Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada là tổng hòa của thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5% trên doanh thu, do sàn khấu trừ và nộp thay theo Nghị định 117/2025. Ngoài ra, phí sàn tăng mạnh, chiếm tới 24-27% doanh thu, khiến tổng chi phí đội lên 40-45% nếu tính cả quảng cáo, vận chuyển.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Minh Bạch Hóa Thuế Sàn TMĐT

Năm 2025-2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn cho người bán hàng trên các nền tảng thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee, và Lazada. Thời kỳ "bán hàng cho vui" đang dần khép lại. Giờ đây, việc tuân thủ thuế không còn là lựa chọn mà là yếu tố sống còn.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Từ giữa năm 2025, cơ chế quản lý thuế cho hoạt động kinh doanh online đã được siết chặt. Điều này tạo ra một thách thức kép: vừa phải đối mặt với phí sàn tăng cao, vừa phải chấp nhận nghĩa vụ thuế minh bạch. Theo các phân tích của Cú Kiểm Toán và dữ liệu từ thị trường, tổng chi phí trên mỗi đơn hàng có thể chiếm đến 40-45% doanh thu, ăn mòn lợi nhuận nếu không có chiến lược phù hợp.

Bài viết này sẽ "soi kỹ từng con số", giúp bạn nắm rõ các thay đổi về thuế và phí sàn, từ đó đưa ra những bài học kinh nghiệm để kinh doanh online hiệu quả và bền vững.

Thuế Sàn TMĐT: Cơ Chế Khấu Trừ Mới Từ 2025-2026

Sự thay đổi trọng tâm nhất trong quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT) từ 2025 là việc khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế trực tiếp qua các sàn. Cụ thể, Chính phủ đã ban hành Nghị định 117/2025 quy định rõ ràng: các nền tảng TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến, bao gồm Shopee, TikTok Shop, và Lazada, phải có trách nhiệm này cho hộ và cá nhân kinh doanh phát sinh giao dịch trên sàn. Điều này có nghĩa là người bán sẽ nhận doanh thu sau khi thuế đã được trừ ngay trên từng đơn hàng.

Cơ chế mới này đảm bảo sự minh bạch tối đa. Thuế sẽ được thể hiện rõ ràng trên biên lai khấu trừ điện tử mà sàn cung cấp định kỳ. Việc này giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý, đồng thời người bán cũng có hồ sơ thuế rõ ràng hơn. Tuy nhiên, đừng nhầm lẫn, bạn vẫn phải đăng ký và khai thuế theo Mẫu 01/CNKD, nhưng phần thuế GTGT và TNCN trên đơn hàng sẽ được sàn xử lý.

Về mức thuế, theo hướng dẫn mới năm 2026, thuế khoán áp dụng cho hộ/cá nhân kinh doanh TMĐT thường bao gồm hai loại chính:

Như vậy, tổng cộng, mức thuế phổ biến trên doanh thu chịu thuế là khoảng 1,5% cho các nhóm bán hàng hóa thông thường. Đây là một con số nhỏ về tỷ lệ, nhưng nó là một chi phí bắt buộc và không thể "né" được nữa.

🦉 Cú nhận xét: Cơ chế khấu trừ trực tiếp qua sàn là bước đi quyết liệt của cơ quan thuế. Nó biến thuế từ một nghĩa vụ "tự giác" thành "tự động", loại bỏ hoàn toàn khả năng gian lận. Người bán cần xem đây là một phần không thể thiếu trong cấu trúc chi phí.

Đáng chú ý, song song với việc siết chặt thuế, Chính phủ vẫn áp dụng chính sách hỗ trợ kinh tế. Chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% đã được các sàn như Shopee và TikTok Shop cập nhật vào cấu trúc phí dịch vụ và sẽ kéo dài đến hết ngày 31/12/2026. Điều này giúp giảm nhẹ một phần chi phí dịch vụ trên mỗi đơn hàng, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho người bán trong bối cảnh chung.

Để hiểu rõ hơn về các loại thuế áp dụng cho hộ kinh doanh, bạn có thể tra cứu tại công cụ Thuế Hộ Kinh Doanh của Cú Kiểm Toán. Việc nắm vững các quy định này là bước đầu tiên để đảm bảo hoạt động kinh doanh online của bạn luôn tuân thủ pháp luật và tối ưu chi phí.

Phí Sàn Tăng Mạnh: Thách Thức Lợi Nhuận Gấp Đôi Thuế

Ngoài nghĩa vụ thuế minh bạch, người bán còn phải đối mặt với áp lực từ việc phí sàn tăng mạnh từ 2025-2026. Đây là một "lớp phí" nữa mà nếu không tính toán kỹ lưỡng, lợi nhuận của bạn sẽ bị "ăn mòn" đáng kể. Các sàn lớn như Shopee và TikTok Shop đã đồng loạt điều chỉnh tăng nhiều loại phí dịch vụ.

Cụ thể, TikTok Shop đã tăng phí hoa hồng (phí cố định) từ mức 1-3% lên 1-4% đối với shop thông thường, và từ 1-5,78% lên 1,21-7,7% đối với gian hàng chính hãng. Trong khi đó, Shopee cũng không kém cạnh khi tăng phí cố định tối đa từ 4% lên 10%, với hầu hết các ngành hàng từ 3-4% lên 7-9%. Những con số này cho thấy một sự dịch chuyển rõ rệt trong cấu trúc chi phí.

Nhìn rộng hơn vào bảng phí tổng quát năm 2026, có thể thấy rõ sự khác biệt giữa các sàn:

Một số phân tích thị trường đã chỉ ra rằng, riêng chi phí sàn (gồm phí giao dịch, phí cố định, voucher và cả thuế) có thể chiếm từ 24,4-27,6% doanh thu của mỗi đơn hàng. Nếu bạn cộng thêm các chi phí khác như quảng cáo, vận chuyển, và tỷ lệ hoàn hàng, tổng chi phí có thể đội lên đến 40-45% doanh thu. Điều này có nghĩa là, một nửa doanh thu của bạn có thể bị "bốc hơi" bởi các loại phí và thuế trước khi chạm đến túi. Mức thuế 1-1.5% tuy có vẻ nhỏ, nhưng nó là một mảnh ghép quan trọng trong bức tranh chi phí lớn này, buộc người bán phải cân nhắc kỹ lưỡng.

🦉 Cú nhận xét: Việc tăng phí sàn là một động thái chiến lược của các nền tảng để tối ưu lợi nhuận và sàng lọc nhà bán hàng. Những shop không có khả năng quản lý chi phí chặt chẽ sẽ khó tồn tại trong môi trường cạnh tranh khốc liệt này. Tính toán kỹ lưỡng từng con số là điều kiện tiên quyết.

Để biết cách các chính sách thuế online thay đổi như thế nào qua từng năm, bạn có thể tham khảo công cụ So Sánh Thuế 2025 vs 2026 của Cú Kiểm Toán. Việc hiểu rõ những thay đổi này giúp bạn chủ động điều chỉnh chiến lược kinh doanh.

Dữ Liệu Thực Tế Và Xu Hướng Kiểm Soát Thuế TMĐT 2025-2026

Mặc dù chi phí và thuế tăng, thị trường thương mại điện tử Việt Nam vẫn cho thấy tốc độ tăng trưởng nhanh chóng trong giai đoạn 2025-2026. Điều này chủ yếu nhờ vào sự dẫn dắt của các ông lớn như TikTok Shop và Shopee, đặc biệt là ở các đô thị lớn như TP.HCM và Hà Nội.

TikTok Shop đã trở thành một "thế lực" đáng gờm, ghi nhận chiếm tới 41% thị phần TMĐT Việt Nam và thậm chí đã vượt Shopee về số lượng nhà bán hàng hoạt động. Nền tảng này đang là động cơ tăng trưởng chính của toàn thị trường. Một số phân tích còn chỉ ra rằng, cùng với Shopee, hai nền tảng này có thể chiếm tới khoảng 98% thị phần TMĐT ở nhiều ngành hàng, tạo nên thế "song mã" thống trị kênh phân phối online.

Sự bùng nổ của TMĐT đi kèm với sự siết chặt quản lý từ cơ quan thuế. Chỉ riêng trong năm 2025, cơ quan thuế đã rà soát gần 165.000 tài khoản bán hàng trực tuyến trên toàn quốc. Hàng loạt trường hợp không kê khai đầy đủ đã bị truy thu và xử lý. Đây là một cảnh báo rõ ràng cho bất kỳ ai còn ý định "né" thuế.

🦉 Cú nhận xét: Với sự phát triển của công nghệ, việc "giấu doanh thu" ngày càng khó. Dữ liệu từ các sàn, ngân hàng, và cổng thanh toán đang được liên kết chặt chẽ. Minh bạch là lựa chọn duy nhất.

Bước sang năm 2026, định hướng chuyển đổi số của ngành thuế càng được đẩy mạnh. Hộ kinh doanh đa nền tảng, tức là những người bán trên nhiều sàn và cả mạng xã hội, sẽ rất khó để che giấu doanh thu. Dữ liệu sẽ được cơ quan thuế đối soát chéo từ nhiều hệ thống khác nhau, không chỉ từ các sàn TMĐT mà còn từ các ngân hàng và cổng thanh toán. Điều này đặc biệt ảnh hưởng đến những seller có doanh thu lớn tại Hà Nội và TP.HCM, những người thường xuyên bán hàng trên nhiều kênh.

Các ngân hàng thương mại cũng đang chủ động tham gia vào cuộc chơi này. Ví dụ, ngân hàng ACB đã mở các gói tài khoản chuyên biệt cho hộ kinh doanh TMĐT, đồng thời phối hợp với các chuyên gia thuế để tư vấn cách nộp thuế đúng quy định để tránh bị phạt. Họ cũng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tách bạch rõ ràng giữa doanh thu cá nhân và doanh thu kinh doanh. Đây là một tín hiệu cho thấy sự hợp tác giữa các bên để đảm bảo môi trường kinh doanh online lành mạnh và tuân thủ pháp luật.

Để luôn cập nhật các quy định và hướng dẫn mới nhất về thuế bán hàng online, bạn có thể truy cập ngay Công cụ Thuế Bán Online 2026 của Cú Kiểm Toán.

Bài Học Kiểm Toán Cho Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Trong bối cảnh thuế và phí sàn đồng loạt tăng, các nhà bán hàng cần nhanh chóng thay đổi tư duy và chiến lược. Dưới đây là những bài học "xương máu" mà Cú Kiểm Toán đã tổng hợp, giúp bạn tối ưu chi phí và tăng cường khả năng tuân thủ.

1. Chấp nhận "Thời Kỳ Minh Bạch": Thuế Là Chi Phí Cố Định

Cơ hội "né thuế" gần như đã không còn. Từ năm 2025, thuế đã được khấu trừ trực tiếp trên mỗi đơn hàng, thể hiện rõ trong biên lai điện tử. Đến 2026, dữ liệu doanh thu đa nền tảng sẽ bị đối soát chéo nghiêm ngặt. Việc chỉ kê khai một phần doanh thu, ví dụ chỉ Shopee mà bỏ qua TikTok Shop, sẽ mang lại rủi ro rất lớn. Hãy coi thuế như một khoản chi phí cố định trong mô hình kinh doanh của bạn, giống như chi phí nhập hàng hay vận chuyển. Sự minh bạch không chỉ giúp bạn tránh phạt mà còn xây dựng uy tín.

2. Tính Lại Giá Bán Với Đầy Đủ Thuế và Phí

Đây là bài học quan trọng nhất để không bị "hụt hơi" về lợi nhuận. Nhiều shop chỉ nhìn vào doanh thu tăng vọt trên TikTok Shop hay Shopee mà không nhận ra lợi nhuận ròng đang giảm mạnh. Bạn cần lập một bảng cấu trúc giá chi tiết bao gồm: giá nhập hàng, các loại phí sàn (có thể từ 20-30%), thuế (khoảng 1,5% doanh thu hàng hóa), chi phí quảng cáo, đóng gói, và cả tỷ lệ hoàn hàng. Nếu không tính kỹ, bạn sẽ chỉ "làm giàu" cho sàn và cơ quan thuế mà thôi. Đừng quên rằng ngay cả giá xăng RON 95 hiện tại là 24.150 VND/lít, cao hơn nhiều so với Việt Nam (22.060 VND/lít) so với các nước lân cận như Thái Lan (34.210 VND/lít), Singapore (49.209 VND/lít), Lào (41.315 VND/lít), Trung Quốc (31.052 VND/lít), Campuchia (30.789 VND/lít) cũng ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí vận chuyển của bạn.

3. Ưu Tiên Sàn Và Ngành Hàng Có Phí Thấp Hơn, Tối Ưu Chiến Lược Đa Nền Tảng

Không phải tất cả các sàn đều có cấu trúc phí giống nhau. Với cùng một ngành hàng, Lazada hiện đang có tổng phí cứng thấp hơn so với Shopee và TikTok Shop. Điều này biến Lazada thành một kênh tiềm năng để "nuôi lợi nhuận". Ngược lại, TikTok Shop có thể phù hợp hơn cho các chiến lược "đánh tăng trưởng" hoặc xây dựng thương hiệu thông qua livestream. Nhiều shop lớn ở TP.HCM và Hà Nội đã áp dụng chiến lược này: dùng TikTok Shop để đẩy đơn mới, tạo hiệu ứng, còn Lazada/Shopee để ổn định dòng tiền và giảm thiểu rủi ro phụ thuộc vào một nền tảng. Việc phân bổ nguồn lực và tối ưu kênh bán hàng sẽ là chìa khóa để duy trì biên lợi nhuận.

4. Chuẩn Hóa Hồ Sơ Thuế Để Dễ Vay Vốn, Mở Rộng Kinh Doanh

Một bộ hồ sơ thuế minh bạch không chỉ giúp bạn tránh rắc rối pháp lý mà còn là "điểm cộng" cực lớn khi bạn muốn mở rộng kinh doanh. Dữ liệu doanh thu và thuế nộp qua sàn, biên lai khấu trừ điện tử, cùng với sao kê tài khoản ngân hàng (như ACB, Vietcombank, Techcombank) sẽ là "hồ sơ đẹp" khi bạn làm việc với ngân hàng để xin hạn mức tín dụng hoặc vốn lưu động. Kinh nghiệm từ nhiều hộ kinh doanh ở Đà Nẵng và Cần Thơ cho thấy: sau 12-18 tháng kê khai thuế đầy đủ, họ dễ dàng vay thêm vốn để đầu tư vào kho bãi hoặc mở thêm showroom offline. Minh bạch thuế = cơ hội tăng trưởng.

5. Theo Dõi Sát Các Thay Đổi VAT Và Chính Sách Phí Sàn

Thị trường TMĐT và chính sách thuế luôn biến động. Giai đoạn 2025-2026, chúng ta đang hưởng lợi từ việc VAT giảm còn 8% thay vì 10%, giúp giảm nhẹ chi phí dịch vụ. Tuy nhiên, nếu sau 2026 thuế VAT quay trở lại mức 10%, người bán cần ngay lập tức cập nhật và điều chỉnh giá bán cho phù hợp. Tương tự, mỗi khi sàn điều chỉnh phí (ví dụ Shopee tăng phí hạ tầng 3.000đ/đơn, TikTok Shop tăng phí giao dịch lên 6% hay thêm phí xử lý đơn), biên lợi nhuận của bạn có thể thay đổi 3-5 điểm phần trăm. Do đó, việc theo dõi sát sao và cập nhật bảng giá định kỳ là bắt buộc để bảo vệ lợi nhuận của bạn. Hãy luôn chủ động với thông tin để không bị động trong kinh doanh.

Kết Luận: Từ "Bán Vui" Đến "Doanh Nhân TMĐT Bài Bản"

Thị trường thương mại điện tử Việt Nam đang bước vào một kỷ nguyên mới, nơi sự minh bạch và tuân thủ pháp luật là yếu tố then chốt. Việc khấu trừ thuế tự động qua sàn, dữ liệu minh bạch từ ngân hàng và sàn, cùng với sự đối soát chặt chẽ từ cơ quan thuế, đang dần loại bỏ những người bán "chộp giật" hoặc "không chịu nổi nhiệt" với tổng chi phí có thể lên tới 40-45% doanh thu.

Ngược lại, đây là cơ hội vàng cho những seller có tầm nhìn. Nhóm người bán chủ động tính toán chi phí, xây dựng hệ thống kế toán – thuế cơ bản, và biết tận dụng dữ liệu minh bạch để tiếp cận vốn vay, mở rộng đa kênh sẽ trở thành lớp "doanh nhân TMĐT" mới. Họ không chỉ đơn thuần là người bán hàng, mà là những nhà kinh doanh chuyên nghiệp, có khả năng phát triển bền vững.

Bài học cốt lõi từ Cú Kiểm Toán là hãy xem thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada như một phần không thể tách rời của "giá vốn để tiếp cận thị trường quốc gia". Chấp nhận sự minh bạch sẽ đổi lại khả năng tiếp cận hàng triệu khách hàng từ TP.HCM, Hà Nội đến các tỉnh thành khác, cùng với cơ hội nâng cấp từ một shop nhỏ lẻ thành một doanh nghiệp thực thụ. Đừng chờ đến khi bị phạt, hãy chủ động thay đổi ngay từ bây giờ.

Để hỗ trợ bạn trong hành trình này, Cú Kiểm Toán cung cấp 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn. Hãy sử dụng chúng để kiểm tra, tính toán và tối ưu nghĩa vụ thuế của mình một cách thông minh nhất!