1. Tại sao các chủ chuỗi F&B và dịch vụ lưu trú cần cập nhật ngay quy định thuế 2026?

Năm 2026 đánh dấu bước chuyển mình quan trọng trong khung pháp lý thuế tại Việt Nam. Các quy định mới từ Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 tạo ra áp lực lớn lên quản trị tài chính doanh nghiệp.

Đối với ngành F&B và lưu trú, việc nắm vững các thay đổi là "chìa khóa" để bảo vệ dòng tiền. Sai sót nhỏ trong kê khai hoặc hóa đơn có thể dẫn đến bị loại chi phí, gây ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng.

Chúng tôi khuyến nghị doanh nghiệp cần chủ động rà soát hệ thống kế toán nội bộ ngay từ quý I/2026. Tuân thủ pháp luật không chỉ là trách nhiệm mà còn là lợi thế cạnh tranh bền vững trong thị trường đầy biến động.

Tiếp theo, chúng ta sẽ đi sâu vào những quy định về tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP để hiểu rõ hơn về rủi ro cá nhân đối với chủ doanh nghiệp.

2. Nghị định 49/2025/NĐ-CP ảnh hưởng thế nào đến quyền tự do xuất cảnh của chủ doanh nghiệp?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP (hiệu lực từ 28/02/2025) thiết lập các ngưỡng nợ thuế nghiêm ngặt ảnh hưởng trực tiếp đến quyền tự do đi lại của chủ hộ kinh doanh và đại diện pháp luật doanh nghiệp.

• Ngưỡng nợ 50 triệu đồng: Áp dụng cho cá nhân kinh doanh và chủ hộ kinh doanh có nợ thuế quá hạn trên 120 ngày.
• Ngưỡng nợ 500 triệu đồng: Áp dụng cho người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, hợp tác xã có nợ thuế quá hạn trên 120 ngày.
• Trường hợp đặc biệt: Người bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc xuất cảnh định cư sẽ bị áp dụng tạm hoãn xuất cảnh ngay lập tức mà không giới hạn ngưỡng tiền.

Việc nắm rõ các mốc thời gian và số liệu này giúp chủ doanh nghiệp chủ động kiểm soát tình trạng nợ thuế. Đừng để những khoản nợ nhỏ tích tụ trở thành rào cản cho các chuyến công tác quốc tế của bạn.

Sau đây, hãy cùng tìm hiểu cách bảo vệ chi phí doanh nghiệp trước rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp theo Công văn 1798/TCT-TTKT.

3. Làm thế nào để rà soát rủi ro hóa đơn từ danh sách 524 doanh nghiệp theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT là công cụ quản lý rủi ro hóa đơn quan trọng của cơ quan thuế. Các hóa đơn phát sinh sau ngày doanh nghiệp bị thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh (announcement_date) sẽ bị loại khấu trừ thuế GTGT và chi phí hợp lý.

Để bảo vệ quyền lợi, doanh nghiệp cần thực hiện quy trình kiểm soát đối tác chặt chẽ:

Nếu hóa đơn phát sinh trước ngày thông báo, doanh nghiệp vẫn có quyền giải trình nếu chứng minh được giao dịch thực tế. Hãy sử dụng hệ thống API kiểm tra rủi ro đối tác để đảm bảo mọi giao dịch đều minh bạch và an toàn.

Tiếp tục bài viết, chúng ta sẽ phân tích tác động của thuế suất TNDN 3 tầng và ngưỡng miễn thuế HKD mới đến kế hoạch tài chính của bạn.

4. Chính sách thuế suất TNDN 3 tầng và ngưỡng miễn thuế HKD 500 triệu có tác động gì đến dòng tiền?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 áp dụng biểu thuế suất 3 tầng: 15%, 17% và 20%. Đây là thay đổi chiến lược giúp doanh nghiệp F&B và khách sạn tối ưu chi phí vận hành dựa trên quy mô lợi nhuận thực tế.

Đối với Hộ kinh doanh (HKD), ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026 tạo ra hành lang pháp lý rõ ràng. Việc phân tách rõ ràng thu nhập giúp chủ hộ chủ động kế hoạch tái đầu tư.

• Thuế suất 15%: Áp dụng cho nhóm DN siêu nhỏ, startup trong lĩnh vực dịch vụ.
• Thuế suất 17%: Dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ có mức tăng trưởng ổn định.
• Thuế suất 20%: Mức thuế tiêu chuẩn cho các chuỗi lớn, đảm bảo tính cạnh tranh công bằng.
• Ngưỡng 500 triệu: Cột mốc quan trọng để HKD xác định nghĩa vụ thuế định kỳ.

Việc nắm vững các mốc này giúp chủ doanh nghiệp dự báo chính xác dòng tiền, tránh tình trạng thiếu hụt vốn lưu động do tính toán sai nghĩa vụ thuế. Phân tích tác động của thuế suất 15%/17%/20% từ 01/10/2025 và cách tối ưu hóa kế hoạch tài chính cho hộ kinh doanh là ưu tiên hàng đầu.

5. Chiến lược quản trị rủi ro pháp lý và thu hồi công nợ trong kỷ nguyên Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15?

Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 đặt ra yêu cầu khắt khe về việc xử lý thông tin đối tác. Khi thực hiện thu hồi công nợ, doanh nghiệp phải đảm bảo tính bảo mật, tránh vi phạm quyền riêng tư dẫn đến rủi ro pháp lý ngoài ý muốn.

Quy trình thu hồi nợ cần tuân thủ Điều 468 Bộ luật Dân sự về lãi suất và các quy định về hành vi đòi nợ hợp pháp. Việc sử dụng các công cụ công nghệ như OpenAPI 3.1.0 giúp xác minh năng lực tài chính của đối tác trước khi xác lập giao dịch, ngăn chặn nợ xấu từ gốc.

Chủ doanh nghiệp cần thiết lập quy trình quản trị rủi ro nội bộ chặt chẽ, kết hợp với các giải pháp công nghệ để bảo vệ tài sản. Kết nối các bài học vĩ mô về bảo mật dữ liệu và quy trình thu hồi nợ hợp pháp theo Điều 468 BLDS giúp doanh nghiệp vững vàng trước mọi biến động thị trường.