

Cuối cùng, hãy luôn cập nhật các chính sách mới nhất tại hệ thống Cú Thông Thái để không bỏ lỡ bất kỳ thay đổi nào từ cơ quan quản lý. Việc tuân thủ đúng luật không chỉ giúp bạn an tâm bán hàng mà còn xây dựng uy tín thương hiệu trên các nền tảng số. Bạn có thể xem chi tiết lộ trình thuế 2026 để có kế hoạch kinh doanh dài hạn hiệu quả nhất.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để làm chủ tài chính cá nhân ngay hôm nay.