98% Người Bán Online Chưa Biết: Sàn TMĐT Sẽ Nộp Thuế Thay Từ
✅ Nội dung được rà soát chuyên môn bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán Cú Kiểm Toán ⏱️ 10 phút đọc · 1881 từ Thuế thương mại điện tử cập nhật 2025-2026 là chính sách mới tại Việt Nam, theo đó các sàn TMĐT như Shopee, Lazada sẽ khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán. Ngưỡng doanh thu chịu thuế cũng tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng, đòi hỏi người kinh doanh online phải chủ động chuẩn hóa thông tin thuế. ⚡ Tóm Tắt Nhanh (TL;DR) Từ 1/4/2025, sàn TMĐT (Shopee, Lazada...) bắt buộc khấu trừ…
Thuế thương mại điện tử cập nhật 2025-2026 là chính sách mới tại Việt Nam, theo đó các sàn TMĐT như Shopee, Lazada sẽ khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay cho người bán. Ngưỡng doanh thu chịu thuế cũng tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng, đòi hỏi người kinh doanh online phải chủ động chuẩn hóa thông tin thuế.
- Từ 1/4/2025, sàn TMĐT (Shopee, Lazada...) bắt buộc khấu trừ và nộp thuế GTGT, TNCN thay người bán theo Luật sửa đổi và Nghị định 117/2025/NĐ-CP.
- Ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT/TNCN cho hộ/cá nhân kinh doanh online sẽ tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm (áp dụng từ 2026).
- Bạn cần đăng ký mã số thuế, chuẩn hóa thông tin trên VNeID và theo dõi các mức thuế suất riêng cho hàng hóa, dịch vụ, vận tải để tránh bị áp mức cao nhất.
Câu hỏi: Thuế thương mại điện tử 2025-2026 có gì thay đổi lớn nhất?
Chào bạn, tôi là Cú Kiểm Toán. Sau nhiều năm gắn bó với con số, tôi nhận ra một điều: thuế không phải là gánh nặng, mà là một phần không thể thiếu của bức tranh tài chính. Đặc biệt, với sự bùng nổ của kinh doanh online, chính sách thuế thương mại điện tử (TMĐT) đang có những thay đổi mang tính bước ngoặt từ 2025-2026. Đây không còn là chuyện "có nộp thì nộp, không thì thôi" nữa, mà là một hệ thống quản lý chặt chẽ, minh bạch hơn.
Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).
Thay đổi lớn nhất mà tôi muốn bạn nắm rõ ngay, đó là việc sàn TMĐT sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Điều này được quy định rõ ràng trong Luật sửa đổi Luật Quản lý thuế 2019 và cụ thể hóa bởi Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025. Nghĩa là, nếu bạn bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop hay Tiki mà các sàn này có chức năng thanh toán, họ sẽ tự động tính toán và khấu trừ phần thuế GTGT (VAT) và thuế TNCN (PIT) trước khi chuyển tiền về cho bạn. Đây là một sự dịch chuyển đáng kể từ mô hình tự kê khai sang quản lý tập trung qua nền tảng.
🦉 Cú nhận xét: Theo Cục Thuế Hà Nội, Nghị định 117/2025/NĐ-CP "tăng cường thu thập dữ liệu và trách nhiệm khấu trừ của các sàn," đồng thời giúp khoanh vùng đối tượng chịu thuế rõ hơn. Đây là động thái cần thiết để chống thất thu, đặc biệt khi tổng thu từ TMĐT năm 2025 ước đạt 208.800 tỷ đồng, tăng 66,5% so với năm 2024.
Ngoài ra, một điểm cộng đáng chú ý là ngưỡng doanh thu hàng năm để hộ và cá nhân kinh doanh phải chịu thuế GTGT được tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng cho những hộ kinh doanh nhỏ lẻ, nhưng đồng thời cũng là tín hiệu cho thấy cơ quan thuế đang tập trung vào các đối tượng có doanh thu lớn hơn, đòi hỏi sự tuân thủ cao hơn. Hãy nhớ, dù sàn nộp thay, trách nhiệm của bạn vẫn là cung cấp thông tin chính xác và đầy đủ.
Câu hỏi: Sàn TMĐT khấu trừ thuế như thế nào và mức thuế suất cụ thể là bao nhiêu?
Chính sách mới yêu cầu các sàn TMĐT có chức năng thanh toán phải thực hiện khấu trừ thuế GTGT và thuế TNCN ngay trên doanh thu của người bán. Điều này có nghĩa là mỗi khi có giao dịch thành công, sàn sẽ trích một phần doanh thu của bạn để nộp vào ngân sách nhà nước. Việc này giúp giảm thiểu rủi ro thất thu và đơn giản hóa quy trình cho cả người bán và cơ quan thuế. Tuy nhiên, bạn cần hiểu rõ mức thuế suất áp dụng để dự toán dòng tiền của mình.
Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Thông tư 40/2021/TT-BTC, các mức thuế suất cơ bản được áp dụng như sau:
| Loại hình kinh doanh | Thuế GTGT (VAT) | Thuế TNCN (PIT) | Tổng tỷ lệ thuế | Đánh giá |
|---|---|---|---|---|
| Bán hàng hóa | 1% | 0,5% | 1,5% | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| Cung cấp dịch vụ | 5% | 2% | 7% | ⭐⭐⭐ |
| Vận tải | 3% | 1,5% | 4,5% | ⭐⭐⭐⭐ |
| Không xác định được bản chất giao dịch | Mức cao nhất | Mức cao nhất | Mức cao nhất | ⭐ |
Bạn thấy đấy, không phải giao dịch nào cũng chịu cùng một mức thuế. Điều này cực kỳ quan trọng. Nếu sàn không thể xác định chính xác bản chất giao dịch của bạn là hàng hóa, dịch vụ hay vận tải, họ sẽ áp dụng mức thuế cao nhất. Vì vậy, việc kê khai rõ ràng loại hình kinh doanh và sản phẩm/dịch vụ của bạn là tối quan trọng để tránh bị tính thuế oan.
🦉 Cú nhận xét: Theo phân tích của TACA về Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn như Shopee, Lazada, TikTok Shop, Tiki… sẽ có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế GTGT và thuế TNCN trên doanh thu của người bán. Điều này đòi hỏi người bán phải hiểu rõ từng loại thuế suất để quản lý giá bán hiệu quả.
Một ví dụ cụ thể để bạn dễ hình dung: Chị Lan, chủ một shop thời trang online tại quận 7, TP.HCM, bán hàng qua Shopee. Giả sử doanh thu năm 2026 của chị đạt 300 triệu đồng. Theo mức thuế suất cho hàng hóa:
Bạn có thể tự kiểm tra ngay với công cụ tính thuế TMĐT của Cú Thông Thái để xem doanh thu của mình sẽ chịu bao nhiêu thuế.
Câu hỏi: Làm thế nào để đăng ký mã số thuế và chuẩn hóa thông tin kinh doanh online?
Dù sàn nộp thuế thay, bạn vẫn phải có mã số thuế và chuẩn hóa thông tin kinh doanh. Đây là nền tảng để cơ quan thuế quản lý và để bạn được hưởng các quyền lợi, ví dụ như hoàn thuế nếu có, hoặc dễ dàng tiếp cận các khoản vay vốn kinh doanh. Quy trình này ngày càng được số hóa và đơn giản hóa.
Các bước cơ bản để đăng ký và chuẩn hóa thông tin thuế cho kinh doanh TMĐT:
🦉 Cú nhận xét: Tại Hà Nội, Cục Thuế thành phố đã triển khai các hướng dẫn chi tiết trên cổng thông tin, kết nối trực tiếp với Nghị định 117/2025/NĐ-CP và hệ thống quản lý hộ, cá nhân kinh doanh online. Điều này cho thấy sự quyết tâm của cơ quan thuế trong việc số hóa và minh bạch hóa quản lý thuế.
Bạn có thể truy cập công cụ Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái để tìm hiểu sâu hơn về các bước cần thiết và chuẩn bị hồ sơ.
Câu hỏi: Bài học gì cho người kinh doanh online trong giai đoạn chuyển mình này?
Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu một bước chuyển mình mạnh mẽ từ mô hình kinh doanh online tự phát sang một hệ thống chuyên nghiệp và có quản lý. Đối với người kinh doanh, đây không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội để bạn chuẩn hóa hoạt động, tăng cường uy tín và tiếp cận nguồn lực tốt hơn. Từ kinh nghiệm của tôi, có 3 bài học quan trọng bạn cần nằm lòng:
1. Không thể "ẩn" doanh thu như trước: Dữ liệu là vàng!
Thời đại của việc "khai ít hơn thực tế" đã qua rồi. Dữ liệu giao dịch, doanh thu trên sàn, thông tin từ VNeID và các ngân hàng đều được truyền thẳng đến cơ quan thuế. Sau 2 tháng triển khai Nghị định 117/2025/NĐ-CP, 63 sàn TMĐT đã tham gia khai, nộp thuế thay với tổng số thuế đạt khoảng 1,07 nghìn tỷ đồng. Con số này cho thấy mức độ hiệu quả của việc kiểm soát dữ liệu. Việc minh bạch doanh thu không chỉ giúp bạn tránh bị truy thu, phạt chậm nộp mà còn tạo tiền đề để bạn phát triển kinh doanh bền vững hơn.
2. Theo dõi mức thuế suất trên từng sàn và từng loại hình giao dịch: Chi tiết quyết định hiệu quả!
Như đã phân tích ở trên, hàng hóa, dịch vụ và vận tải có mức thuế suất khác nhau. Nếu bạn kinh doanh đa dạng mặt hàng hoặc dịch vụ, hãy đảm bảo rằng bạn và sàn đã phân loại đúng bản chất giao dịch. Nếu không, sàn có thể áp dụng mức thuế cao nhất, gây thiệt hại cho lợi nhuận của bạn. Việc này đòi hỏi bạn phải chủ động làm việc với sàn để đảm bảo thông tin được khai báo chính xác nhất.
3. Chuẩn hóa pháp lý và tài chính: Nền tảng cho sự phát triển!
Mở tài khoản ngân hàng tại các ngân hàng lớn (Vietcombank, BIDV, VietinBank…), đăng ký mã số thuế, và lưu trữ hóa đơn điện tử là những bước cơ bản nhưng cực kỳ cần thiết. Một hồ sơ tài chính minh bạch không chỉ giúp bạn tuân thủ thuế mà còn là lợi thế lớn khi bạn muốn vay vốn kinh doanh, mở rộng quy mô. Hãy coi đây là khoản đầu tư cho tương lai của doanh nghiệp bạn. Bạn có thể tham khảo thêm về thuế hộ kinh doanh để có cái nhìn tổng thể hơn.
Kết Luận: Đón đầu thay đổi, vững bước kinh doanh
Chính sách thuế thương mại điện tử cập nhật 2025-2026 là một bước đi tất yếu của Việt Nam để hòa nhập với xu hướng quản lý kinh tế số toàn cầu. Việc chuyển trách nhiệm khấu trừ thuế sang các sàn TMĐT không chỉ giúp tăng thu ngân sách (ước đạt 208.800 tỷ đồng vào năm 2025) mà còn tạo ra một sân chơi công bằng, minh bạch hơn cho tất cả người kinh doanh online. Thay vì coi đây là gánh nặng, hãy xem đây là cơ hội để chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh của mình.
Hãy chủ động tìm hiểu, chuẩn bị kỹ lưỡng và tận dụng các công cụ hỗ trợ như thue.cuthongthai.vn để đảm bảo bạn luôn tuân thủ đúng luật và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế. Đừng để những thay đổi này làm bạn bỡ ngỡ, hãy biến chúng thành lợi thế cạnh tranh của bạn.
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn
Trần Thị Lan Anh, 32 tuổi, chủ shop thời trang online ở Quận 7, TP.HCM.
💰 Thu nhập: 300 triệu/năm · 1 con 4 tuổi, chủ yếu bán qua Shopee, TikTok Shop
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây
Nguyễn Văn Hùng, 45 tuổi, chủ shop đồ gia dụng online ở Cầu Giấy, HN.
💰 Thu nhập: 25 triệu/tháng · 2 con, bán cả hàng hóa và dịch vụ lắp đặt qua Lazada và website riêng
📄 Nguồn Tham Khảo
Nội dung được rà soát bởi Ban biên tập Thuế — Kế toán, cập nhật theo luật hiện hành.
🧮 Công Cụ Tính Thuế
⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.
Nguồn tham khảo chính thức: 🏛️ Thuế TNCN Online🎓 ĐH Kinh tế QD
