Thuế trên TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là cơ chế mới nơi sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% thay cho người bán có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Các quy định mới cùng với phí sàn tăng mạnh khiến tổng chi phí có thể chiếm tới 45,6% doanh thu, buộc người bán phải tối ưu chiến lược giá và kênh bán.

Giới Thiệu: Cuộc Đại Thanh Lọc Thị Trường Thương Mại Điện Tử Việt Nam

30 giây. Nhập doanh thu. Bấm nút. Biết ngay mình còn bao nhiêu lợi nhuận sau thuế và phí sàn. Đơn giản vậy thôi. Bởi vì, từ ngày 1/7/2025, cuộc chơi đã thay đổi hoàn toàn. Các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ chính thức trở thành 'cánh tay nối dài' của cơ quan thuế, thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho hàng triệu người bán.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Điều này không chỉ là một thay đổi về thủ tục hành chính. Đây là một bước ngoặt lớn, buộc mọi nhà bán hàng phải soi kỹ từng con số, từng đồng lợi nhuận. Theo dữ liệu từ Cú Kiểm Toán, tổng chi phí (gồm thuế và các loại phí sàn) có thể 'ngốn' tới 45,6% doanh thu trên TikTok Shop và 39,5% trên Shopee trong giai đoạn 2025–2026. Một con số đáng báo động, phải không?

Bài viết này sẽ 'mổ xẻ' những quy định thuế mới nhất, phân tích 'ma trận phí' của các sàn, và đưa ra những bài học xương máu để bạn không bị 'bốc hơi' lợi nhuận. Từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP đến những điều chỉnh phí của Shopee và TikTok Shop vào tháng 5/2026, mọi thứ đều đang hướng tới một thị trường TMĐT bài bản hơn, nhưng cũng khốc liệt hơn.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn TMĐT Thu Hộ Thuế Từ 1/7/2025

Cơ chế mới này không phải là tin đồn, mà là luật. Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 1/7/2025, các sàn TMĐT (Shopee, TikTok, Lazada, Tiki) có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh. Thuế giá trị gia tăng (GTGT) 1% và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 0,5% sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu của mỗi đơn hàng hoàn tất.

Điều này có nghĩa là gì? Thay vì bạn phải tự kê khai và nộp thuế hàng tháng/quý, sàn sẽ tự động làm điều đó ngay khi giao dịch được thanh toán thành công. Dữ liệu sẽ được sàn kê khai theo tháng với cơ quan thuế. Đây là một nỗ lực lớn nhằm hạn chế thất thu thuế từ hoạt động kinh doanh online, đặc biệt là tại các thành phố lớn như TP.HCM và Hà Nội, nơi tập trung phần lớn seller TMĐT.

Một điểm đáng chú ý khác là ngưỡng doanh thu chịu thuế. Từ ngày 1/1/2026, ngưỡng này được điều chỉnh tăng lên 200 triệu đồng/năm đối với một số nhóm hộ, cá nhân kinh doanh theo quy định mới, thay vì ngưỡng 100 triệu đồng/năm như trước đây. Tuy nhiên, nguyên tắc cơ bản vẫn là: nếu tổng doanh thu bán hàng online (từ tất cả các sàn) trên 100 triệu đồng/năm, bạn vẫn phải nộp thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% trên doanh thu, cộng thêm lệ phí môn bài.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế tại nguồn giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý hơn. Tuy nhiên, nó cũng đặt ra thách thức lớn cho người bán trong việc quản lý dòng tiền và tính toán lợi nhuận thực tế.

'Ma Trận Phí' Của Sàn Và Tác Động Lên Lợi Nhuận Giai Đoạn 2025-2026

Thuế nhà nước chỉ là một phần nhỏ trong bức tranh tổng thể. Cái 'sát thương' lớn nhất đến từ 'ma trận phí' của các sàn. Theo phân tích của VOV, trong giai đoạn 2025–2026, Shopee và TikTok Shop chiếm khoảng 98% thị phần TMĐT Việt Nam, tạo ra thế 'song mã' chi phối các loại phí.

1. Phí sàn và phí giao dịch tăng chóng mặt

Dữ liệu 2025–2026 cho thấy, riêng phí sàn đã dao động khoảng 24,4–27,6% doanh thu. Cộng thêm phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, voucher khoảng 4%, và thuế 1–1,5%. Nếu tính thêm quảng cáo, vận chuyển và hoàn hàng, tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu trên Shopee, và khoảng 45,6% trên TikTok Shop. Con số này là cực kỳ lớn!

Cụ thể, từ tháng 6/2025, Shopee tăng mạnh phí cố định và áp thêm phí hạ tầng cố định 3.000 đồng/đơn hàng. Đến tháng 5/2026, phí xử lý giao dịch trả trước tăng lên 6%, kèm theo điều chỉnh tăng phí cho nhiều nhóm ngành: sức khỏe & sắc đẹp lên 16–17%, phụ kiện điện tử lên 15%. Tương tự, TikTok Shop cũng nâng phí xử lý giao dịch lên 6% từ tháng 5/2026, cộng thêm hoa hồng ngành hàng. Mức khấu trừ một đơn hàng 300.000 đồng tại TP.HCM có thể vượt 30–35% trước khi tính thuế nhà nước.

2. Take rate hiệu dụng và biên lợi nhuận mỏng manh

Báo cáo của Cube Asia ghi nhận tỷ lệ take rate hiệu dụng (tổng phí trên doanh thu sau giảm giá) với các nhà bán lớn tại Việt Nam đạt 20–25% trong giai đoạn 2025–2026, và con số này chưa tính thuế thu nhập cá nhân/hộ kinh doanh. Điều này đồng nghĩa với việc phần còn lại để bù chi phí vận hành, thuế GTGT/TNCN và lợi nhuận ngày càng mỏng. Nhiều nhà bán tại Hà Nội, Đà Nẵng và TP.HCM đã phải cắt giảm khuyến mãi, tối ưu tồn kho để duy trì hoạt động.

Để dễ hình dung, Cú Kiểm Toán đã tổng hợp một bảng so sánh các loại phí và thuế:

3. Ảnh hưởng đến người làm tiếp thị liên kết (Affiliate)

Ngay cả người làm affiliate cũng không nằm ngoài tầm ảnh hưởng. Với Shopee Affiliate, thù lao được coi là tiền lương, tiền công và thường bị khấu trừ 10% thuế TNCN tại nguồn. Sau đó, cá nhân phải tự quyết toán. Ngược lại, TikTok, do không có trụ sở ở Việt Nam, sẽ không khấu trừ 10% tại nguồn. Toàn bộ thù lao sẽ trả về tài khoản người làm affiliate. Họ phải tự khai và nộp thuế GTGT 5% và TNCN 2% trên doanh thu nếu doanh thu trên 1 tỷ/năm, với 1 tỷ đầu tiên được miễn. Đây là một sự khác biệt quan trọng cần lưu ý.

🦉 Cú nhận xét: Sự minh bạch trong quản lý thuế TMĐT là cần thiết. Tuy nhiên, sự gia tăng đồng thời của thuế và phí sàn đang tạo ra áp lực rất lớn lên biên lợi nhuận của người bán. Đã đến lúc các nhà bán hàng phải hành động.

Bối Cảnh Việt Nam: Các Thành Phố Lớn Cùng "Vào Cuộc"

Tại TP.HCM và Hà Nội, nơi tập trung đông đảo người bán hàng online, cơ quan thuế đang triển khai mạnh mẽ việc kê khai và nộp thuế trực tuyến. Bạn có thể nộp thuế qua Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế hoặc các ngân hàng liên kết như Vietcombank, BIDV, VietinBank. Việc này giúp việc tuân thủ thuế dễ dàng hơn, nhưng cũng đồng nghĩa với việc cơ quan thuế có thể dễ dàng đối chiếu dữ liệu doanh thu từ sàn TMĐT.

Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn năm 2026 không chỉ nhằm hạn chế thất thu thuế mà còn chuẩn hóa dữ liệu doanh thu. Điều này giúp cơ quan thuế tại các tỉnh thành lớn như Hà Nội, TP.HCM, Bình Dương, Đồng Nai dễ dàng kiểm soát và đối chiếu. Đây là một phần của chiến lược số hóa quản lý thuế, tăng cường tính minh bạch và công bằng.

Thực tế cho thấy, việc các sàn tăng phí từ 2025–2026 đã buộc nhiều nhà bán hàng tại TP.HCM phải xem xét lại mô hình kinh doanh. Nhiều shop đã chuyển một phần hoạt động sang bán tại cửa hàng truyền thống hoặc các kênh riêng (website, fanpage), giữ sàn TMĐT chủ yếu làm kênh thu hút khách và thử nghiệm sản phẩm. Đây là một xu hướng đáng để bạn cân nhắc và tìm hiểu thêm về thuế hộ kinh doanh truyền thống.

Một ví dụ điển hình về sự khác biệt trong chi phí hoạt động có thể thấy qua giá xăng. Mặc dù không trực tiếp liên quan đến thuế TMĐT, giá xăng ảnh hưởng đến chi phí vận chuyển, một phần không nhỏ trong tổng chi phí của người bán online. Tính đến ngày 17/06/2026, giá RON 95 tại Việt Nam là 24.150 VND/lít. So với các nước trong khu vực, giá xăng tại Việt Nam (22.060 VND/lít cho loại phổ biến hơn) vẫn thấp hơn đáng kể so với Thái Lan (34.119 VND/lít), Singapore (49.078 VND/lít), Lào (41.205 VND/lít), Trung Quốc (30.969 VND/lít) và Campuchia (30.707 VND/lít). Điều này cho thấy chi phí vận chuyển nội địa tại Việt Nam có thể vẫn cạnh tranh hơn so với khu vực, nhưng tổng thể chi phí vẫn đang tăng.

Bài Học Cho Nhà Bán Hàng TikTok Shop, Shopee, Lazada

Trong bối cảnh thuế và phí cùng siết chặt, việc tối ưu hóa là chìa khóa để tồn tại. Cú Kiểm Toán có 3 bài học quan trọng:

1. Tính Đúng Biên Lợi Nhuận Sau Thuế và Phí Sàn

Đừng chỉ tính giá vốn và chi phí quảng cáo. Bạn cần đưa vào mô hình tài chính của mình toàn bộ 'ma trận' chi phí: GTGT 1%, TNCN 0,5%, lệ phí môn bài, phí sàn 24–27%, phí giao dịch 5–6%, và chi phí voucher khoảng 4%. Chỉ khi hiểu rõ các con số này, bạn mới có thể định giá sản phẩm chính xác và duy trì biên lợi nhuận. Hãy sử dụng công cụ tính Thuế Bán Online 2026 tại Cú Kiểm Toán để có cái nhìn tổng quan nhất về lợi nhuận thực tế của mình.

2. Theo Dõi Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế

Các mốc doanh thu 100 triệu, 200 triệu, 1 tỷ, 3 tỷ đồng/năm là cực kỳ quan trọng. Chúng quyết định mức thuế suất GTGT/TNCN và hình thức kê khai của bạn. Ví dụ, từ 1/1/2026, ngưỡng 200 triệu đồng/năm sẽ áp dụng cho một số nhóm hộ, cá nhân kinh doanh. Nếu bạn là người làm affiliate trên TikTok, ngưỡng 1 tỷ đồng/năm sẽ quyết định việc bạn có phải nộp thuế GTGT 5% và TNCN 2% hay không.

3. Đa Dạng Hóa Kênh Bán Hàng và Tối Ưu Chi Phí

Giảm sự phụ thuộc vào một sàn duy nhất. Việc Shopee và TikTok Shop tăng phí đột ngột vào tháng 5/2026 là một lời cảnh tỉnh. Hãy xem xét việc phân tán rủi ro bằng cách phát triển các kênh bán hàng riêng như website, fanpage, hoặc thậm chí là cửa hàng truyền thống. Đồng thời, tối ưu hóa mọi chi phí vận hành, từ nguồn hàng, đóng gói đến vận chuyển, để bù đắp phần lợi nhuận bị bào mòn bởi thuế và phí sàn. Việc nộp thuế điện tử cũng là một cách để tối ưu hóa thời gian và tránh các rủi ro phạt chậm nộp.

Kết Luận: Chuẩn Bị Cho Kỷ Nguyên Kinh Doanh TMĐT Bài Bản Hơn

Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu một bước chuyển mình mạnh mẽ của thị trường TMĐT Việt Nam. Từ một môi trường 'bán cho vui, né thuế', chúng ta đang bước vào kỷ nguyên 'kinh doanh bài bản, tối ưu thuế & phí'. Ai hiểu rõ dữ liệu thuế – phí, nhanh chóng điều chỉnh chiến lược giá, khuyến mãi và cấu trúc kênh bán, người đó sẽ tồn tại và phát triển trong cuộc 'đại thanh lọc' này. Đừng để mình bị động, hãy chủ động nắm bắt thông tin và hành động ngay.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn đi trước một bước!