Từ 2026, các sàn thương mại điện tử tại Việt Nam chính thức thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT dự kiến nâng lên 200 triệu đồng/năm, giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cho các hộ kinh doanh cá thể nhỏ lẻ.

3 Thay đổi lớn về thuế TMĐT 2025-2026

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam đang bước vào giai đoạn "siết" quản lý chặt chẽ nhất từ trước đến nay. Căn cứ theo Luật Quản lý thuế sửa đổi và các văn bản hướng dẫn năm 2025, có ba thay đổi mang tính cột mốc mà bất kỳ ai đang kinh doanh online cũng phải nắm rõ. Đây không còn là cuộc chơi của sự tự giác, mà là sự minh bạch hóa dòng tiền trên từng giao dịch thành công.

Thay đổi thứ nhất là trách nhiệm khấu trừ tại nguồn. Kể từ ngày 1/4/2025, các sàn TMĐT chính thức nhận trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho người bán. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ 1/7/2025, bất kỳ nền tảng nào có chức năng thanh toán đều phải thực hiện khấu trừ thuế ngay khi giao dịch được xác nhận. Điều này đồng nghĩa với việc bạn không còn phải loay hoay tự kê khai thuế hàng tháng, nhưng đổi lại, bạn cần đối soát dữ liệu cực kỳ cẩn thận với sàn để tránh sai lệch doanh thu.

Thay đổi thứ hai liên quan đến ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT. Nếu năm 2025, ngưỡng doanh thu để hộ kinh doanh phải nộp thuế GTGT là 100 triệu đồng/năm, thì từ năm 2026, con số này dự kiến được nâng lên 200 triệu đồng/năm. Đây là tín hiệu tích cực giúp các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ giảm bớt áp lực tài chính. Bạn có thể tự kiểm tra ngay ngưỡng doanh thu của mình để xem liệu có thuộc diện được miễn thuế hay không.

Thay đổi thứ ba là chính sách thuế đối với hàng nhập khẩu giá trị thấp. Theo cập nhật từ Deloitte Vietnam, từ ngày 18/2/2025, chính sách miễn thuế nhập khẩu cho hàng hóa dưới 1 triệu đồng qua chuyển phát nhanh đã bị bãi bỏ. Mọi đơn hàng dù giá trị nhỏ vẫn phải chịu thuế nhập khẩu và thuế GTGT. Điều này tác động trực tiếp đến chi phí đầu vào của các shop nhập hàng xuyên biên giới. Nếu bạn đang loay hoay với các con số này, hãy tham khảo công cụ tính thuế TMĐT để dự trù ngân sách chính xác nhất.

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng ngưỡng lên 200 triệu đồng từ năm 2026 là một điểm sáng, nhưng đừng vì thế mà chủ quan. Cơ quan thuế hiện nay quản lý theo dòng tiền thực tế thông qua hệ thống ngân hàng, nên việc chuẩn hóa chứng từ điện tử là yêu cầu bắt buộc để tránh các rắc rối pháp lý sau này.

Việc nắm bắt kịp thời các thay đổi này không chỉ giúp bạn tránh bị phạt do chậm kê khai mà còn giúp tối ưu hóa dòng tiền kinh doanh. Hãy nhớ rằng, với xăng RON 95 đang ở mức 24.330 VND/lít, chi phí vận hành ngày càng cao, việc quản trị thuế thông minh chính là cách tốt nhất để bảo vệ lợi nhuận của bạn trong năm 2026.

Cơ chế khấu trừ tại nguồn: Bước ngoặt quản lý dòng tiền

Từ ngày 01/07/2025, Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức thay đổi cuộc chơi cho hàng vạn hộ kinh doanh trên các sàn TMĐT. Thay vì để người bán tự kê khai như trước, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán bắt buộc phải thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Đây không còn là lời khuyên, mà là nghĩa vụ pháp lý được luật hóa để kiểm soát dòng tiền trực tiếp từ hệ thống ngân hàng.

Cơ chế này hoạt động dựa trên nguyên tắc "thu ngay khi tiền về". Ngay khi khách hàng nhấn xác nhận thanh toán và đơn hàng được hệ thống ghi nhận, sàn sẽ tự động trích một phần doanh thu tương ứng với nghĩa vụ thuế để chuyển vào ngân sách nhà nước. Nếu bạn đang bán hàng trên Shopee, Lazada hay TikTok Shop, bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến của mình để chủ động quản lý dòng tiền ròng thực nhận sau khi đã trừ các khoản thuế này.

🦉 Cú nhận xét: Việc nộp thay giúp người bán giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính cuối kỳ, nhưng đòi hỏi chủ shop phải cực kỳ cẩn trọng với các đơn hàng hoàn, hủy. Hãy đảm bảo chứng từ điện tử khớp với dữ liệu sàn để tránh bị tính thuế oan trên doanh thu ảo.

Về mặt kỹ thuật, mức thuế suất áp dụng sẽ dựa trên bản chất của giao dịch. Cụ thể, đối với hàng hóa, mức thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0,5%. Đối với dịch vụ, tỷ lệ này lần lượt là 5% và 2%. Nếu sàn không thể xác định rõ bản chất giao dịch của bạn, họ có quyền áp dụng mức thuế cao nhất theo quy định để đảm bảo tuân thủ. Bạn có thể sử dụng các công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 để thấy rõ sự khác biệt trong nghĩa vụ tài chính của mình trước và sau khi chính sách này áp dụng triệt để.

Sự minh bạch hóa dữ liệu là mục tiêu cốt lõi của Nghị định 117. Việc kết nối trực tiếp dữ liệu từ các nền tảng TMĐT với cơ quan thuế giúp xóa bỏ tình trạng "trốn thuế" hoặc "quên khai báo" vốn tồn tại nhiều năm qua. Chủ shop cần lưu ý rằng, dù sàn nộp thay, trách nhiệm cung cấp thông tin chính xác vẫn thuộc về bạn. Hãy đảm bảo mã số thuế cá nhân và thông tin định danh trên sàn được chuẩn hóa ngay từ hôm nay để tránh các rắc rối về đối soát tài chính sau này.

Nâng ngưỡng doanh thu lên 200 triệu: Tin vui cho shop nhỏ

Một trong những thay đổi được cộng đồng kinh doanh online mong đợi nhất chính là việc điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT. Theo các quy định cập nhật năm 2025, ngưỡng doanh thu để hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phải nộp thuế GTGT là 100 triệu đồng/năm. Tuy nhiên, tin vui đã đến khi lộ trình dự kiến nâng ngưỡng này lên 200 triệu đồng/năm từ năm 2026 chính thức được đưa vào các văn bản sửa đổi. Đây là bước đi chiến lược giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ.

Việc nâng ngưỡng doanh thu không chỉ đơn thuần là con số, mà là sự công nhận cho sự phát triển của nền kinh tế số tại Việt Nam. Với các shop bán hàng trên Shopee, TikTok Shop hay Facebook tại các đô thị lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, việc giữ doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ giúp họ được miễn thuế GTGT và thuế TNCN. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến của mình để chủ động kế hoạch kinh doanh cho năm tới. Đây là khoảng thở cần thiết cho những cá nhân mới khởi nghiệp hoặc các hộ kinh doanh quy mô gia đình.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhầm lẫn giữa ngưỡng doanh thu chịu thuế và việc kê khai. Dù doanh thu dưới 200 triệu, bạn vẫn cần quản lý sổ sách chặt chẽ để chứng minh doanh thu thực tế khi cơ quan thuế yêu cầu đối soát dữ liệu từ nền tảng.

Để hiểu rõ hơn về tác động của ngưỡng mới này, hãy xem xét bảng so sánh các nhóm đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp dưới đây. Sự thay đổi này tạo ra một ranh giới rõ ràng hơn giữa kinh doanh nhỏ lẻ và các doanh nghiệp thương mại điện tử chuyên nghiệp.

Lưu ý quan trọng: Ngưỡng 200 triệu đồng/năm áp dụng cho tổng doanh thu từ tất cả các hoạt động kinh doanh online. Nếu bạn bán hàng trên nhiều nền tảng cùng lúc, cơ quan thuế sẽ cộng dồn tổng doanh thu từ mọi kênh để xác định nghĩa vụ thuế. Bạn nên sử dụng các công cụ hỗ trợ tại thue.cuthongthai.vn để theo dõi sát sao doanh thu hàng tháng. Điều này giúp bạn tránh rơi vào tình trạng bị truy thu thuế bất ngờ do vượt ngưỡng mà không hay biết.

Bài học thực tế từ chính sách mới

Câu chuyện của một shop thời trang tại TP.HCM là bài học điển hình cho việc quản lý thuế trong giai đoạn 2025-2026. Trước đây, chủ shop thường tự kê khai doanh thu theo tháng, dẫn đến sai sót hoặc quên nghĩa vụ thuế. Từ khi Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực, sàn TMĐT thực hiện khấu trừ ngay khi giao dịch thành công. Điều này đồng nghĩa với việc dòng tiền về tài khoản của bạn là tiền "ròng" sau thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế phải nộp để đối soát với sàn.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn nộp thay không có nghĩa là bạn "quên" được thuế. Ngược lại, bạn cần lưu trữ toàn bộ dữ liệu đơn hàng và chứng từ điện tử để đối chiếu định kỳ, tránh tình trạng sàn khấu trừ sai hoặc lệch doanh thu thực tế.

Một điểm quan trọng cần lưu ý là cách xác định bản chất giao dịch. Nếu bạn bán hàng hóa thuần túy, thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0,5%. Tuy nhiên, nếu shop có cung cấp dịch vụ vận chuyển hoặc dịch vụ đi kèm, tỷ lệ này có thể thay đổi. Cụ thể, thuế GTGT với dịch vụ là 5% và thuế TNCN là 2%. Nếu sàn không phân loại được bản chất, họ sẽ áp dụng mức thuế cao nhất. Đây là lý do bạn cần chuẩn hóa mã số thuế và thông tin định danh ngay từ bây giờ.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng dữ liệu là "vũ khí" bảo vệ bạn. Trong môi trường ngân hàng số phát triển mạnh như hiện nay, cơ quan thuế dễ dàng truy vết dòng tiền qua các ví điện tử hoặc tài khoản ngân hàng liên kết. Việc lưu giữ chứng từ điện tử không chỉ giúp bạn minh bạch tài chính mà còn là cách để so sánh thuế 2025 vs 2026 một cách hiệu quả. Đừng để sự thiếu hụt thông tin khiến bạn chịu mức thuế cao hơn mức cần thiết. Hãy chủ động quản lý dòng tiền ngay hôm nay để kinh doanh bền vững.

Kết luận: Chủ động tuân thủ để kinh doanh bền vững

Năm 2026 đánh dấu bước chuyển mình toàn diện của hệ sinh thái thương mại điện tử tại Việt Nam. Việc cơ quan thuế đẩy mạnh quản lý qua dòng tiền, kết hợp với lộ trình nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT lên 200 triệu đồng/năm, không chỉ là con số trên giấy tờ. Đây là tín hiệu rõ ràng cho thấy kỷ nguyên "kinh doanh tự do" không kiểm soát đã khép lại, thay vào đó là thời đại của dữ liệu số và sự minh bạch tài chính.

Sự chủ động là chìa khóa để bảo vệ dòng tiền của bạn. Thay vì bị động chờ đợi các thông báo truy thu từ cơ quan thuế, chủ shop cần sớm chuẩn hóa hệ thống chứng từ và mã số thuế cá nhân. Việc sàn TMĐT thực hiện khấu trừ tại nguồn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP giúp bạn giảm bớt gánh nặng kê khai thủ công. Tuy nhiên, nếu không nắm vững cơ chế đối soát, bạn rất dễ bị "thâm hụt" lợi nhuận do các sai sót trong xử lý đơn hàng hoàn, hủy hoặc áp sai tỷ lệ thuế suất.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để việc thiếu hiểu biết về luật thuế trở thành "chi phí ẩn" bào mòn lợi nhuận. Khi bán hàng trên sàn, hãy luôn kiểm tra kỹ các thông báo về thuế GTGT (1% hàng hóa) và thuế TNCN (0,5% hàng hóa) được khấu trừ trực tiếp trên từng đơn hàng thành công.

Tính toán kỹ lưỡng giúp bạn tối ưu hóa hoạt động. Trong bối cảnh chi phí vận hành ngày càng tăng, từ giá xăng RON 95 đang ở mức 24.330 VND/lít cho đến các khoản phí sàn, việc quản lý thuế thông minh sẽ giúp bạn giữ lại biên lợi nhuận tốt nhất. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình để lập kế hoạch tài chính cho cả năm 2026. Hãy nhớ rằng, việc tuân thủ không chỉ là nghĩa vụ pháp lý, mà còn là nền tảng để bạn tiếp cận các dòng vốn vay ngân hàng hoặc mở rộng quy mô kinh doanh một cách an toàn.

Đừng để bản thân rơi vào tình trạng "mù mờ" số liệu. Hãy tận dụng các công cụ hỗ trợ để theo dõi doanh thu thực tế so với ngưỡng 200 triệu đồng. Nếu bạn đang băn khoăn về cách phân loại hàng hóa để áp dụng thuế suất chuẩn xác, hãy truy cập ngay các tài nguyên hỗ trợ tại hệ sinh thái Cú Thông Thái để cập nhật thông tin kịp thời. Bạn hoàn toàn có thể so sánh thuế 2025 vs 2026 để thấy rõ sự thay đổi và điều chỉnh mô hình kinh doanh phù hợp nhất.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng minh bạch là lợi thế cạnh tranh lớn nhất trong thời đại số. Chủ shop làm đúng luật sẽ không bao giờ phải lo lắng về việc bị khóa tài khoản hay bị truy thu bất ngờ. Hãy bắt đầu chuẩn hóa dữ liệu ngay hôm nay bằng cách sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn đi trước một bước trong mọi quyết định kinh doanh.