Nghị Định 117/2025/NĐ-CP: Cú Đấm Thép Vào Kẽ Hở Thuế TMĐT Từ 2025

Cú Kiểm Toán xin cảnh báo: Sân chơi thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam đang thay đổi luật chơi. Nếu bạn là chủ shop online, cá nhân hay hộ kinh doanh, hãy soi kỹ Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây không còn là chuyện tự nguyện hay lách luật nữa.

Tổng thu từ TMĐT năm 2025 ước đạt 208.800 tỷ đồng, một con số khổng lồ, tăng 66,5% so với 2024. Với tốc độ tăng trưởng này, cơ quan thuế không thể ngồi yên. Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025, là câu trả lời mạnh mẽ. Nó buộc các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế thay người bán, đồng bộ dữ liệu với ngân hàng và cơ quan thuế.

🦉 Cú nhận xét: Đây là sự chuyển mình từ quản lý thủ công sang tự động hóa dữ liệu. Mục tiêu? Minh bạch doanh thu, chuẩn hóa kê khai, và đồng bộ dữ liệu điện tử. Đã có 68 sàn TMĐT kê khai nộp thay, thu về 2.700 tỷ đồng chỉ trong giai đoạn đầu. Con số không biết nói dối.

Tức là, các giao dịch trên Shopee, TikTok Shop, Lazada hay cổng thanh toán của Vietcombank, BIDV sẽ tự động truyền về Tổng cục Thuế. Việc này nhằm bịt mọi lỗ hổng, giảm thiểu tình trạng trốn tránh nghĩa vụ. Năm 2026, luật thuế còn mở rộng quản lý thu hộ, áp thuế TNDN cho cả doanh nghiệp nước ngoài bán hàng vào Việt Nam. Nếu bạn còn nghĩ đến việc "né", hãy cân nhắc lại.

Ngưỡng Thuế Mới và 5 Sai Lầm Đắt Giá Chủ Shop Online Thường Mắc Phải

Ngưỡng chịu thuế: Từ 100 triệu đến 500 triệu đồng/năm — Chú ý kẻo nhầm

Theo quy định hiện hành, nếu doanh thu từ kinh doanh online đạt từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn phải nộp thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5% trên doanh thu, tổng cộng là 1,5%. Nhưng từ năm 2026, ngưỡng chịu thuế sẽ được nâng lên 500 triệu đồng/năm. Điều này có vẻ tốt, nhưng dưới mức này bạn sẽ được hoàn thuế. Đây là điểm mới cần soi kỹ. Chi cục Thuế TMĐT TP.HCM đã tổ chức tập huấn từ tháng 5/2025 để triển khai các quy định này.

Sai lầm 1: Không đăng ký mã số thuế khi vượt ngưỡng doanh thu

Nhiều chủ shop vẫn nghĩ mình là cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, không cần mã số thuế. Sai lầm! Khi doanh thu chạm mốc 100 triệu đồng/năm, hoặc 500 triệu đồng/năm từ 2026, bạn bắt buộc phải đăng ký mã số thuế. Việc này không chỉ theo Luật Quản lý thuế mà còn là nền tảng để cơ quan thuế kiểm soát. Không đăng ký? Phạt hành chính là chắc chắn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay quy định thuế bán online mới nhất.

Sai lầm 2: Tách tài khoản ngân hàng để "né" đồng bộ dữ liệu

Đây là chiêu trò cũ kỹ mà nhiều người vẫn tin là hiệu quả. Tách tiền vào nhiều tài khoản cá nhân, hoặc tài khoản người thân để che giấu doanh thu. Nhưng từ 2026, các cổng thanh toán và ngân hàng như Vietcombank, BIDV đã đồng bộ dữ liệu với Tổng cục Thuế. Hệ thống thuế tự động phát hiện các giao dịch đáng ngờ. Sai lầm này giờ đây không chỉ vô ích mà còn dẫn đến việc bị truy thu và phạt nặng. Cú Kiểm Toán nhắc lại: không có gì là bí mật trên môi trường số.

Sai lầm 3: Bỏ qua khấu trừ tại nguồn từ sàn TMĐT

Nhiều shop online lầm tưởng mình phải tự kê khai toàn bộ. Hoặc tin rằng sàn chỉ khấu trừ phí dịch vụ. Nhưng, căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn TMĐT có trách nhiệm khấu trừ thuế và nộp thay cho người bán. Ví dụ, TikTok Shop đã thực hiện việc này. Nếu bạn không nắm rõ, có thể dẫn đến việc kê khai trùng hoặc thiếu, gây phức tạp cho quá trình quyết toán.

Sai lầm 4: Không phân biệt đúng thuế suất hàng hóa và dịch vụ

Thị trường TMĐT đa dạng, không phải mọi mặt hàng hay dịch vụ đều có cùng thuế suất. Đối với hàng hóa, thuế suất GTGT là 1%. Với dịch vụ, con số này có thể là 5%. Vận tải là 3%. Việc nhầm lẫn giữa các loại thuế suất này dẫn đến kê khai sai lệch, thiếu hụt nghĩa vụ thuế. Đây là lỗi cơ bản nhưng lại rất phổ biến, dễ bị phạt nếu kiểm tra.

Sai lầm 5: Thiếu hóa đơn điện tử và chứng từ giao dịch

Kinh doanh online không có nghĩa là không cần hóa đơn, chứng từ. Hiện nay, việc sử dụng hóa đơn điện tử đã trở thành tiêu chuẩn. Các giao dịch phải được ghi nhận đầy đủ, minh bạch. Thiếu hóa đơn điện tử, thiếu chứng từ hợp lệ sẽ khiến bạn không có căn cứ để chứng minh doanh thu, chi phí. Điều này không khác gì kinh doanh "chui", tiềm ẩn rủi ro pháp lý rất lớn. Hãy sử dụng các giải pháp hóa đơn điện tử như MeInvoice để đảm bảo tuân thủ.

🦉 Cú nhận xét: Kinh doanh online nay phải chuyên nghiệp như kinh doanh truyền thống. Không thể tùy tiện. Tuân thủ là con đường bền vững duy nhất.

Tuân Thủ Thuế TMĐT 2026: Lộ Trình Chuyên Nghiệp Hóa Cho Shop Online

Đăng ký mã số thuế và kê khai chính xác

Đừng chần chừ. Nếu doanh thu đã hoặc sắp vượt ngưỡng, hãy đăng ký mã số thuế ngay. Cách đơn giản nhất là qua Cổng thông tin Thuế điện tử (etax.gdt.gov.vn). Kê khai đúng loại hình kinh doanh, đúng doanh thu thực tế. Sai một ly, đi một dặm, đặc biệt khi hệ thống đã tự động. Bạn có thể tra cứu thông tin về thuế Hộ Kinh Doanh để nắm rõ hơn các quy định chung.

Tách bạch tài khoản và sử dụng hóa đơn điện tử

Ngừng ngay việc trộn lẫn tài khoản cá nhân và kinh doanh. Hãy mở một tài khoản riêng cho hoạt động shop online của bạn. Mọi giao dịch tiền ra, tiền vào đều qua đó. Tiếp theo, hãy chủ động sử dụng hóa đơn điện tử cho tất cả các đơn hàng. Việc này không chỉ giúp bạn tuân thủ mà còn quản lý dòng tiền hiệu quả hơn, tạo sự chuyên nghiệp trong mắt khách hàng.

Nắm vững quy định về khấu trừ và ưu đãi thuế

Hãy liên hệ với sàn TMĐT mà bạn đang bán hàng để hiểu rõ cơ chế khấu trừ thuế của họ. Biết mình đã được khấu trừ bao nhiêu, và cần phải kê khai thêm những gì (nếu có). Đồng thời, đừng bỏ qua các chính sách hỗ trợ từ nhà nước. Ví dụ, chính sách giảm 2% thuế GTGT vẫn được áp dụng đến 30/6/2025. Hãy cập nhật liên tục để không bỏ lỡ lợi ích. Bạn có thể dùng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái để thấy rõ sự khác biệt và tối ưu kế hoạch.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp Từ Cú Kiểm Toán

Cú Kiểm Toán không chỉ chỉ ra sai lầm mà còn gợi ý cách tối ưu thuế một cách hợp pháp. Đây là 3 mẹo bạn nên ghi nhớ:

Kết Luận: Chuẩn Bị Sớm, Vững Bước Kinh Doanh Online 2026

Thời đại kinh doanh online tự do đã qua. Từ 2025-2026, với Nghị định 117/2025/NĐ-CP và hệ thống đồng bộ dữ liệu, việc tuân thủ thuế không còn là lựa chọn mà là bắt buộc. Những sai lầm phổ biến có thể khiến bạn mất hàng tỷ đồng vì phạt và truy thu, ảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của shop.

Hãy chuyên nghiệp hóa quy trình ngay từ bây giờ. Đăng ký mã số thuế, tách bạch tài khoản, sử dụng hóa đơn điện tử, và tận dụng các công cụ hỗ trợ để luôn đi trước các thay đổi. Tuân thủ thuế không chỉ là trách nhiệm mà còn là nền tảng vững chắc để kinh doanh bền vững trong kỷ nguyên số.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn đi trước các thay đổi về thuế.