Ngưỡng doanh thu chịu thuế mới cho người bán hàng online trên Shopee từ năm 2026 là 100 triệu đồng/năm. Các cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu vượt quá mức này sẽ phải chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT) 1% và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) 0.5% trên doanh thu.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Cho Người Bán Hàng Online

Thương mại điện tử bùng nổ, kéo theo sự thay đổi liên tục trong chính sách thuế. Năm 2026 đang đến gần, mang theo những quy định mới, đặc biệt là về ngưỡng miễn thuế cho người bán hàng trên các sàn như Shopee. Nhiều người vẫn mơ hồ về nghĩa vụ của mình. Công cụ Thuế Thương Mại Điện Tử tại thue.cuthongthai.vn/ecommerce do Cú Kiểm Toán phát triển sẽ giúp bạn soi chiếu từng con số, đảm bảo tuân thủ đúng luật.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Trước đây, nhiều cá nhân kinh doanh online còn lách luật hoặc bỏ qua nghĩa vụ thuế. Nhưng với sự chặt chẽ của cơ quan quản lý, việc kê khai và nộp thuế đúng hạn là bắt buộc. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định dự kiến áp dụng từ năm 2026, cách tính thuế và những điều cần lưu ý để tránh phạt.

Chúng ta sẽ đi sâu vào ngưỡng doanh thu chịu thuế, tỷ lệ thuế áp dụng cho từng loại hình kinh doanh, và đặc biệt là cách thức kê khai thuế hiệu quả. Việc nắm vững thông tin này không chỉ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý mà còn tối ưu hóa lợi nhuận kinh doanh của mình trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt.

Ngưỡng Miễn Thuế Mới và Quy Định Cho Người Bán Shopee 2026

Từ năm 2026, cơ quan thuế tiếp tục siết chặt quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử. Quy định cốt lõi vẫn xoay quanh ngưỡng doanh thu. Cụ thể, cá nhân kinh doanh online trên Shopee hoặc các nền tảng khác có doanh thu từ hoạt động kinh doanh trên 100 triệu đồng/năm sẽ phải nộp thuế. Ngưỡng này được tính cho tổng doanh thu phát sinh trong một năm dương lịch.

Căn cứ Thông tư 40/2021/TT-BTC (có hiệu lực từ 01/8/2021) và Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 (có hiệu lực từ 01/7/2020), các cá nhân kinh doanh online có doanh thu trên ngưỡng sẽ phải chịu hai loại thuế chính: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Cú Kiểm Toán nhận thấy, tỷ lệ thuế áp dụng cho người bán hàng trên Shopee là 1% cho Thuế GTGT và 0.5% cho Thuế TNCN trên tổng doanh thu chịu thuế. Điều này có nghĩa là tổng cộng 1.5% doanh thu sẽ được trích nộp thuế. Đây là mức khoán áp dụng cho các cá nhân kinh doanh, đơn giản hóa việc tính toán nhưng đòi hỏi người bán phải quản lý doanh thu chặt chẽ.

🦉 Cú nhận xét: Việc nắm rõ ngưỡng và tỷ lệ thuế là bước đầu tiên để tránh bị truy thu thuế. Nhiều người nghĩ bán online là "thoát" thuế, nhưng thực tế không phải vậy. Cơ quan thuế đang có đầy đủ dữ liệu từ các sàn thương mại điện tử.

Doanh thu tính thuế bao gồm toàn bộ tiền bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế, kể cả khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, các khoản phụ thu, phí thu thêm được hưởng theo quy định. Không loại trừ bất kỳ khoản chi phí nào trước khi xác định nghĩa vụ thuế này. Đây là điểm mấu chốt mà nhiều người bán thường bỏ qua khi tự ước tính doanh thu của mình.

Bên cạnh đó, chi phí vận hành ngày càng tăng cũng là một gánh nặng cho người bán. Ví dụ, giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 24.150 VND/lít (theo dữ liệu ngày 2026-06-17), cao hơn mức trung bình 22.060 VND/lít tại Việt Nam, và thấp hơn đáng kể so với các nước láng giềng như Thái Lan (34.210 VND/lít) hay Campuchia (30.789 VND/lít). Mặc dù có vẻ thấp hơn một số nước, chi phí vận chuyển hàng hóa, đặc biệt qua các đơn vị giao hàng, vẫn chiếm một phần không nhỏ trong giá thành sản phẩm và làm giảm lợi nhuận thực tế của người bán. Điều này khiến ngưỡng 100 triệu đồng doanh thu trở nên "nhỏ" hơn trong bối cảnh lạm phát và chi phí logistic tăng.

Người bán hàng trên Shopee cần đặc biệt lưu ý việc theo dõi doanh thu theo từng tháng, từng quý để đảm bảo không vượt ngưỡng 100 triệu đồng một cách vô tình. Khi doanh thu vượt ngưỡng, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh từ tháng đầu tiên của năm có doanh thu vượt ngưỡng, chứ không phải từ thời điểm vượt ngưỡng. Đây là một quy định quan trọng mà nhiều cá nhân kinh doanh thường mắc lỗi.

Hướng Dẫn Kê Khai Thuế Hiệu Quả Cho Người Bán Hàng Online

Việc kê khai thuế đúng hạn và đủ số tiền là trách nhiệm của mọi cá nhân kinh doanh online. Từ năm 2026, các hình thức kê khai thuế sẽ tiếp tục được triển khai nhằm tạo thuận lợi tối đa cho người nộp thuế nhưng vẫn đảm bảo sự minh bạch. Có ba phương thức kê khai chính mà người bán Shopee cần nắm vững.

Thứ nhất, kê khai trực tiếp tại cơ quan thuế. Người bán có thể đến Chi cục Thuế nơi mình cư trú hoặc nơi kinh doanh để được hướng dẫn và nộp hồ sơ kê khai. Phương pháp này phù hợp với những người không quen công nghệ hoặc có ít giao dịch. Hồ sơ thường bao gồm Tờ khai thuế, bản sao giấy phép kinh doanh (nếu có) và các chứng từ liên quan.

Thứ hai, kê khai thông qua sàn thương mại điện tử. Đây là phương thức được khuyến khích và ngày càng phổ biến. Các sàn như Shopee sẽ có trách nhiệm cung cấp thông tin doanh thu của người bán cho cơ quan thuế. Thậm chí, một số sàn có thể hỗ trợ kê khai và khấu trừ thuế tự động cho người bán, giúp đơn giản hóa quy trình. Tuy nhiên, người bán vẫn cần kiểm tra lại các thông tin này để đảm bảo chính xác.

Thứ ba, kê khai thông qua tổ chức khai thuế hoặc đại lý thuế. Nếu bạn là một hộ kinh doanh lớn, có nhiều giao dịch phức tạp, việc thuê một đơn vị chuyên nghiệp sẽ giúp bạn tối ưu hóa việc tuân thủ và đảm bảo mọi thủ tục được thực hiện chính xác, tránh các sai sót không đáng có. Chi phí này nên được coi là một khoản đầu tư hợp lý để giảm thiểu rủi ro.

Thời hạn kê khai thuế đối với cá nhân kinh doanh theo phương pháp khoán thường là kê khai một lần vào đầu năm tính thuế hoặc kê khai theo quý/tháng tùy theo quy định cụ thể và thông báo của cơ quan thuế. Với cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT, việc khai nộp thuế thực hiện theo tháng hoặc quý hoặc theo từng lần phát sinh nếu không có địa điểm kinh doanh cố định, tuân thủ chặt chẽ lịch nộp thuế.

Để hỗ trợ người bán hàng online quản lý nghĩa vụ thuế một cách dễ dàng hơn, Cú Kiểm Toán đã phát triển công cụ Tính Thuế Bán Online 2026. Bạn chỉ cần nhập doanh thu, công cụ sẽ tự động tính toán số thuế GTGT và TNCN phải nộp, giúp bạn nắm rõ nghĩa vụ của mình chỉ trong 30 giây.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp

Nộp thuế là nghĩa vụ, nhưng tối ưu thuế hợp pháp là quyền lợi của mọi người kinh doanh. Với các quy định thuế mới cho người bán Shopee năm 2026, có ba mẹo quan trọng mà Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên áp dụng để quản lý tài chính hiệu quả hơn.

Đầu tiên, quản lý doanh thu chặt chẽ để không vượt ngưỡng nếu có thể. Ngưỡng 100 triệu đồng/năm là mức then chốt. Nếu doanh thu của bạn luôn ở mức sát ngưỡng, hãy cân nhắc chiến lược kinh doanh. Ví dụ, nếu bạn có nhiều dòng sản phẩm, có thể tách bạch một phần doanh thu sang một cá nhân kinh doanh khác trong cùng gia đình (nếu phù hợp với quy định) để mỗi chủ thể không vượt ngưỡng chịu thuế.

Thứ hai, tối ưu hóa chi phí hợp lý và minh bạch. Mặc dù thuế khoán cho cá nhân kinh doanh tính trên doanh thu, việc ghi chép và kiểm soát chi phí vẫn rất quan trọng. Điều này giúp bạn có cái nhìn chính xác về lợi nhuận thực tế của mình và là cơ sở để bạn đàm phán với nhà cung cấp, hoặc điều chỉnh giá bán. Các chi phí như phí vận chuyển, phí quảng cáo trên Shopee, chi phí nhập hàng, có thể không trực tiếp giảm thuế khoán nhưng sẽ giúp bạn đánh giá hiệu quả kinh doanh.

🦉 Cú nhận xét: Chi phí vận chuyển hàng hóa, đặc biệt là xăng dầu, đang là một yếu tố lớn ảnh hưởng đến lợi nhuận. Tại Việt Nam, giá xăng RON 95 là 24.150 VND/lít. Việc so sánh với các nước trong khu vực như Thái Lan (34.210 VND/lít) hay Singapore (49.209 VND/lít) cho thấy chúng ta vẫn có lợi thế về chi phí này, nhưng việc quản lý chặt chẽ vẫn là then chốt để tối ưu lợi nhuận ròng.

Thứ ba, tìm hiểu và tận dụng các chính sách ưu đãi thuế. Mặc dù hiện tại chính sách thuế cho cá nhân kinh doanh online khá đơn giản, nhưng trong tương lai, có thể sẽ có các chính sách ưu đãi cho các ngành nghề đặc thù hoặc các vùng kinh tế khó khăn. Hãy thường xuyên cập nhật thông tin từ Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế. Việc này đòi hỏi bạn phải chủ động theo dõi các thông báo chính thức, tránh các thông tin không chính thống.

Ngoài ra, việc sử dụng các công cụ quản lý tài chính thông minh sẽ là lợi thế cạnh tranh của bạn. Các công cụ này giúp bạn theo dõi doanh thu, chi phí, và dự kiến nghĩa vụ thuế một cách tự động. Ví dụ, bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình với công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Thông Thái.

Kết Luận: Chủ Động Tuân Thủ, Vững Vàng Kinh Doanh

Kinh doanh online trên Shopee trong năm 2026 đòi hỏi sự chủ động và minh bạch trong việc tuân thủ các quy định về thuế. Ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm cùng với mức thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% là những con số mà mọi người bán cần khắc cốt ghi tâm. Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn xây dựng uy tín cho hoạt động kinh doanh của bạn.

Cú Kiểm Toán nhấn mạnh, sự thay đổi của chính sách thuế là điều tất yếu khi nền kinh tế số phát triển. Thay vì lo lắng, hãy trang bị kiến thức và sử dụng các công cụ hỗ trợ để quá trình nộp thuế trở nên đơn giản, nhanh chóng. Đừng để những sai sót nhỏ về thuế ảnh hưởng đến sự phát triển lâu dài của doanh nghiệp bạn.

Hãy luôn cập nhật thông tin, quản lý tài chính chặt chẽ và tận dụng tối đa các công cụ hỗ trợ từ Cú Thông Thái để vững vàng trên con đường kinh doanh online. Việc nắm vững luật chơi sẽ giúp bạn tự tin hơn và tập trung vào phát triển sản phẩm, dịch vụ của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn