Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 sẽ được các sàn TMĐT trực tiếp khấu trừ và nộp thay người bán, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Điều này, cùng với việc tăng phí sàn, có thể đẩy tổng chi phí lên tới 40-45% doanh thu, buộc người bán phải tái cơ cấu giá và chiến lược.

40-45% doanh thu có thể 'bay hơi' – đây không phải là con số dự báo xa vời, mà là thực tế đang đến gần với hàng triệu nhà bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) lớn tại Việt Nam như TikTok Shop, Shopee, và Lazada. Từ năm 2025-2026, chính sách thuế TMĐT tại Việt Nam sẽ bước vào một giai đoạn hoàn toàn mới, đầy thách thức. Theo phân tích của Cú Kiểm Toán tại thue.cuthongthai.vn, sự thay đổi này, kết hợp với việc tăng phí sàn, đang tạo áp lực kép lên biên lợi nhuận của người bán.

Bạn có sẵn sàng cho một cuộc chơi mới, nơi mỗi con số đều cần được soi xét kỹ lưỡng? Bài viết này sẽ phân tích chi tiết những thay đổi pháp lý, dự báo tác động tài chính, và đưa ra các chiến lược cụ thể để bạn không bị 'choáng váng' trước ngưỡng cửa chuyển mình của thị trường.

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này đánh dấu bước chuyển mình lớn của cơ quan thuế từ quản lý thủ công sang quản lý theo dữ liệu giao dịch, đòi hỏi người bán phải thay đổi tư duy và cách vận hành kinh doanh.

Chính Sách Thuế TMĐT Mới: Sàn Trực Tiếp Khấu Trừ

Thay đổi lớn nhất mà người bán online cần nắm bắt là việc các sàn TMĐT sẽ trực tiếp tham gia vào quy trình thu thuế. Căn cứ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, từ ngày 1/7/2025, các nền tảng như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki sẽ phải thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh phát sinh giao dịch trên sàn. Đây là bước đi chiến lược nhằm minh bạch hóa nguồn thu và tăng cường quản lý thuế trong lĩnh vực kinh tế số (Báo Mới, 2026).

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Các sắc thuế bị khấu trừ trực tiếp bao gồm: Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Cả hai loại thuế này sẽ được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu của mỗi giao dịch hoàn tất. Điều này có nghĩa là, ngay khi một đơn hàng được giao thành công, hệ thống của sàn TMĐT sẽ tự động tính toán và khấu trừ phần thuế tương ứng trước khi chuyển tiền về cho người bán. Cuối mỗi tháng, sàn sẽ tổng hợp toàn bộ số thuế đã khấu trừ và nộp cho cơ quan thuế.

Một điểm đáng chú ý khác trong chính sách mới là việc nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế. Từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh sẽ tăng từ 100 triệu đồng/năm lên 200 triệu đồng/năm. Điều này mang lại một chút "thở phào" cho các shop nhỏ lẻ có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm, khi họ tạm thời không bị khấu trừ thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, cá nhân/hộ kinh doanh vẫn phải nộp thuế GTGT 1% + thuế TNCN 0,5% trên doanh thu, kèm lệ phí môn bài tùy theo doanh thu thực tế (EQVN, 2026). Đây là mức tỷ lệ đang được áp dụng phổ biến cho hộ, cá nhân kinh doanh thương mại điện tử hiện nay.

Đối với những người bán hàng qua các nền tảng mạng xã hội không có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến như Facebook, Zalo, Instagram, quy định vẫn giữ nguyên: người bán phải tự kê khai và nộp thuế tại cơ quan thuế nơi cư trú (Dân Trí, 2026). Điều này đòi hỏi người bán phải chủ động hơn trong việc theo dõi doanh thu và nghĩa vụ thuế của mình.

So Sánh Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế (Trước và Sau 2026)

Dữ Liệu Về Chi Phí Khấu Trừ: Gánh Nặng Kép 2025-2026

Không chỉ dừng lại ở thuế, người bán hàng online còn phải đối mặt với một loạt các chi phí khác từ các sàn TMĐT. Theo một phân tích của VOV (2026) và báo Phụ Nữ Việt Nam, tổng chi phí mà nhà bán hàng phải gánh chịu trên Shopee và TikTok Shop đang leo thang mạnh mẽ, có thể chiếm tới 40-45% doanh thu mỗi đơn hàng. Đây là một con số đáng báo động, trực tiếp ảnh hưởng đến biên lợi nhuận, đặc biệt với các hộ kinh doanh cá thể tại các thành phố lớn như TP.HCM hay Hà Nội.

Các thành phần chi phí chính bao gồm:

Cộng thêm các khoản chi phí khác như quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, và tỷ lệ hoàn hàng, tổng chi phí có thể đẩy biên lợi nhuận của người bán xuống mức rất thấp. Điều này buộc họ phải tính toán lại toàn bộ cấu trúc giá bán để đảm bảo khả năng sinh lời. Việc hiểu rõ từng loại phí này là cực kỳ quan trọng để người bán có thể đưa ra chiến lược giá hiệu quả.

Biến Động Phí Hoa Hồng TikTok Shop Từ 2026

Riêng với TikTok Shop, nền tảng này cũng đã có những điều chỉnh đáng kể. Từ ngày 02/03/2026, TikTok Shop áp dụng bảng phí hoa hồng mới, dao động từ 1,47% đến hơn 11% tùy thuộc vào ngành hàng và loại gian hàng. Các ngành hàng như thời trang có thể chịu mức phí từ 11–13%, trong khi ngành mẹ & bé có thể lên tới 12,5% (EQVN, 2026). Một thay đổi quan trọng khác là từ tháng 4/2026, TikTok Shop sẽ không hoàn lại phí hoa hồng nếu khách hàng trả hàng sau khi giao thành công, chỉ hoàn nếu đơn bị hủy trước khi giao. Điều này đặt thêm gánh nặng rủi ro về phía người bán.

Phân Tích Tổng Chi Phí Bán Hàng Online (Dự kiến 2025-2026)

Xu Hướng Thị Trường Và Ảnh Hưởng Đến Biên Lợi Nhuận

Dữ liệu thị trường cho thấy một bức tranh rõ ràng về sự thống trị của hai ông lớn: TikTok Shop và Shopee đang chiếm gần 98% thị phần thương mại điện tử "giải trí – mua sắm" tại Việt Nam (VOV, 2026). Sự thay đổi đồng loạt trong chính sách phí và cơ chế khấu trừ thuế của hai nền tảng này chắc chắn sẽ định hình lại toàn bộ "luật chơi" TMĐT từ năm 2026. Các sàn khác như Lazada hay Tiki sẽ phải chịu áp lực cạnh tranh gay gắt hơn về phí và ưu đãi để giữ chân người bán và người mua.

Các chuyên gia nhận định rằng, cơ quan thuế đang chuyển dịch mạnh mẽ từ mô hình "quản lý thủ công" sang "quản lý theo dữ liệu giao dịch". Toàn bộ doanh thu phát sinh trên các sàn TMĐT đều đi qua hệ thống thanh toán ngân hàng và được các sàn thu thập dữ liệu chi tiết. Điều này giúp cơ quan thuế có bức tranh minh bạch hơn về hoạt động kinh doanh online, giảm thiểu việc thất thu thuế và tăng cường công bằng giữa các loại hình kinh doanh.

Với mô hình hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, đặc biệt là những người bán song song cả cửa hàng offline và trên sàn TMĐT, việc chuẩn hóa sổ sách và tách bạch doanh thu online/offline trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết. Mục tiêu là để kê khai chính xác, tránh bị tính trùng hoặc bỏ sót doanh thu khi cơ quan thuế tiến hành đối chiếu dữ liệu từ sàn và từ hóa đơn tại cửa hàng. Việc này đòi hỏi sự đầu tư vào hệ thống kế toán và quản lý dữ liệu chặt chẽ hơn.

Các nhà bán hàng nhỏ lẻ tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, nơi có chi phí vận hành cao hơn, sẽ cảm nhận rõ rệt nhất áp lực từ việc tăng chi phí và khấu trừ thuế. Biên lợi nhuận mỏng manh có thể bị thu hẹp đáng kể, dẫn đến một cuộc "thanh lọc" khắc nghiệt trong thị trường TMĐT Việt Nam. Chỉ những người bán có chiến lược kinh doanh rõ ràng, kiểm soát chi phí hiệu quả và tuân thủ thuế đầy đủ mới có thể tồn tại và phát triển.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Chiến Lược Tối Ưu

Trước những thay đổi lớn về chính sách thuế và chi phí sàn, người bán online cần nhanh chóng điều chỉnh chiến lược kinh doanh. Đây là 3 bài học và chiến lược cụ thể để bạn tối ưu lợi nhuận và tuân thủ pháp luật:

1. Tái Cấu Trúc Giá Bán và Biên Lợi Nhuận

Với tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu, việc duy trì giá bán cũ là điều không thể. Người bán tại TP.HCM, Hà Nội cần xây dựng lại mô hình tính giá bao gồm tất cả các loại phí: phí sàn, phí giao dịch, phí cố định, chi phí marketing, và đặc biệt là khoản thuế GTGT + TNCN khoảng 1–1,5%. Bạn không thể bỏ qua bất kỳ khoản mục nào nếu muốn duy trì lợi nhuận. Hãy tự kiểm tra ngay doanh thu thực tế sau thuế bằng công cụ của Cú Thông Thái để có cái nhìn tổng quan. Việc điều chỉnh giá bán cần được thực hiện một cách khôn ngoan, có thể bằng cách tăng nhẹ giá sản phẩm, tối ưu chi phí sản xuất, hoặc tìm kiếm nguồn hàng có giá cạnh tranh hơn.

2. Theo Dõi Doanh Thu Năm Để Quản Lý Ngưỡng Chịu Thuế

Ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 2026 là một cơ hội nhưng cũng là thách thức. Nếu doanh thu của bạn dao động quanh mức này, hãy chủ động theo dõi và phân bổ doanh thu một cách hợp lý. Tránh trường hợp "vô tình" vượt ngưỡng mà không có sự chuẩn bị về dòng tiền để nộp thuế. Sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng hoặc bảng tính để theo dõi doanh thu theo từng tháng, từng quý, dự báo doanh thu cả năm. Điều này giúp bạn chủ động hơn trong việc lập kế hoạch tài chính và tránh các rủi ro về thuế không đáng có.

3. Đăng Ký Mã Số Thuế, Hộ Kinh Doanh và Đa Kênh

Để tối ưu các loại phí (nhất là trên TikTok Shop khi phí hoa hồng có liên quan đến VAT), việc đăng ký hộ kinh doanh tại quận/huyện nơi cư trú và khai thuế đúng quy định là rất cần thiết. Việc này không chỉ giúp minh bạch hóa hoạt động kinh doanh mà còn tạo cơ hội thương lượng tốt hơn với ngân hàng, các đơn vị cấp vốn. Đừng chỉ dựa vào một nền tảng duy nhất. Xu hướng từ 2026 là đa kênh: kết hợp bán hàng tại cửa hàng offline, trên các sàn TMĐT (Shopee, TikTok Shop, Lazada), và qua mạng xã hội (Facebook, Zalo). Các phần mềm quản lý tích hợp như MISA eShop hay Sapo có thể giúp bạn tổng hợp doanh thu, chi phí, và nghĩa vụ thuế từ nhiều kênh, giúp việc quản lý trở nên dễ dàng và chính xác hơn.

🦉 Cú nhận xét: Việc chủ động nắm bắt các công cụ và chính sách không chỉ giúp tối ưu chi phí mà còn xây dựng nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững. Đừng ngần ngại sử dụng công cụ tính thuế bán hàng online 2026 của Cú Thông Thái để có cái nhìn rõ ràng nhất về nghĩa vụ của bạn.

Kết Luận

Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn, chuyển từ "bán online tự do" sang "bán online chịu kiểm soát thuế tự động theo dữ liệu". Ai hiểu rõ cấu trúc chi phí – thuế mới trên TikTok Shop, Shopee, Lazada và có chiến lược phù hợp sẽ có lợi thế cạnh tranh vượt trội. Ngược lại, những người chậm thích nghi có thể sẽ bị loại khỏi cuộc chơi khắc nghiệt này. Hãy chuẩn bị kỹ lưỡng, nắm vững các quy định, và sử dụng các công cụ hỗ trợ để tối ưu hóa lợi nhuận trong môi trường kinh doanh đầy biến động.

Để luôn cập nhật và tối ưu các khoản thuế, hãy sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn ngay hôm nay.