1. Tại sao việc rà soát hồ sơ thuế quý 3 lại quyết định sự an toàn tài chính trước năm mới?

Rà soát hồ sơ thuế quý 3 là "chốt chặn" cuối cùng để doanh nghiệp chuẩn bị cho quyết toán năm. Việc đối soát dữ liệu sớm giúp phát hiện sai lệch trước khi cơ quan thuế thực hiện thanh tra chính thức.

Sai sót trong quý 3 thường dẫn đến các khoản phạt chậm nộp và vi phạm hành chính. Việc chủ động rà soát giúp doanh nghiệp tránh bị cưỡng chế thuế, đảm bảo dòng tiền không bị gián đoạn dịp cuối năm.

Dưới đây là các hạng mục cần ưu tiên kiểm tra:

• Đối chiếu doanh thu thực tế với hóa đơn xuất ra.
• Kiểm tra tính hợp lệ của các chi phí đầu vào phát sinh trong quý.
• Rà soát nghĩa vụ thuế TNCN và các khoản trích theo lương.
• Kiểm tra tình trạng nợ thuế tồn đọng trên hệ thống.

Việc kiểm soát dữ liệu thuế cuối năm là chìa khóa để tránh các rủi ro cưỡng chế thuế và gián đoạn hoạt động kinh doanh. Tiếp theo, chúng ta sẽ tìm hiểu cách loại bỏ rủi ro từ hóa đơn đầu vào.

2. Làm thế nào để tự kiểm tra rủi ro hóa đơn từ danh sách 524 doanh nghiệp theo Công văn 1798?

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về 524 doanh nghiệp rủi ro cao về hóa đơn. Nếu vô tình sử dụng hóa đơn từ nhóm này, chi phí của bạn sẽ bị loại và bị truy thu thuế.

Bạn cần thực hiện quy trình kiểm tra đối tác ngay lập tức để bảo vệ quyền lợi doanh nghiệp. Sử dụng các công cụ tra cứu rủi ro hóa đơn trên hệ thống Cú Thông Thái để xác minh tính hợp lệ.

Quy trình kiểm tra bao gồm:

Việc sử dụng công cụ tra cứu rủi ro hóa đơn giúp đảm bảo tính hợp lệ của chi phí đầu vào. Sau khi làm sạch hóa đơn, hãy chú ý đến rủi ro tạm hoãn xuất cảnh.

3. Rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP được kiểm soát như thế nào?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện pháp luật đang có nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro nghiêm trọng có thể ảnh hưởng đến kế hoạch công tác quốc tế của lãnh đạo.

Cơ quan thuế sẽ tự động cập nhật danh sách nợ thuế lên hệ thống quản lý xuất nhập cảnh. Do đó, doanh nghiệp cần chủ động kiểm tra tình trạng nợ thuế công khai thường xuyên.

Các bước kiểm soát rủi ro:

• Truy cập Trung tâm Tra cứu Rủi ro Thuế để kiểm tra nợ thuế thời gian thực.
• Đối soát số liệu nợ thuế với thông báo từ cơ quan quản lý.
• Thực hiện nộp ngay các khoản nợ quá hạn để xóa tên khỏi danh sách cảnh báo.
• Lưu giữ chứng từ nộp thuế để làm bằng chứng pháp lý khi cần thiết.

Phân tích cơ chế nợ thuế dẫn đến tạm hoãn xuất cảnh và các bước kiểm tra tình trạng nợ thuế công khai sẽ giúp bạn giữ vững vị thế pháp lý của mình.

4. Những lưu ý trọng yếu về thuế suất TNDN 3 tầng từ 01/10/2025 là gì?

Kể từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng cơ cấu thuế suất 3 tầng. Doanh nghiệp cần phân loại chính xác nhóm đối tượng để lập báo cáo tài chính cuối năm chính xác.

Cơ cấu thuế suất mới được quy định như sau:

• Nhóm doanh nghiệp SME siêu nhỏ: Áp dụng mức thuế suất ưu đãi 15%.
• Nhóm doanh nghiệp SME quy mô vừa: Áp dụng mức thuế suất 17%.
• Nhóm doanh nghiệp còn lại: Áp dụng mức thuế suất phổ thông 20%.

Việc xác định đúng tầng thuế suất không chỉ giúp tối ưu dòng tiền mà còn tránh rủi ro bị truy thu do kê khai sai nhóm. Chuyên gia Nguyễn Thị Lan khuyến nghị doanh nghiệp nên rà soát lại số liệu doanh thu và quy mô lao động ngay từ quý 3 để có phương án trích lập dự phòng thuế phù hợp.

Đặc biệt, cần tách biệt rõ ràng các khoản nợ xấu CIC trong báo cáo tài chính. Việc minh bạch hóa các khoản nợ này giúp cơ quan thuế đánh giá đúng thực trạng tài chính của doanh nghiệp. Cập nhật thay đổi về thuế suất mới và cách điều chỉnh báo cáo tài chính để tuân thủ luật định.

5. Kiểm soát ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng cho Hộ kinh doanh từ năm 2026 như thế nào?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP đặt ra ngưỡng doanh thu miễn thuế đối với hộ kinh doanh là 500 triệu đồng/năm. Đây là thay đổi quan trọng giúp hộ kinh doanh cá thể giảm bớt gánh nặng tuân thủ pháp luật thuế từ ngày 01/01/2026.

Để tận dụng tối đa quyền lợi này, hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau:

Hộ kinh doanh cần lưu ý rằng ngưỡng 500 triệu được tính trên tổng doanh thu trong năm dương lịch. Nếu doanh thu vượt ngưỡng, phần vượt mức sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định hiện hành. Việc duy trì hệ thống kế toán minh bạch sẽ giúp hộ kinh doanh tự tin giải trình khi có thanh tra.

Luật sư Nguyễn Thị Ngọc cũng lưu ý việc bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15 khi thực hiện các giao dịch trực tuyến. Hướng dẫn cách theo dõi doanh thu thực tế để tối ưu hóa quyền lợi theo chính sách mới.