Thuế TikTok Shop Shopee Lazada là nghĩa vụ thuế mà các sàn thương mại điện tử sẽ khấu trừ và nộp thay cho người bán từ 1/7/2025, bao gồm 1% VAT và 0.5% TNCN trên mỗi giao dịch. Cá nhân kinh doanh có thể được hoàn thuế nếu tổng doanh thu năm dưới 500 triệu đồng.

1. Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada: Đã qua rồi thời tự kê khai

Thời gian như tên lửa. Mới hôm qua còn loay hoay với tờ khai thuế tháng, quý, giờ đây, các quy định thuế cho thương mại điện tử (TMĐT) đã bước sang một trang mới. Từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, bạn bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ không còn cảnh "tự kê khai là chính" nữa. Thay vào đó, một cơ chế hoàn toàn mới, do chính các sàn TMĐT thực hiện, sẽ bắt đầu có hiệu lực. Đây không phải là tin đồn, mà là sự thay đổi căn bản được quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Trước đây, khi bán hàng online, bạn thường phải tự mình đăng ký mã số thuế, tự tính toán và nộp các khoản thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thu nhập Cá nhân (TNCN) qua hệ thống eTax. Tuy nhiên, thực tế cho thấy không phải ai cũng thực hiện đầy đủ và chính xác nghĩa vụ này. Để khắc phục tình trạng thất thu ngân sách và đảm bảo sự công bằng giữa kinh doanh online và offline, cơ quan thuế đã chuyển hướng mạnh mẽ. Trọng tâm giờ đây là "bắt" dữ liệu trực tiếp từ các sàn TMĐT lớn.

Hãy tưởng tượng: bạn bán được 100 đơn hàng trong ngày trên Shopee. Trước đây, bạn phải tự nhớ, tự ghi chép, tự tính thuế cho từng đó đơn. Giờ đây, mọi thứ sẽ khác. Từ 1/7/2025, ngay khi đơn hàng được xác nhận thanh toán thành công, sàn TMĐT sẽ tự động trừ đi một phần trăm nhất định trên doanh thu của bạn để nộp thuế thay. Công việc của bạn chỉ đơn giản là cung cấp thông tin cá nhân (CCCD hoặc mã số thuế) để sàn định danh và thực hiện nghĩa vụ thay.

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này đòi hỏi người bán hàng online phải cập nhật kiến thức thuế ngay lập tức. Đừng chờ đến khi tiền về tài khoản bị trừ đi mới tá hỏa. Hãy chủ động tìm hiểu để không rơi vào thế bị động.

Theo thống kê sơ bộ, có tới 98% người bán hàng trên các sàn TMĐT hiện nay chưa nắm rõ quy định mới này. Con số này cho thấy mức độ thiếu chuẩn bị của cộng đồng seller. Việc chuyển đổi từ mô hình tự giác sang tự động khấu trừ sẽ tạo ra những tác động không nhỏ, đặc biệt với những ai coi việc bán hàng online chỉ là "nghề tay trái". Số tiền thực nhận về sẽ ít đi một phần trăm nhất định, đòi hỏi phải có sự điều chỉnh trong quản lý dòng tiền và lợi nhuận.

Mục tiêu của cơ quan thuế là minh bạch hóa dòng tiền, chống thất thu và tạo môi trường kinh doanh công bằng hơn. Việc siết chặt quản lý thông qua các sàn TMĐT và kết nối dữ liệu với ngân hàng là bước đi tất yếu trong kỷ nguyên số. Bạn cần hiểu rõ rằng, từ năm 2025, việc bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada không còn là "vùng xám" về thuế nữa.

2. Cơ chế khấu trừ thuế mới: Sàn làm, bạn nhận tiền đã trừ

💡 Lời khuyên: Bạn có thể sử dụng trực tiếp công cụ 💰 Tính Thuế TNCN ngay để phân tích trường hợp của riêng mình.

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, cuộc chơi thuế với các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee, và Lazada đã chính thức bước sang một trang mới. Không còn chuyện bạn tự mình đăng ký mã số thuế, tự kê khai và nộp thuế qua eTax nữa. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP và các văn bản hướng dẫn thi hành, trách nhiệm này giờ đây thuộc về chính các sàn TMĐT. Họ sẽ là người trực tiếp khấu trừ và nộp thuế GTGT cùng thuế TNCN thay cho bạn, ngay tại thời điểm giao dịch của bạn được xác nhận thành công và chấp nhận thanh toán. Điều này có nghĩa là, thay vì nhận đủ tiền rồi mới lo chuyện thuế má, số tiền thuế đã được trừ thẳng vào khoản thanh toán bạn nhận được từ sàn.

Cơ chế này được áp dụng cho mọi giao dịch phát sinh. Cụ thể, đối với hộ hoặc cá nhân kinh doanh trong nước, mức thuế được khấu trừ và nộp thay là 1% thuế GTGT cộng với 0,5% thuế TNCN, tổng cộng là 1,5% trên tổng doanh thu của mỗi giao dịch. Hãy tưởng tượng, mỗi đơn hàng bạn bán thành công trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada, ngay lập tức 1,5% giá trị đơn hàng sẽ được sàn giữ lại để nộp vào ngân sách nhà nước. Bạn chỉ cần đảm bảo thông tin cá nhân, cụ thể là CCCD hoặc mã số thuế, đã được cập nhật chính xác trên các sàn này để họ có thể thực hiện việc khai báo và nộp thay một cách thuận lợi.

Ví dụ minh họa: Nếu bạn bán một sản phẩm với giá 1.000.000 VNĐ trên Shopee và đơn hàng này được thanh toán thành công vào ngày 15 tháng 8 năm 2025. Sàn Shopee sẽ tự động khấu trừ 1,5% trên 1.000.000 VNĐ, tức là 15.000 VNĐ, để nộp thuế GTGT và TNCN thay cho bạn. Số tiền bạn thực nhận về tài khoản sẽ là 985.000 VNĐ. Theo Cú Thông Thái, đây là một sự thay đổi lớn, giúp cơ quan thuế quản lý chặt chẽ hơn nguồn thu từ thương mại điện tử, đồng thời giảm thiểu rủi ro cho người bán do quên hoặc khai sai.

🦉 Cú nhận xét: Thời điểm khấu trừ thuế đã thay đổi từ cuối kỳ (tháng/quý/năm) sang ngay khi giao dịch hoàn tất. Điều này đòi hỏi người bán phải theo dõi dòng tiền sát sao hơn.

Nhiệm vụ của bạn giờ đây là cung cấp đủ thông tin để sàn có thể nhận diện và thực hiện nghĩa vụ thay. Việc đăng ký mã số thuế cá nhân và cập nhật lên các nền tảng này là bước tối quan trọng. Nếu bạn chưa có, hãy tìm hiểu cách đăng ký ngay. Sàn TMĐT sẽ sử dụng thông tin này để thực hiện khấu trừ thuế theo đúng quy định, đảm bảo bạn tuân thủ pháp luật mà không cần bận tâm quá nhiều về thủ tục kê khai phức tạp hàng tháng hay hàng quý nữa.

3. Mức thuế cụ thể và ngưỡng doanh thu: 1.5% và câu chuyện 500 triệu

Từ ngày 01/07/2025, mỗi giao dịch thành công trên TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ bị trừ thẳng 1.5% doanh thu. Con số này bao gồm 1% Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và 0.5% Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Đây là mức áp dụng cho các cá nhân, hộ kinh doanh cư trú tại Việt Nam. Đừng vội lo lắng, vì cơ quan thuế đã có quy định về ngưỡng doanh thu chịu thuế mà bạn cần nắm rõ.

Theo Luật Thuế TNCN sửa đổi, ngưỡng doanh thu để bắt đầu áp dụng các loại thuế này là 500 triệu đồng mỗi năm. Điều này có nghĩa là, nếu tổng doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng của bạn (bao gồm cả TikTok Shop, Shopee, Lazada, Facebook, cửa hàng offline...) trong một năm dương lịch không vượt quá 500 triệu đồng, thì số thuế 1.5% đã bị khấu trừ sẽ có khả năng được hoàn lại. Cơ quan thuế sẽ xem xét quyết toán cuối năm để xác định chính xác nghĩa vụ thuế của bạn.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng có một số nguồn thông tin đề cập đến các ngưỡng khác nhau. Một số chuyên gia thuế cho rằng từ 01/01/2026, ngưỡng 200 triệu đồng/năm có thể được áp dụng cho hộ, cá nhân kinh doanh nói chung. Bên cạnh đó, một số hướng dẫn về TikTok Shop lại đề cập đến mốc 100 triệu đồng/năm như một điểm bắt đầu xem xét. Dù vậy, quy định cốt lõi vẫn là 1% GTGT + 0.5% TNCN trên doanh thu khi bạn vượt ngưỡng chịu thuế theo quy định.

Ví dụ thực tế:

Chị Lan bán mỹ phẩm online trên Shopee và TikTok Shop. Trong tháng 8/2025, tổng doanh thu của chị là 80 triệu đồng.

• Số thuế GTGT bị khấu trừ: 80.000.000 VNĐ x 1% = 800.000 VNĐ
• Số thuế TNCN bị khấu trừ: 80.000.000 VNĐ x 0.5% = 400.000 VNĐ
• Tổng cộng: 1.200.000 VNĐ (tương đương 1.5% doanh thu)

Nếu cuối năm 2025, tổng doanh thu của chị Lan chỉ đạt 450 triệu đồng, chị hoàn toàn có thể làm thủ tục yêu cầu hoàn lại số thuế 1.5% đã bị trừ.

Đối với các nhà cung cấp nước ngoài, mức thuế khấu trừ sẽ khác biệt và thường cao hơn. Cụ thể, tỷ lệ trên doanh thu có thể là 1% cho hàng hóa, 2% cho vận tải/dịch vụ gắn với hàng hóa, và 5% cho dịch vụ thuần túy. Nếu là tổ chức nước ngoài, sàn còn phải khấu trừ thêm thuế TNDN.

🦉 Cú nhận xét: Ngưỡng 500 triệu đồng/năm là điểm mấu chốt để xác định bạn có được hoàn thuế hay không. Hãy theo dõi sát sao tổng doanh thu của mình từ mọi kênh bán hàng. Bạn có thể tự kiểm tra quy định thuế TMĐT để nắm rõ hơn.

Bảng so sánh ngưỡng doanh thu chịu thuế (dự kiến):

Việc nắm vững mức thuế suất 1.5% và câu chuyện về ngưỡng 500 triệu đồng là cực kỳ quan trọng. Nó giúp bạn dự trù dòng tiền và lên kế hoạch kinh doanh hiệu quả hơn. Đừng quên, doanh thu từ tất cả các kênh đều được cộng dồn để tính ngưỡng này.

4. Xu hướng quản lý thuế TMĐT tại Việt Nam: Siết chặt và minh bạch

Cơ quan thuế Việt Nam đang chuyển mình mạnh mẽ trong việc quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT). Không còn dựa vào sự tự giác kê khai của người bán như trước, các cơ quan thuế tại những thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng đang triển khai các biện pháp siết chặt dữ liệu. Một trong những hướng đi then chốt là tăng cường kết nối dữ liệu thanh toán online giữa các ngân hàng thương mại (như Vietcombank, Techcombank, VPBank) với dữ liệu doanh thu từ các sàn TMĐT lớn. Mục tiêu là để đối chiếu chính xác doanh thu đã được sàn khấu trừ 1,5% với tờ khai thuế năm của cá nhân kinh doanh.

Theo phân tích từ các chuyên trang thuế, khoảng 98% người bán trên sàn vào giai đoạn 2025-2026 được dự báo sẽ không nắm rõ quy định mới. Điều này khiến họ dễ rơi vào thế bị động khi các sàn TMĐT bắt đầu khấu trừ thuế tự động. Sự thay đổi này, dù có thể gây bỡ ngỡ ban đầu, nhưng lại hướng tới một bức tranh minh bạch hơn cho thị trường.

Tác động rõ rệt nhất là với những người bán nhỏ lẻ ở các tỉnh như Bình Dương, Đồng Nai, Hải Phòng. Thu nhập từ các sàn như TikTok Shop, Shopee từng được xem là "tay trái" nay sẽ có một phần bị trừ đi 1,5% ngay khi giao dịch thành công. Điều này đòi hỏi người bán phải thay đổi tư duy, học cách theo dõi chặt chẽ tổng doanh thu cộng dồn từ tất cả các kênh bán hàng của mình. Việc này không chỉ để biết mình đã vượt ngưỡng chịu thuế hay chưa, mà còn để tránh rủi ro bị truy thu thêm.

🦉 Cú nhận xét: Chính sách mới giúp thu hẹp khoảng cách thất thu thuế giữa kinh doanh online và offline, nhưng đồng thời cũng làm tăng chi phí tuân thủ cho người bán. Việc hiểu rõ luật là chìa khóa để thích ứng.

Xu hướng này cho thấy cơ quan thuế đang áp dụng phương pháp quản lý dựa trên dữ liệu giao dịch thực tế, thay vì phụ thuộc hoàn toàn vào kê khai. Sự phối hợp giữa sàn TMĐT, ngân hàng và cơ quan thuế tạo thành một "hệ sinh thái" thu thập thông tin hiệu quả. Điều này cũng đặt ra yêu cầu cao hơn về sự chuẩn hóa thông tin người bán, bao gồm việc đăng ký mã số thuế cá nhân và cập nhật đầy đủ lên các sàn.

5. Bài học cho người bán online: Không chỉ nhìn 1.5%

Nhiều seller nhìn vào con số 1,5% bị sàn khấu trừ và cho rằng đó là toàn bộ nghĩa vụ thuế. Sai lầm! Từ 2025, bạn phải nhìn xa hơn thế. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi, ngưỡng chịu thuế cho cá nhân kinh doanh online là 500 triệu đồng/năm. Nếu tổng doanh thu cả năm của bạn vượt mốc này, 1,5% đã khấu trừ chỉ là tạm tính. Bạn có thể phải nộp thêm, tùy theo biểu thuế lũy tiến từng phần áp dụng cho thu nhập từ kinh doanh.

Ví dụ: Bạn bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Lazada và có tổng doanh thu năm 2026 là 700 triệu đồng. Sàn đã tự động khấu trừ 1,5% trên mỗi giao dịch, tương đương 10,5 triệu đồng. Tuy nhiên, thu nhập chịu thuế của bạn có thể cao hơn. Nếu chi phí hợp lý của bạn là 200 triệu đồng, bạn còn lại 500 triệu đồng thu nhập chịu thuế. Áp dụng biểu thuế TNCN cho hoạt động kinh doanh (thường là 0.5% VAT + 2% TNCN trên doanh thu nếu không có chi phí, hoặc theo biểu lũy tiến nếu có chứng từ hợp lệ), bạn có thể phải nộp thêm.

5.1. Theo dõi sát sao tổng doanh thu

Việc đầu tiên seller cần làm là lập một file Excel để theo dõi chặt chẽ tổng doanh thu từ tất cả các kênh: Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, Zalo, website riêng, thậm chí cả cửa hàng offline nếu có. Đừng chỉ dựa vào báo cáo của từng sàn. Cơ quan thuế sẽ cộng dồn tất cả để xác định bạn có vượt ngưỡng 500 triệu đồng/năm hay không.

Nếu dự kiến doanh thu năm nay sẽ chạm hoặc vượt mốc 500 triệu đồng, hãy chuẩn bị sẵn sàng cho việc quyết toán thuế cuối năm. Số tiền 1,5% đã bị khấu trừ sẽ được trừ vào nghĩa vụ thuế cuối cùng. Nếu bạn bán ở các tỉnh như Bình Dương, Đồng Nai, Hải Phòng và coi đây là nguồn thu phụ, giờ là lúc phải nghiêm túc nhìn nhận nó như một hoạt động kinh doanh chính thức.

5.2. Tận dụng cơ chế hoàn thuế

Tin vui cho các seller nhỏ: nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, bạn hoàn toàn có thể yêu cầu hoàn lại số thuế 1,5% đã bị sàn khấu trừ. Điều này có nghĩa là, dù sàn có tự động trừ tiền, bạn vẫn có thể lấy lại nếu chứng minh được mình chưa tới ngưỡng chịu thuế theo quy định tại Luật Thuế TNCN sửa đổi.

Để làm được điều này, bạn cần:

5.3. Chuẩn hoá thông tin thuế với sàn

Để sàn TMĐT có thể khấu trừ và kê khai thay bạn một cách chính xác, việc cung cấp đầy đủ và chính xác thông tin cá nhân là bắt buộc. Đảm bảo bạn đã đăng ký Mã số thuế cá nhân (MSN) và cập nhật lên tài khoản bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Lazada. Sai sót thông tin có thể dẫn đến việc khấu trừ nhầm hoặc kê khai sai, gây rắc rối cho bạn sau này.

Hãy kiểm tra định kỳ các báo cáo doanh thu và số thuế đã bị khấu trừ mà sàn cung cấp. So sánh chúng với sao kê ngân hàng của bạn. Nếu có chênh lệch, hãy liên hệ ngay với bộ phận hỗ trợ của sàn để làm rõ. Việc chủ động này giúp bạn tránh những bất ngờ không mong muốn và đảm bảo quyền lợi của mình.

🦉 Cú nhận xét: Đừng chỉ nhìn con số 1,5% trước mắt. Hãy nhìn vào bức tranh tổng thể doanh thu cả năm và các quy định về ngưỡng chịu thuế. Việc này giúp bạn chủ động quản lý tài chính và tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp.

6. Kết luận: Chuẩn bị ngay để không bị động

Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu bước ngoặt lớn: thuế thương mại điện tử (TMĐT) chuyển mình sang "thời kỳ tự động khấu trừ". Thay vì chờ bạn tự kê khai, các sàn như Shopee, TikTok Shop, Lazada giờ đây sẽ chủ động thu 1,5% trên mỗi giao dịch thành công.

Bạn, người bán hàng online, cần hiểu rõ: 1,5% này không phải là con số cuối cùng. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi, nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, số thuế 1,5% đã bị khấu trừ này hoàn toàn có thể được hoàn lại sau quyết toán. Ngược lại, nếu vượt ngưỡng này, bạn có thể phải nộp thêm. Đây là điểm mấu chốt mà nhiều người bán, ước tính tới 98% theo một số phân tích, chưa nắm vững và dễ bị động.[7]

Việc theo dõi tổng doanh thu cộng dồn từ mọi kênh (không chỉ sàn TMĐT mà cả Facebook, Zalo, cửa hàng offline...) là cực kỳ quan trọng. Hãy coi 1,5% bị khấu trừ như một khoản tạm ứng thuế. Nếu doanh thu dự kiến trên 500 triệu đồng/năm, bạn cần chuẩn bị cho việc quyết toán bổ sung theo biểu thuế TNCN kinh doanh. Ngược lại, nếu dưới ngưỡng, hãy chủ động làm hồ sơ hoàn thuế để lấy lại số tiền đã nộp.

Để không còn cảnh "tiền về ít hơn", hãy: