Bán hàng Shopee có phải đóng thuế không là câu hỏi của nhiều người. Theo quy định hiện hành, cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.

Hú hồn! Mình là Mai, một nhân viên văn phòng mê 'tóp tóp' và mê bán hàng online. Ban ngày làm sổ sách kế toán khô khan ở công ty, tối về lại 'quẩy' trên Shopee với gian hàng nhỏ xinh của mình. Ai bảo làm kế toán thì giỏi tính thuế? Mình đây, hồi đầu cứ nghĩ bán hàng lặt vặt, doanh thu vài chục triệu mỗi tháng thì chắc chả ai để ý đâu, nên cứ vô tư bán thôi. Tính ra tiền lời mỗi đơn hàng có khi chỉ đủ đổ xăng đi làm hoặc mua ly trà sữa thôi mà!

Vậy mà, đợt này nghe mấy chị em trong group bán hàng râm ran chuyện thuế TMĐT được siết chặt, rồi còn mấy vụ truy thu thuế 'khủng' làm mình đứng ngồi không yên. Tự dưng thấy hoang mang ghê gớm. Lỡ mình cũng bị 'sờ gáy' thì sao? Rồi phải nộp bao nhiêu? Nộp ở đâu? Ôi đủ thứ câu hỏi nhảy múa trong đầu. Làm kế toán mà đến lúc đụng chuyện của chính mình lại thấy rối như tơ vò!

Thế là mình quyết định phải tự mình 'soi' cho rõ ràng. Ai bảo Cú Kiểm Toán chỉ giỏi soi số công ty? Số của mình mình cũng phải soi cho kỹ chứ! Mình đã dành mấy buổi tối cày cuốc các văn bản luật, rồi còn thử dùng mấy công cụ tính toán nữa. Mình mới phát hiện ra nhiều điều hay ho mà có thể nhiều bạn bán hàng online cũng đang mơ hồ như mình đó.

Bài học 1: Bán hàng online có phải đóng thuế không? Quy định chung bạn cần biết!

Trước giờ, mình cứ ngây thơ nghĩ rằng chỉ khi nào mở cửa hàng, có đăng ký kinh doanh rõ ràng thì mới phải lo thuế. Nhưng hóa ra không phải vậy đâu bạn ơi! Ngay cả khi bạn bán hàng online trên Shopee, Facebook, TikTok Shop... mà có doanh thu, bạn cũng thuộc diện phải thực hiện nghĩa vụ thuế đó. Mình mới phát hiện ra điều này làm mình 'á khẩu' luôn!

Căn cứ theo Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, các cá nhân kinh doanh (bao gồm cả cá nhân hoạt động thương mại điện tử) có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch trên 100 triệu đồng thì phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Nghĩa là, nếu tổng doanh thu từ tất cả các nguồn kinh doanh của bạn (kể cả Shopee) vượt quá 100 triệu đồng trong một năm, bạn sẽ phải đóng thuế.

Vậy mức thuế phải nộp là bao nhiêu? Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, tỷ lệ tính thuế GTGT và TNCN được xác định trên doanh thu. Cụ thể cho hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa (mà bán hàng Shopee của mình là điển hình) thì:

Ví dụ, nếu một năm bạn bán được 120 triệu đồng trên Shopee (đã trừ hết các khoản hoàn, hủy), thì phần doanh thu vượt ngưỡng 100 triệu là 20 triệu đồng đó sẽ chịu thuế? KHÔNG PHẢI! Bạn sẽ phải tính thuế trên toàn bộ 120 triệu đồng nếu đã vượt ngưỡng 100 triệu đồng. Điều này rất quan trọng, bạn phải nhớ kỹ nhé.

Cũng từ Thông tư này, các sàn TMĐT như Shopee có trách nhiệm cung cấp thông tin về người bán cho cơ quan thuế. Nghĩa là, bạn có chạy đằng trời cũng không thoát khỏi 'mắt thần' của Cú Kiểm Toán đâu nha! Bạn có thể tự kiểm tra ngay về quy định thuế bán online 2026 để xem mình có thuộc diện phải nộp thuế không.

Bên cạnh đó, các chi phí để duy trì gian hàng online cũng không hề nhỏ. Nào là phí sàn, phí vận chuyển, phí quảng cáo... Rồi còn cả chi phí xăng xe để đi lấy hàng, ship hàng nữa chứ. Bạn có biết giá xăng RON 95 hiện tại ở Việt Nam đang là 24.150 VND/lít không? So với Singapore thì mình rẻ hơn nhiều đó (Singapore 49.246 VND/lít). Nhưng dù sao thì mỗi lít xăng đổ vào xe cũng là một khoản chi phí cần tính toán kỹ lưỡng vào giá sản phẩm của mình, để đảm bảo mình vẫn có lời mà không bị lỗ vì thuế.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nghĩ 'bán chơi chơi' là thoát thuế. Doanh thu của bạn, dù ít dù nhiều, đều được ghi nhận và có thể bị 'soi' bất cứ lúc nào khi vượt ngưỡng 100 triệu/năm. Luôn chủ động là cách tốt nhất!

Bài học 2: Cách kê khai và nộp thuế cho người bán Shopee (cá nhân kinh doanh)

Khi đã biết mình thuộc diện phải nộp thuế, việc tiếp theo là làm sao để kê khai và nộp thuế đúng quy định. Hồi đầu mình cứ nghĩ chắc phức tạp lắm, nào là báo cáo tài chính, rồi sổ sách kế toán như công ty mình làm. Nhưng thật ra, đối với cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ như mình, quy trình đơn giản hơn nhiều đó bạn!

Đầu tiên và quan trọng nhất, bạn cần đăng ký thuế. Nếu bạn chưa có mã số thuế cá nhân, bạn phải đi đăng ký với cơ quan thuế. Nếu đã có rồi (thường là mã số thuế đi làm công ăn lương), bạn cần bổ sung thông tin về hoạt động kinh doanh online của mình. Việc đăng ký này giúp cơ quan thuế quản lý và bạn cũng được hướng dẫn cụ thể hơn.

Về phương pháp tính thuế, với cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT, cơ quan thuế thường áp dụng phương pháp khoán hoặc tính theo tỷ lệ trên doanh thu. Phần lớn các trường hợp cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ sẽ được áp dụng phương pháp khoán, tức là cơ quan thuế sẽ đưa ra một mức doanh thu và mức thuế khoán cố định dựa trên quy mô và ngành nghề kinh doanh của bạn.

Nếu không áp dụng khoán, bạn sẽ nộp theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh (1% GTGT và 0.5% TNCN như đã nói ở Bài học 1). Để kê khai, bạn cần nộp Tờ khai thuế theo mẫu 01/CNKD ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC. Bạn có thể nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi bạn cư trú hoặc thông qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia nếu có tài khoản điện tử.

Mình đã thử tra cứu các quy định và sau đó, mình quyết định thử dùng công cụ của Cú Thông Thái. Mình vào trang Tính Thuế Thương Mại Điện Tử. Chỉ cần nhập tổng doanh thu năm của mình, hệ thống tự động tính ra số thuế GTGT và TNCN phải nộp. Trời ơi, nó tiện lợi và nhanh gọn gì đâu! Mình chỉ mất chưa đầy 30 giây đã có kết quả. Từ đó, mình có thể hình dung được số tiền mình cần phải dự phòng để nộp thuế.

🦉 Cú nhận xét: Việc kê khai và nộp thuế không đáng sợ như bạn nghĩ, đặc biệt với các công cụ hỗ trợ. Quan trọng là sự chủ động và trung thực.

Bài học 3: 3 mẹo nhỏ để tối ưu thuế khi bán hàng trên Shopee

Mình biết là đóng thuế thì ai cũng 'xót' tiền, nhưng đã là nghĩa vụ thì mình cứ thực hiện thôi. Tuy nhiên, mình cũng đã học được vài 'chiêu' nhỏ để có thể tối ưu số thuế phải nộp một cách hợp pháp. Đây là kinh nghiệm xương máu của mình đó!

• Mẹo 1: Quản lý doanh thu và chi phí một cách khoa học

Đây là điều mình thấy quan trọng nhất! Bạn cần ghi chép lại tất cả doanh thu từ Shopee và các chi phí liên quan đến việc bán hàng. Ví dụ như phí vận chuyển mình trả cho đơn vị giao hàng, phí marketing mình chạy trên Shopee, tiền vốn nhập hàng, tiền bao bì đóng gói... Khi bạn có sổ sách rõ ràng, bạn sẽ dễ dàng xác định được tổng doanh thu thực tế của mình và chứng minh được các chi phí liên quan. Điều này rất hữu ích nếu cơ quan thuế có yêu cầu đối chiếu. Việc quản lý tốt còn giúp bạn nắm rõ lợi nhuận thực sự của mình nữa.

• Mẹo 2: Tận dụng ngưỡng miễn thuế 100 triệu đồng/năm

Như mình đã nói ở Bài học 1, nếu tổng doanh thu của bạn dưới 100 triệu đồng/năm thì bạn sẽ được miễn thuế GTGT và TNCN. Đây là một con số không hề nhỏ đâu! Nếu doanh thu của bạn đang lấp lửng gần ngưỡng này, hãy cân nhắc chiến lược kinh doanh của mình. Đôi khi, việc giữ doanh thu ở dưới ngưỡng đó (nếu có thể) có thể giúp bạn tiết kiệm được một khoản thuế đáng kể. Tuy nhiên, đừng vì tránh thuế mà bỏ lỡ cơ hội kinh doanh lớn nhé. Đây chỉ là một mẹo để bạn cân nhắc thôi.

• Mẹo 3: Phân biệt các nguồn thu nhập để kê khai đúng

Nếu bạn vừa bán hàng Shopee vừa có thu nhập từ lương ở công ty, bạn cần phân biệt rõ ràng hai nguồn thu nhập này. Thu nhập từ tiền lương, tiền công sẽ được tính thuế TNCN theo biểu lũy tiến từng phần, còn thu nhập từ kinh doanh (bán hàng Shopee) sẽ được tính theo tỷ lệ trên doanh thu. Bạn sẽ phải kê khai riêng cho từng loại thu nhập này. Việc này đảm bảo bạn không bị tính trùng hoặc sai cách. Mình đã sử dụng công cụ tính thuế hộ kinh doanh để xem rõ hơn về phần này.

Câu chuyện của Chị Lan: Từ bán hàng 'cho vui' đến 'đau đầu' với thuế

Chị Lan, 32 tuổi, ở quận 7, TP.HCM, là một kế toán viên kiêm bà mẹ bỉm sữa có một con 4 tuổi. Chị có một gian hàng nhỏ trên Shopee chuyên bán đồ dùng cho mẹ và bé. Ban đầu, chị bán hàng với mục đích 'kiếm thêm chút tiền sữa bỉm' và nghĩ rằng thu nhập 18 triệu/tháng từ Shopee (chưa tính lương) là không đáng kể. Chị chưa từng nghĩ mình phải nộp thuế cho hoạt động này.

Cho đến khi chị Lan nghe được thông tin về việc siết chặt quản lý thuế cho cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT. Chị bắt đầu lo lắng và tìm hiểu. Với kiến thức kế toán sẵn có, chị nhận ra rằng mình đã vượt ngưỡng 100 triệu doanh thu/năm. Hoảng hốt, chị mở ngay công cụ Tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái. Chị nhập tổng doanh thu năm của mình, và chỉ trong vài giây, con số thuế GTGT và TNCN phải nộp hiện ra. Chị Lan thật sự bất ngờ vì số tiền đó không hề nhỏ. Nhờ có công cụ, chị không chỉ biết được con số cụ thể mà còn được hướng dẫn các bước tiếp theo để kê khai và nộp thuế đúng hạn, tránh bị phạt. Giờ thì chị đã có kế hoạch quản lý doanh thu và dự phòng tiền thuế rõ ràng hơn nhiều rồi!

Anh Minh, chủ shop thời trang: Nỗi lo từ 'số 0' đến 'số lớn'

Anh Minh, 45 tuổi, ở Cầu Giấy, Hà Nội, là chủ của một shop thời trang online trên Shopee với doanh thu trung bình 25 triệu/tháng. Anh có hai con đang đi học. Khác với chị Lan, anh Minh đã biết về nghĩa vụ thuế, nhưng anh băn khoăn về cách tính và tối ưu sao cho hợp lý. Anh không biết chính xác tỷ lệ thuế áp dụng cho ngành hàng của mình là bao nhiêu và liệu mình có được khấu trừ gì không.

Anh Minh đã sử dụng công cụ Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái để kiểm tra các quy định mới nhất. Anh cũng dùng chức năng tính thuế để so sánh các kịch bản doanh thu khác nhau. Kết quả từ công cụ giúp anh Minh yên tâm hơn rất nhiều, anh biết chính xác các khoản mục thuế cần nộp và có thể lên kế hoạch tài chính cho shop của mình một cách hiệu quả, không còn nỗi lo bị truy thu hay phạt nữa.

Kết luận

Bán hàng Shopee có phải đóng thuế không? Câu trả lời là CÓ, nếu doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm. Đừng để nỗi lo về thuế làm bạn chùn bước khi kinh doanh online. Việc tìm hiểu kỹ các quy định, chủ động kê khai và nộp thuế đúng hạn không chỉ giúp bạn tránh được những rắc rối pháp lý mà còn xây dựng được uy tín cho gian hàng của mình.

Hãy nhớ, Cú Kiểm Toán luôn khuyến khích bạn trở thành một người kinh doanh minh bạch và chuyên nghiệp. Nếu bạn còn bất kỳ băn khoăn nào về thuế bán hàng Shopee hoặc muốn tự mình tính toán nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, hãy truy cập thue.cuthongthai.vn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn ngay hôm nay để yên tâm kinh doanh nhé!