Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất là cơ chế các sàn thương mại điện tử khấu trừ thuế GTGT và TNCN trực tiếp trên từng giao dịch cho hộ/cá nhân kinh doanh từ 1/7/2025 theo Nghị định 117/2025. Ngưỡng chịu thuế dự kiến nâng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026.

Chưa kể các chi phí vận chuyển, hoàn hàng, và quảng cáo. Những con số này cho thấy, biên lợi nhuận của nhà bán hàng trên Shopee sẽ càng bị thu hẹp nếu không có chiến lược tối ưu.

2.2. TikTok Shop: Phí và Thuế Chồng Lớp, Áp Lực Lợi Nhuận

TikTok Shop, với tốc độ tăng trưởng chóng mặt, cũng không nằm ngoài xu hướng tăng phí. Từ 2026, TikTok Shop dự kiến áp dụng mức phí cố định tối đa 17,8%, khá tương đồng với Shopee (khoảng 17%) (Theo Sapo). Tuy nhiên, phân tích sâu hơn về chi phí thực tế cho thấy bức tranh còn phức tạp hơn:

Nếu tính cả quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, và hoàn hàng, tổng chi phí có thể tăng lên đến 40% – 45% doanh thu (Theo VOV). Đây là một tỷ lệ "ăn mòn" lợi nhuận cực kỳ lớn, đòi hỏi nhà bán hàng phải tính toán vô cùng kỹ lưỡng.

2.3. Lazada & Các Sàn Khác: Xu Hướng Chung

Lazada và Tiki cũng không ngoại lệ. Các sàn này về cơ bản phải tuân thủ cơ chế khấu trừ và nộp thuế thay theo Nghị định 117/2025. Mặc dù cấu trúc phí có thể có những khác biệt nhỏ, xu hướng chung là tăng phí nền tảng và phí dịch vụ, đồng thời tách rõ phần thuế GTGT/TNCN trên từng đơn hàng. Điều này giúp Nhà nước quản lý dễ dàng hơn nhưng lại làm mỏng biên lợi nhuận của người bán. Các nhà bán hàng cần liên tục cập nhật các thông báo từ từng sàn để có chiến lược giá phù hợp. Để nắm rõ hơn về thuế thương mại điện tử, bạn có thể truy cập trang thuế thương mại điện tử của Cú Kiểm Toán.

Bảng 1: So Sánh Ước Tính Thuế và Phí Trên Các Sàn TMĐT (2025-2026)

3. Xu Hướng 2025-2026: Siết Chặt Thuế, Tăng Phí, Thanh Lọc Nhà Bán Hàng Việt

Giai đoạn 2025-2026 sẽ là một bước ngoặt lớn cho thị trường TMĐT Việt Nam. Theo VOV, Shopee và TikTok Shop hiện chiếm tới 98% thị phần TMĐT trong nhóm nền tảng có gian hàng và thanh toán nội sàn. Việc đồng loạt tăng phí từ đầu tháng 5/2026 (Theo VOV) đã khiến cộng đồng bán hàng phản ứng mạnh mẽ, nhưng đây chỉ là khởi đầu của một xu hướng siết chặt quản lý và tối ưu hóa doanh thu từ các nền tảng.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Tổng chi phí đẩy lên cao, chạm ngưỡng 40% – 45% doanh thu (bao gồm phí sàn, phí giao dịch, voucher, và thuế) là một thực tế đáng báo động. Điều này tạo ra áp lực rất lớn lên biên lợi nhuận của nhà bán hàng, đặc biệt là những người đã quen với mô hình "bán rẻ – đốt tiền" để thu hút khách hàng. Các chuyên gia TMĐT tại TP.HCM nhận định rằng 2026 sẽ là "năm thanh lọc", chỉ những nhà bán hàng có chiến lược tối ưu về thuế, phí và vận hành mới có thể trụ vững và phát triển.

Trong bối cảnh này, việc quản lý mọi chi phí, dù là trực tiếp hay gián tiếp, đều trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Ngay cả những yếu tố tưởng chừng như không liên quan trực tiếp đến TMĐT, ví dụ như chi phí vận hành logistic, cũng cần được tối ưu. Cú Kiểm Toán nhận thấy, giá xăng RON 95 tại Việt Nam hiện là 24.150 VND/lít (nguồn: Perplexity, 2026-06-17), thấp hơn đáng kể so với các nước lân cận như Thái Lan (34.210 VND/lít) hay Singapore (49.209 VND/lít). Dù đây là một lợi thế về chi phí vận chuyển nội địa, nhưng với biên lợi nhuận ngày càng mỏng trên sàn, nhà bán hàng vẫn phải tính toán kỹ lưỡng mọi khoản để duy trì lợi nhuận và cạnh tranh hiệu quả.

🦉 Cú nhận xét: Khi chi phí tăng, khả năng cạnh tranh dựa vào giá rẻ sẽ giảm dần. Nhà bán hàng cần chuyển trọng tâm sang chất lượng sản phẩm, dịch vụ và xây dựng thương hiệu để tạo ra giá trị khác biệt, thay vì chỉ cố gắng giảm giá để giành thị phần.

4. Chiến Lược Tối Ưu Thuế Và Chi Phí Cho Nhà Bán Hàng

Để đối phó với những thay đổi sắp tới, nhà bán hàng cần có những chiến lược cụ thể và linh hoạt. Đây là 3 mẹo giúp bạn tối ưu thuế và chi phí một cách hợp pháp:

4.1. Quản Trị Doanh Thu và Ngưỡng Thuế Theo Năm: Quyết Định Mô Hình Kinh Doanh

Với các hộ/cá nhân kinh doanh tại các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, việc lập báo cáo doanh thu năm dương lịch từ tất cả các kênh (cửa hàng truyền thống, Shopee, TikTok Shop, Lazada, v.v.) là điều bắt buộc. Mục tiêu là để theo dõi sát sao ngưỡng doanh thu chịu thuế (100 triệu hoặc 200 triệu đồng/năm tùy theo hướng dẫn mới). Việc này giúp bạn chủ động quyết định xem có nên chia nhỏ hoạt động kinh doanh sang mô hình doanh nghiệp (ví dụ: Công ty TNHH) hay vẫn giữ hộ/cá nhân để tối ưu tổng thể các loại thuế (thuế Thu nhập doanh nghiệp vs. Thuế TNCN) và tận dụng việc khấu trừ chi phí hợp lệ.

Nếu doanh thu dự kiến vượt xa 1 tỷ đồng/năm, nhiều đơn vị tư vấn tại TP.HCM khuyến nghị nên cân nhắc thành lập doanh nghiệp và áp dụng kế toán đầy đủ. Khi đó, bạn có thể tính toán các chi phí hợp lệ như quảng cáo, nhân sự, thuê kho bãi, logistics. Tỷ lệ thuế hiệu dụng cho doanh nghiệp có thể thấp hơn so với việc bị tính tỷ lệ phần trăm trực tiếp trên doanh thu như hộ/cá nhân. Điều này không chỉ giúp tối ưu thuế mà còn nâng cao tính chuyên nghiệp, giảm thiểu rủi ro pháp lý. Để hiểu rõ hơn về cách các quy định thuế thay đổi theo từng năm, bạn có thể tham khảo công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của chúng tôi.

4.2. Thiết Kế Giá Bán Theo "Net Margin" Mục Tiêu: Không Còn Bán Hàng Theo Cảm Tính

Thời điểm để định giá sản phẩm một cách đơn giản đã qua. Giờ đây, nhà bán hàng cần áp dụng bài toán ngược: xác định biên lợi nhuận ròng mong muốn (ví dụ 15%), rồi cộng ngược lại tất cả các chi phí. Công thức này giúp bạn đảm bảo rằng doanh thu tăng trưởng sẽ đi kèm với lợi nhuận thực sự, tránh tình trạng "bán chạy nhưng vẫn lỗ" mà nhiều người đang gặp phải trên TikTok Shop và Shopee (Theo VOV).

Các chi phí cần tính toán bao gồm: giá vốn hàng hóa, phí sàn (24% – 28%), phí giao dịch (5% – 6%), thuế GTGT và TNCN bị khấu trừ (khoảng 1,5% – 4,5% tùy nhóm hàng), chi phí quảng cáo, miễn phí vận chuyển, và chiết khấu ngân hàng. Công thức đơn giản cho việc này có thể là:

Giá bán tối thiểu = Giá vốn / (1 – %phí sàn – %phí giao dịch – %thuế – %quảng cáo – %lợi nhuận mong muốn)

Việc này đòi hỏi sự chính xác cao trong từng con số, nhưng sẽ là "lá chắn" bảo vệ lợi nhuận của bạn trong bối cảnh chi phí ngày càng tăng. Để tính toán thuế bán hàng online cho năm 2026, bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế bán online 2026 của Cú Kiểm Toán.

4.3. Tận Dụng Tối Đa Ưu Đãi Chính Sách và Phân Kênh Thông Minh

Không phải tất cả các ngành hàng đều bị áp cùng một mức thuế GTGT. Đối với nhóm ngành có thuế suất thấp, việc ưu tiên bán trên sàn TMĐT có thể vẫn là lựa chọn tốt để tận dụng dòng tiền nhanh và tiếp cận tệp khách hàng lớn. Tuy nhiên, với các nhóm hàng có biên lợi nhuận mỏng (như thời trang giá rẻ, tiêu dùng nhanh), việc kết hợp kênh bán hàng là cực kỳ quan trọng.

Ngoài ra, đối với hộ kinh doanh tại các tỉnh/thành như Bình Dương, Đồng Nai, Hải Phòng, nơi chi phí kho bãi và nhân công thấp hơn, có thể xem xét đặt kho ngoài các trung tâm lớn. Sử dụng dịch vụ fulfillment giá rẻ, sau đó đẩy hàng lên sàn sẽ giúp giảm chi phí cố định, qua đó chấp nhận mức thuế/phí cao hơn mà vẫn giữ được biên lợi nhuận. Đây là chiến lược thông minh để tối ưu hóa nguồn lực.

4.4. Minh Bạch Sổ Sách Để Giảm Rủi Ro Phạt Thuế

Với các quy định mới, việc tuân thủ pháp luật thuế ngày càng được siết chặt. Hướng dẫn về xử phạt thuế TMĐT năm 2026 chỉ rõ: trường hợp nộp hồ sơ khai thuế trễ từ 61–90 ngày có thể bị phạt từ 8–15 triệu đồng, ngay cả khi không phát sinh số thuế phải nộp (Theo EQVN). Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc minh bạch và chuẩn hóa sổ sách kế toán.

Để đảm bảo tuân thủ, nhà bán hàng nên:

Sự chủ động và minh bạch trong quản lý tài chính sẽ là lợi thế cạnh tranh lớn, giúp bạn tránh được những khoản phạt không đáng có và tập trung vào phát triển kinh doanh.

5. Bài Học Quan Trọng Cho Nhà Bán Hàng Trong Giai Đoạn 2025-2026

Giai đoạn 2025-2026 không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội để các nhà bán hàng Việt Nam trưởng thành hơn trong môi trường TMĐT. Cú Kiểm Toán xin tóm tắt những bài học then chốt:

Kết Luận

Trong bối cảnh quy định thuế TMĐT ngày càng chặt chẽ và phí sàn liên tục tăng, việc nắm vững các thay đổi và áp dụng chiến lược tối ưu là điều kiện tiên quyết để nhà bán hàng online trụ vững và phát triển. Hãy xem thuế không chỉ là nghĩa vụ mà là một biến số chiến lược cần được tính toán kỹ lưỡng trong mọi quyết định về giá, chiết khấu, khuyến mãi, và lựa chọn kênh phân phối.

Đừng để những thay đổi về thuế và phí làm ảnh hưởng đến lợi nhuận của bạn. Hãy chủ động trang bị kiến thức và công cụ cần thiết để tối ưu hóa hoạt động kinh doanh. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra và quản lý nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả nhất.