⏱️ 10 phút đọc · 1831 từ

Giới Thiệu

Từ 2026, sân chơi kinh doanh online không còn là vùng đất "tự do thuế" hoàn toàn. Nhiều người nghĩ mình "nhỏ lẻ" sẽ thoát. Sai lầm. Cú Kiểm Toán khẳng định: Luật đã soi kỹ.

Nghĩa vụ đóng thuế khoán cho hộ kinh doanh online từ 2026 sẽ có những thay đổi đáng kể. Đây không phải tin đồn. Đây là thực tế. Câu hỏi lớn nhất: Ai phải nộp? Bao nhiêu? Làm thế nào để không bị truy thu?

Theo dữ liệu của Cú Thông Thái, một sự thật ít ai biết: Rất nhiều cá nhân và hộ kinh doanh online đang hoạt động dưới ngưỡng 100 triệu đồng doanh thu/năm hiện tại có thể sẽ bất ngờ khi thấy mình nằm trong diện phải nộp thuế. Sự chủ động là chìa khóa. Chuẩn bị ngay từ bây giờ.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Thời đại số, mọi giao dịch đều để lại dấu vết. Trốn tránh không phải là phương án. Hiểu luật, tuân thủ đúng mới là cách kinh doanh bền vững.

Thế Nào Là Hộ Kinh Doanh Online Phải Nộp Thuế Khoán Từ 2026?

Quy định rất rõ: Bất kỳ cá nhân, hộ kinh doanh nào có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ phát sinh doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên đều thuộc diện phải nộp thuế. Đây là căn cứ theo Điều 3, Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Điều 4, Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Khác biệt nằm ở chỗ: Từ 2026, việc xác định doanh thu và đối tượng nộp thuế cho hoạt động kinh doanh online sẽ được siết chặt hơn. Không còn chuyện "doanh thu ảo", "tiền mặt không giấy tờ". Mọi giao dịch qua tài khoản ngân hàng, ví điện tử, hay sàn thương mại điện tử đều được ghi nhận.

• Ai bị ảnh hưởng? Cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh có phát sinh doanh thu từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trên các nền tảng số (website, Facebook, Shopee, Lazada, TikTok Shop...).

• Ngưỡng doanh thu? 100 triệu đồng/năm. Nếu tổng doanh thu trong năm dương lịch vượt qua con số này, bạn chính thức có nghĩa vụ thuế. Không phải chờ thông báo. Không phải chờ yêu cầu. Tự động tuân thủ.

Hãy nhớ, con số 100 triệu đồng là tổng doanh thu, không phải lợi nhuận. Kể cả bạn bán lỗ, nếu tổng tiền hàng thu về vượt ngưỡng, bạn vẫn phải nộp thuế khoán. Đây là điểm mà nhiều người kinh doanh online thường nhầm lẫn.

Chi Tiết Các Mức Thuế Khoán Áp Dụng Cho Hoạt Động Online

Khi doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh online sẽ phải nộp thuế khoán bao gồm Thuế Giá trị gia tăng (VAT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Mức thuế cụ thể phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh.

Căn cứ Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BTC, tỷ lệ thuế được áp dụng như sau:

Ngành Nghề Kinh Doanh	Tỷ Lệ Thuế GTGT	Tỷ Lệ Thuế TNCN	Tổng Tỷ Lệ Thuế Khoán (trên doanh thu)
Phân phối, cung cấp hàng hóa (bán buôn, bán lẻ online)	1%	0.5%	1.5%
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu (dịch vụ quảng cáo, tư vấn online)	5%	2%	7%
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu	3%	1.5%	4.5%
Hoạt động kinh doanh khác	2%	1%	3%

Lưu ý quan trọng: Các tỷ lệ này áp dụng trên tổng doanh thu tính thuế đã xác định được. Không có chuyện giảm trừ chi phí đầu vào hay khấu hao tài sản khi nộp thuế khoán. Tính trên doanh số. Đơn giản vậy thôi.

Ví dụ: Bạn bán quần áo online, doanh thu năm 2026 là 150 triệu đồng. Bạn thuộc nhóm "Phân phối, cung cấp hàng hóa". Vậy tổng số thuế khoán phải nộp là 150 triệu x 1.5% = 2.25 triệu đồng. Sử dụng Máy Tính Thuế Hộ Kinh Doanh của Cú Thông Thái để kiểm tra ngay.

Phương Pháp Xác Định Doanh Thu Cho Người Bán Hàng Trực Tuyến

Cơ quan thuế không còn dựa vào lời khai đơn thuần. Họ có công cụ. Họ có dữ liệu. Quy trình xác định doanh thu cho hoạt động kinh doanh online từ 2026 sẽ được số hóa và đồng bộ mạnh mẽ.

• Dữ liệu từ sàn thương mại điện tử: Các sàn như Shopee, Lazada, TikTok Shop... có nghĩa vụ cung cấp thông tin người bán, doanh thu, giao dịch cho cơ quan thuế. Đây là điểm mấu chốt. Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP, Điều 27, các tổ chức cung cấp dịch vụ sàn thương mại điện tử phải cung cấp thông tin của người nộp thuế thông qua sàn theo yêu cầu của cơ quan thuế.

• Dữ liệu từ ngân hàng: Mọi giao dịch chuyển khoản, thanh toán qua tài khoản ngân hàng hoặc ví điện tử đều là minh chứng. Ngân hàng có thể được yêu cầu cung cấp thông tin tài khoản có giao dịch đáng ngờ hoặc liên tục vượt ngưỡng.

• Hệ thống Big Data và AI: Cú Kiểm Toán biết rõ, công nghệ đang giúp cơ quan thuế "soi" từng giao dịch. Thuật toán có thể phân tích hành vi mua bán, đối chiếu thông tin để phát hiện các trường hợp cố tình né tránh nghĩa vụ.

Thời đại kinh doanh "ẩn mình" đã qua. Minh bạch tài chính là yêu cầu bắt buộc. Cá nhân bán hàng online phải chủ động ghi nhận và kê khai doanh thu, tránh rủi ro bị truy thu thuế kèm theo các khoản phạt hành chính. Điều này được quy định rõ tại Luật Quản lý Thuế số 38/2019/QH14.

Chi Phí Vận Hành Và Tác Động Đến Nghĩa Vụ Thuế: Câu Chuyện Xăng Dầu

Doanh thu cao chưa chắc đã đồng nghĩa với lợi nhuận cao. Đặc biệt với kinh doanh online, chi phí vận hành có thể "ngốn" đáng kể. Một trong những yếu tố lớn: chi phí vận chuyển. Và giá xăng dầu đóng vai trò trọng yếu.

Theo dữ liệu từ PVOIL ngày 2026-04-02, giá xăng RON 95 tại Việt Nam đang ở mức 24.330 VND/lít. So với khu vực, đây là mức giá cạnh tranh nhưng vẫn là gánh nặng chi phí đầu vào cho nhiều hộ kinh doanh:

Quốc Gia	Giá RON 95 (VND/lít)
Việt Nam	24.330
Thái Lan	25.784
Trung Quốc	24.995
Lào	28.152
Campuchia	30.520
Singapore	74.720

Mặc dù giá xăng tại Việt Nam thấp hơn Singapore (74.720 VND/lít) hay Campuchia (30.520 VND/lít), nhưng với những doanh nghiệp vận chuyển nhiều, dù là tự giao hàng hay thuê dịch vụ, chi phí này trực tiếp ăn vào lợi nhuận gộp.

Ví dụ, một hộ kinh doanh bán đồ ăn online. Doanh thu 120 triệu/năm, vượt ngưỡng phải nộp thuế. Tuy nhiên, nếu chi phí giao hàng, bao gồm xăng xe, chiếm đến 30% doanh thu, thì lợi nhuận thực tế còn lại rất ít. Việc nộp thuế khoán trên tổng doanh thu (120 triệu x 7% nếu là dịch vụ = 8.4 triệu đồng) có thể làm giảm mạnh lợi nhuận ròng. Đây là lúc cần quản lý dòng tiền và chi phí chặt chẽ.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Nắm rõ các chi phí biến đổi như xăng dầu giúp bạn dự toán lợi nhuận sau thuế chính xác hơn, từ đó điều chỉnh giá bán hoặc chiến lược kinh doanh cho phù hợp.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp Cho Hộ Kinh Doanh Online

Nộp thuế không phải là mất tiền oan. Đó là trách nhiệm. Nhưng có cách để tối ưu, để không phải trả quá nhiều. Cú Kiểm Toán có 3 mẹo cho bạn:

• Mẹo 1: Ghi nhận Doanh thu Chính xác và Đều đặn: Đừng chờ đến cuối năm mới tổng hợp. Mỗi giao dịch, mỗi đơn hàng đều phải được ghi nhận. Sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng hoặc bảng tính điện tử. Việc này giúp bạn theo dõi sát sao doanh thu, đặc biệt là khi sắp chạm ngưỡng 100 triệu đồng/năm. Nếu doanh thu sát ngưỡng, bạn có thể điều chỉnh chiến lược kinh doanh để không vượt quá mức không phải nộp thuế, hoặc chuẩn bị tinh thần nộp đủ.

• Mẹo 2: Phân biệt Rõ Ràng Hoạt Động Kinh Doanh: Nếu bạn kinh doanh nhiều loại hình (ví dụ: vừa bán hàng online, vừa cung cấp dịch vụ tư vấn), hãy tách bạch doanh thu từng mảng. Mỗi loại hình có tỷ lệ thuế khoán khác nhau. Phân loại đúng giúp bạn tránh bị áp mức thuế cao hơn không cần thiết. Tham khảo công cụ Thuế Hộ Kinh Doanh để hiểu rõ hơn các nhóm ngành nghề.

• Mẹo 3: Sử dụng Công Cụ Hỗ Trợ Kê Khai Thuế của Cú Thông Thái: Đừng tự mình vật lộn với các con số. Công cụ Thuế Bán Online 2026 của chúng tôi được thiết kế để đơn giản hóa quá trình này. Chỉ cần nhập doanh thu, chọn ngành nghề, và bạn sẽ biết ngay mình phải nộp bao nhiêu. Tiết kiệm thời gian, tránh sai sót.

Tối ưu thuế không phải là trốn thuế. Đó là hiểu luật, áp dụng luật đúng và hiệu quả nhất cho hoạt động kinh doanh của mình. Cơ quan thuế khuyến khích sự minh bạch và tự giác.

Kết Luận

Từ 2026, nghĩa vụ thuế khoán cho hộ kinh doanh online không còn là một khái niệm xa vời mà là một thực tế cận kề. Việc nắm rõ quy định, đặc biệt là ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm và các tỷ lệ thuế cụ thể theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, là điều kiện tiên quyết để mọi hoạt động kinh doanh trên nền tảng số tại Việt Nam phát triển bền vững và hợp pháp.

Đừng để sự thiếu hiểu biết trở thành rủi ro tài chính hay gánh nặng pháp lý. Cú Kiểm Toán khuyến nghị bạn hãy chủ động cập nhật thông tin, ghi chép đầy đủ và minh bạch mọi giao dịch. Đây không chỉ là tuân thủ luật mà còn là xây dựng uy tín cho chính hoạt động kinh doanh của bạn.

Hãy biến công nghệ thành đồng minh. Sử dụng các công cụ hỗ trợ kê khai thuế như Máy Tính Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái để đơn giản hóa quá trình này. Minh bạch là vàng, công nghệ là chìa khóa.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí và nhiều tiện ích tài chính khác ngay hôm nay tại thue.cuthongthai.vn để đơn giản hóa mọi nghĩa vụ tài chính của bạn. Đừng chần chừ. Kiểm tra ngay.

🎯 Key Takeaways

Từ 2026, hộ kinh doanh online có doanh thu trên 100 triệu VND/năm phải nộp thuế khoán theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Mức thuế khoán bao gồm Thuế GTGT và Thuế TNCN, dao động từ 1.5% đến 7% trên tổng doanh thu tùy ngành nghề kinh doanh.

Cơ quan thuế sẽ sử dụng dữ liệu từ sàn thương mại điện tử, ngân hàng và công nghệ để xác định doanh thu, yêu cầu người nộp thuế chủ động kê khai và nộp thuế.

Chi phí vận hành như giá xăng (ví dụ RON 95 là 24.330 VND/lít) ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng, cần được tính toán kỹ dù thuế khoán tính trên doanh thu gộp.

Sử dụng công cụ Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái giúp hộ kinh doanh dễ dàng xác định nghĩa vụ thuế và lập kế hoạch tài chính hiệu quả.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế 1

Chị Nguyễn Thị Lan, 32 tuổi, sáng tạo nội dung kiêm bán đồ handmade online ở quận 7, TP.HCM.

💰 Thu nhập: khoảng 8-15 triệu/tháng · 1 con gái 4 tuổi, chồng freelance, thu nhập không ổn định, lo lắng không biết có phải nộp thuế không

Chị Nguyễn Thị Lan, 32 tuổi, ở quận 7, TP.HCM, là một bà mẹ trẻ tài năng. Ngoài công việc sáng tạo nội dung tự do, chị còn bán những món đồ handmade độc đáo qua Facebook và Shopee. Thu nhập của chị Lan khá biến động, tháng cao điểm có thể lên đến 15 triệu đồng, nhưng có tháng chỉ khoảng 8 triệu. Với một con gái 4 tuổi và chồng làm freelance, việc quản lý tài chính rất quan trọng.

Khi nghe tin về nghĩa vụ thuế khoán cho hộ kinh doanh online từ 2026, chị Lan khá hoang mang: "Mình bán lẻ tẻ thế này, có khi nào cũng bị tính thuế không? Doanh thu không cố định, làm sao mà tính?" Chị đã lo lắng về việc bị truy thu hoặc phạt.

Chị quyết định tìm hiểu và được Cú Kiểm Toán giới thiệu công cụ Thuế Bán Online 2026. Chị tỉ mỉ nhập tổng doanh thu từng tháng trong năm gần nhất. Tổng kết lại, có những tháng chị chỉ đạt 8 triệu, nhưng có tháng lên tới 18 triệu nhờ các đợt sale lớn. Sau khi nhập các con số, công cụ nhanh chóng hiển thị: "Tổng doanh thu năm của bạn là 135 triệu đồng, vượt ngưỡng 100 triệu. Bạn thuộc diện phải nộp thuế khoán từ 2026." Chị Lan bàng hoàng, không ngờ mình đã vượt ngưỡng. Công cụ cũng ước tính số thuế phải nộp theo ngành nghề "Phân phối, cung cấp hàng hóa" là 1.5%, tức 2.025.000 VNĐ/năm. Nhờ vậy, chị Lan đã chủ động lên kế hoạch trích lập khoản tiền này và điều chỉnh lại cách ghi nhận doanh thu từ bây giờ để tránh sai sót. Cú Thông Thái đã giúp chị giải tỏa gánh nặng lo lắng.

💰 Tính Thuế TNCN

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

📋 Ví Dụ Thực Tế 2

Anh Trần Văn Hùng, 45 tuổi, chủ cửa hàng tạp hóa kiêm bán online ở Cầu Giấy, Hà Nội.

💰 Thu nhập: 25 triệu/tháng · 2 con, vợ nội trợ, đang tính mở thêm chi nhánh, lo ngại chi phí vận hành tăng cao ảnh hưởng lợi nhuận

Anh Trần Văn Hùng, 45 tuổi, chủ cửa hàng tạp hóa ở Cầu Giấy, Hà Nội. Ngoài cửa hàng truyền thống, anh còn mở rộng bán hàng qua các nhóm chợ online, giao hàng tận nơi. Tổng doanh thu bình quân 25 triệu/tháng, tức 300 triệu/năm. Với hai con đang tuổi ăn học và vợ nội trợ, mỗi đồng lợi nhuận đều quý giá.

Anh Hùng đã biết mình thuộc diện nộp thuế khoán. Tuy nhiên, anh lo lắng về chi phí vận chuyển tăng cao, đặc biệt là giá xăng. Anh muốn biết liệu việc nộp thuế khoán có làm cho lợi nhuận ròng của mình giảm đáng kể, ảnh hưởng đến kế hoạch mở thêm chi nhánh hay không.

Anh truy cập Máy Tính Thuế Hộ Kinh Doanh của Cú Thông Thái. Anh nhập doanh thu 300 triệu đồng, chọn ngành nghề "Phân phối, cung cấp hàng hóa". Công cụ tính toán tổng thuế khoán là 300 triệu x 1.5% = 4.5 triệu đồng/năm. Anh Hùng nhận ra con số này là cố định trên doanh thu. Anh tự tính toán thêm: Nếu giá xăng RON 95 là 24.330 VND/lít và chi phí vận chuyển chiếm 15% doanh thu, tức 45 triệu đồng/năm, cộng thêm thuế, thì tổng chi phí cố định và biến đổi sẽ rất lớn. Điều này buộc anh phải cân nhắc lại giá bán và chiến lược vận chuyển để duy trì lợi nhuận mong muốn, đặc biệt nếu muốn mở rộng thêm chi nhánh.

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Thuế khoán cho hộ kinh doanh online áp dụng từ khi nào?

Quy định hiện hành đã có hiệu lực, nhưng việc siết chặt quản lý và xác định doanh thu cho hộ kinh doanh online sẽ được đẩy mạnh từ 2026. Đây là thời điểm mà cơ quan thuế sẽ có nhiều dữ liệu và công cụ hơn để kiểm soát.

❓ Doanh thu 100 triệu đồng/năm được tính như thế nào?

100 triệu đồng là tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch. Đây là tổng số tiền bạn thu về từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, không phải là lợi nhuận ròng sau khi trừ chi phí. Chỉ cần vượt ngưỡng này là phải nộp thuế.

❓ Nếu tôi bán hàng trên nhiều sàn thương mại điện tử thì sao?

Nếu bạn bán trên nhiều sàn, tổng doanh thu từ tất cả các sàn và các kênh bán hàng khác (ví dụ: Facebook cá nhân, website riêng) trong năm sẽ được cộng dồn lại để xác định xem bạn có vượt ngưỡng 100 triệu đồng hay không. Các sàn đều có nghĩa vụ cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế.

❓ Có thể tự khai báo thuế khoán online không?

Có. Người nộp thuế cần chủ động kê khai và nộp thuế theo phương pháp khoán. Sử dụng các công cụ tính thuế của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn xác định số thuế cần nộp một cách chính xác và nhanh chóng trước khi kê khai chính thức.