1. Những thay đổi cốt lõi về BHXH và quản lý thuế đối với Nhà bán hàng TMĐT năm 2026 là gì?

Năm 2026 đánh dấu bước ngoặt trong quản lý thuế và BHXH đối với cá nhân kinh doanh trên các nền tảng TMĐT. Theo tinh thần Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15, cơ quan quản lý đẩy mạnh việc liên thông dữ liệu giữa sàn TMĐT và hệ thống tài chính quốc gia.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

• Áp dụng thuế suất TNDN 3 tầng (15%, 17%, 20%) từ 01/10/2025 cho các đơn vị kinh doanh có tư cách pháp nhân.
• Cơ chế tự động hóa trong việc trích nộp BHXH bắt buộc đối với người lao động có hợp đồng tại các doanh nghiệp vận hành gian hàng.
• Siết chặt quản lý dòng tiền thanh toán qua trung gian để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đầy đủ ngay tại nguồn.

Phân tích bối cảnh pháp lý mới từ Luật Thuế 2025/2026 và tác động trực tiếp đến người kinh doanh online trên Shopee, TikTok Shop, Lazada.

2. Tại sao Nhà bán hàng TMĐT và KOLs cần đặc biệt lưu tâm đến Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP tạo ra khung pháp lý nghiêm ngặt về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân và người đại diện doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro trực tiếp đối với nhà bán hàng thường xuyên phải di chuyển để làm việc hoặc phát triển thị trường quốc tế.

Trường hợp nhà bán hàng bỏ địa chỉ đăng ký kinh doanh hoặc có kế hoạch xuất cảnh định cư, quy định áp dụng ngay lập tức mà không cần xét đến hạn mức nợ cụ thể. Việc duy trì sự minh bạch trong hồ sơ thuế là yếu tố sống còn để tránh các gián đoạn không đáng có trong hoạt động kinh doanh và đời sống cá nhân.

Giải mã quy định về tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế và cách đối chiếu ngưỡng 50 triệu/500 triệu đồng.

3. Làm thế nào để kiểm soát rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro hóa đơn theo CV 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT là hồi chuông cảnh báo cho các nhà bán hàng khi lựa chọn đối tác cung ứng hàng hóa hoặc dịch vụ quảng cáo. Hóa đơn đầu vào từ các doanh nghiệp nằm trong danh sách rủi ro cao sẽ bị loại trừ khỏi chi phí hợp lệ và không được khấu trừ thuế GTGT nếu phát sinh sau ngày thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh.

Để quản trị rủi ro, nhà bán hàng cần thực hiện các bước kiểm tra định kỳ:

• Tra cứu trạng thái mã số thuế trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế trước khi ký hợp đồng giao dịch.
• Lưu trữ đầy đủ hợp đồng, chứng từ thanh toán qua ngân hàng và biên bản giao nhận hàng hóa để chứng minh tính thực tế của giao dịch.
• Sử dụng các công cụ tra cứu rủi ro đối tác để nhận diện sớm các đơn vị có dấu hiệu bất thường về hóa đơn.

Việc chủ động rà soát giúp doanh nghiệp tránh được các khoản truy thu thuế và tiền phạt chậm nộp do sử dụng hóa đơn không hợp pháp. Hướng dẫn nhận diện trạng thái doanh nghiệp bỏ địa chỉ ĐKKD và quy trình giải trình hóa đơn đầu vào hợp lệ.

4. Ngưỡng miễn thuế HKD 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026 mang lại thay đổi gì cho Affiliate Marketers?

Chính sách mới từ ngày 01/01/2026 nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh lên 500 triệu đồng/năm. Đây là bước ngoặt quan trọng giúp Affiliate Marketers và KOLs tối ưu hóa dòng tiền trong hoạt động tiếp thị liên kết.

Trước đây, ngưỡng doanh thu chịu thuế thấp hơn khiến nhiều cá nhân phải thực hiện nghĩa vụ thuế ngay cả khi lợi nhuận ròng chưa cao. Với quy định mới, phần doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm sẽ không phải chịu thuế GTGT và thuế TNCN, giúp giảm áp lực tài chính đáng kể cho các nhà sáng tạo nội dung nhỏ lẻ.

• Tác động trực tiếp: Giảm số tiền thuế phải nộp hàng tháng hoặc quý cho các cá nhân có doanh thu dưới ngưỡng.
• Quản lý chứng từ: Dù được miễn thuế, cá nhân vẫn cần lưu trữ hợp đồng Affiliate và chứng từ thanh toán để giải trình nguồn thu nhập khi cần thiết.
• BHXH: Việc xác định thu nhập chịu thuế chính xác giúp cá nhân chủ động hơn trong việc trích đóng BHXH tự nguyện, đảm bảo quyền lợi an sinh dài hạn.

Đánh giá tác động của chính sách mới đến nghĩa vụ thuế TNCN và BHXH đối với cá nhân kinh doanh là nền tảng để xây dựng lộ trình tuân thủ bền vững.

5. Các bước thiết lập hệ thống tuân thủ pháp luật thuế và bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15?

Trong kỷ nguyên kinh tế số, việc tuân thủ pháp luật không chỉ là trách nhiệm mà còn là tấm khiên bảo vệ uy tín cho nhà bán hàng. Luật 91/2025/QH15 đặt ra yêu cầu khắt khe về việc bảo mật dữ liệu khách hàng và đối tác trong các giao dịch thương mại điện tử.

Để xây dựng hệ thống tuân thủ hiệu quả, nhà bán hàng cần thực hiện các bước kiểm soát rủi ro bài bản theo đặc tả kỹ thuật của hệ thống Cú Thông Thái:

Việc áp dụng các công cụ tra cứu rủi ro thuế từ Tax Risk Hub 2026 giúp nhà bán hàng chủ động nhận diện sớm các dấu hiệu vi phạm trước khi cơ quan quản lý ban hành thông báo. Tối ưu hóa quy trình kế toán, thu hồi công nợ hợp pháp và bảo mật thông tin đối tác trong môi trường kinh doanh số là chìa khóa để duy trì sự phát triển ổn định.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.