Giới Thiệu: Đếm Ngược Đến Mốc 1/7/2025 — Sàn TMĐT Thu Hộ Thuế!

Đồng hồ đang đếm ngược. Từ ngày 01/7/2025, cuộc chơi thuế cho người bán trên các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thay đổi lớn. Đây không còn là câu chuyện 'ai tự khai, ai tự nộp' nữa. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến sẽ có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phát sinh giao dịch trên nền tảng [2][4][6].

Cú Kiểm Toán thấy rõ, sự thay đổi này là bước ngoặt. Nếu bạn đang bán hàng trên các kênh này mà chưa nắm rõ, lợi nhuận của bạn có thể 'bốc hơi' không kiểm soát. Hơn 98% thị phần TMĐT tại Việt Nam nằm trong tay Shopee và TikTok Shop [8]. Điều này đồng nghĩa, gần như mọi người bán online đều bị ảnh hưởng. Hãy cùng Cú soi kỹ từng con số, từng quy định để không bỏ lỡ lợi ích, không mắc phải sai lầm.

🦉 Cú nhận xét: Thay đổi này không chỉ đơn thuần là chuyển đổi trách nhiệm. Nó là dấu hiệu cho thấy cơ quan thuế đang đẩy mạnh số hóa, quản lý theo dữ liệu giao dịch. Ai nắm bắt sớm, người đó có lợi thế.

Chuyển Giao Trách Nhiệm: Sàn TMĐT Thu Hộ Thuế Từ 1/7/2025

Đây là điểm mấu chốt: từ 01/7/2025, sàn TMĐT sẽ thu hộ thuế. Điều này được quy định rõ tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP [2][4][6]. Trước đây, người bán thường phải tự theo dõi doanh thu, tự kê khai và tự nộp. Nay, nghĩa vụ thuế được chuyển sang nền tảng đối với phần giao dịch đủ điều kiện.

Cụ thể, các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada – những nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến – sẽ trực tiếp khấu trừ thuế ngay tại nguồn. Sau đó, họ sẽ kê khai và nộp số thuế đó thay cho bạn. Điều này áp dụng cho các cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh có phát sinh giao dịch trên các nền tảng này [2][4]. Đây là sự thay đổi đáng kể, đòi hỏi người bán phải hiểu rõ cơ chế mới để quản lý dòng tiền và lợi nhuận hiệu quả. Theo Dân trí, 'Shopee, TikTok Shop sẽ khấu trừ, nộp thuế thay người bán' [4].

Về mặt chính sách, Cổng Thương mại điện tử dành cho hộ, cá nhân kinh doanh tại canhantmdt.gdt.gov.vn sẽ là nơi người bán thực hiện đăng ký thuế, kê khai và nộp thuế điện tử [3]. Mẫu đăng ký thuế cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh cũng đã được chuẩn hóa theo Mẫu 03-ĐK-TCT ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC, có hiệu lực từ 06/02/2025 [3]. Rõ ràng, cơ quan thuế đang chuyển mình từ quản lý thủ công sang quản lý theo dữ liệu giao dịch, minh bạch và chính xác hơn.

Ngưỡng Chịu Thuế và Mức Thuế Mới: Con Số Nào Áp Dụng Cho Bạn?

Ngưỡng chịu thuế luôn là vấn đề được quan tâm hàng đầu. Thông tin từ báo chí và các bài tổng hợp pháp lý cho thấy có sự thay đổi về ngưỡng doanh thu chịu thuế. Cụ thể, từ 01/01/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế có thể được nâng lên 200 triệu đồng/năm, thay vì mức 100 triệu đồng/năm như cách hiểu phổ biến trước đây [2]. Tuy nhiên, cần lưu ý, mức 100 triệu đồng/năm vẫn là ngưỡng áp dụng cho nhiều hướng dẫn trong năm 2025, đặc biệt với cá nhân/hộ kinh doanh online [5]. Người bán cần đối chiếu đúng thời điểm hiệu lực và văn bản đang áp dụng để tránh nhầm lẫn.

Về mức thuế, đây là phần dễ gây bối rối nhất. Các nguồn hướng dẫn về thuế TMĐT chỉ ra rằng hàng hóa chịu mức thuế 1% và dịch vụ chịu mức 5% trong một số trường hợp nộp thay [1]. Một số tài liệu của TikTok Shop cũng nêu các mức phổ biến là VAT 1% trên doanh thu và TNCN 0,5% trên doanh thu (tức tổng cộng 1,5%) đối với cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm [5].

Mức thuế cụ thể còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố: loại hình hàng hóa/dịch vụ bạn kinh doanh, phương thức giao dịch, và thậm chí cả tình trạng cư trú của người bán [4][5]. Sự phức tạp này đòi hỏi người bán phải có sự tìm hiểu kỹ lưỡng. Dưới đây là bảng tổng hợp các ngưỡng và mức thuế cần chú ý:

3 Bài Học Vàng Cho Người Bán Online: Giữ Vững Lợi Nhuận

Những thay đổi này không phải để làm khó bạn, mà để minh bạch hóa thị trường. Dưới đây là ba bài học kinh nghiệm Cú Kiểm Toán đúc kết để bạn không bị động và bảo toàn lợi nhuận:

1. Tách bạch doanh thu theo từng kênh bán hàng

Đây là bài học đầu tiên và quan trọng nhất. Nếu bạn bán qua TikTok Shop, Shopee hay Lazada (có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến), sàn sẽ khấu trừ và nộp thuế thay bạn. Nhưng nếu bạn bán qua Facebook, Zalo, Instagram mà không thông qua chức năng thanh toán của sàn, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế [4]. Điều này có nghĩa là, cùng một cửa hàng nhưng doanh thu từ TikTok Shop có thể được xử lý thuế khác với doanh thu chốt đơn qua inbox Facebook.

Việc tách bạch doanh thu giúp bạn dễ dàng đối soát với báo cáo của sàn và chủ động kê khai phần doanh thu không thuộc diện sàn thu hộ. Một hệ thống kế toán đơn giản hoặc bảng tính Excel chuyên nghiệp sẽ giúp bạn quản lý tốt hơn. Bạn có thể sử dụng Công cụ Thuế Bán Hàng Online 2026 của Cú Thông Thái để có cái nhìn tổng quan về nghĩa vụ thuế của từng kênh.

2. Chuẩn hóa dữ liệu ngay từ bây giờ

Đừng chờ đến khi sàn bắt đầu khấu trừ mới cuống cuồng chuẩn bị. Chuẩn hóa mã số thuế (MST), địa chỉ cư trú, thông tin tài khoản ngân hàng và các hồ sơ đăng ký sớm trên Cổng TMĐT HKD là việc cần làm ngay [3]. Việc này giúp sàn thực hiện nghĩa vụ khấu trừ thay chính xác, tránh các rắc rối về truy thu hoặc sai sót sau này. Nhiều chủ shop Việt Nam vẫn quen bán theo kiểu 'chốt đơn nhanh – ghi sổ tay', nhưng giai đoạn mới này buộc phải chuyển sang tư duy kế toán số.

🦉 Cú nhận xét: Việc chủ động đăng ký và cập nhật thông tin trên Cổng TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn) từ 06/02/2025 theo Mẫu 03-ĐK-TCT là vô cùng cần thiết. Đừng để nước đến chân mới nhảy!

3. Tính toán đủ chi phí để không mất lợi nhuận thực

Lợi nhuận thực của bạn sẽ giảm nếu chỉ nhìn vào giá bán mà không tính đủ thuế và các khoản phí sàn. Ngoài phí nền tảng, có thể phát sinh các khoản phí xử lý, phí vận chuyển hỗ trợ, chi phí hoàn hàng và thuế dịch vụ/phí nền tảng theo cấu trúc riêng của từng sàn [5][10]. Khi cộng dồn các khoản này, biên lợi nhuận của người bán nhỏ có thể co hẹp rất nhanh.

Thêm vào đó, các chi phí vận hành khác như logistic cũng cần được xem xét. Ví dụ, chi phí nhiên liệu luôn là một yếu tố lớn. Hiện tại, giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 24.330 VND/lít (Nguồn: perplexity, 2026-06-10). Con số này có thể không trực tiếp là thuế, nhưng nó ảnh hưởng đến chi phí vận chuyển hàng hóa, đặc biệt khi so sánh với các nước trong khu vực như Thái Lan (34.125 VND/lít), Singapore (49.088 VND/lít), Lào (41.213 VND/lít), Trung Quốc (30.975 VND/lít) hay Campuchia (30.712 VND/lít). Áp lực chi phí này, cộng với thuế, sẽ trực tiếp ăn vào lợi nhuận. Hãy sử dụng Công cụ Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái để ước tính chính xác hơn các khoản phải nộp và tối ưu giá bán.

Kết Luận: Chuyển Đổi Hay Lùi Bước?

Giai đoạn 2025-2026 là thời điểm thuế TMĐT tại Việt Nam chuyển từ "người bán tự khai" sang "nền tảng khấu trừ, nộp thay" ở phần giao dịch đủ điều kiện [2][4][6]. Điều này đòi hỏi bạn phải có sự chuẩn bị kỹ lưỡng. Người bán trên TikTok Shop, Shopee và Lazada cần cập nhật đúng văn bản hiệu lực, theo dõi ngưỡng doanh thu, và chuẩn hóa dữ liệu kế toán ngay từ đầu để tránh bị truy thu hoặc mất kiểm soát dòng tiền.

Đừng để những thay đổi này làm khó bạn. Hãy biến thách thức thành cơ hội để chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh online của mình. Cú Kiểm Toán luôn sẵn sàng đồng hành cùng bạn trên hành trình này. Bạn có thể so sánh thuế 2025 và 2026 để có cái nhìn chi tiết hơn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn làm chủ tình hình tài chính!