1. Những thay đổi cốt lõi nào trong quy định thuế năm 2026 mà nhà bán hàng TMĐT cần nắm vững?

Bối cảnh pháp lý chuyển dịch từ 01/01/2026, tập trung vào ngưỡng miễn thuế hộ kinh doanh và sự thay đổi thuế suất TNDN.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

Từ năm 2026, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng cơ chế thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%). Điều này yêu cầu các doanh nghiệp TMĐT phải tối ưu hóa cấu trúc chi phí và doanh thu để đạt ngưỡng ưu đãi thuế. Đối với hộ kinh doanh, quy định mới về ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm tạo ra sự thay đổi lớn trong nghĩa vụ kê khai và nộp thuế.

• Áp dụng thuế suất TNDN 15% cho doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ đáp ứng đủ điều kiện.
• Ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm là cột mốc quan trọng xác định nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh.
• Yêu cầu minh bạch hóa dòng tiền qua tài khoản ngân hàng để phục vụ quyết toán thuế.

Việc hiểu rõ các ngưỡng này giúp nhà bán hàng chủ động phân bổ nguồn lực tài chính, tránh các sai sót trong kỳ quyết toán thuế hằng năm. Hãy cùng xem xét cách quản lý rủi ro nợ thuế để bảo vệ quyền lợi cá nhân trước các quy định cưỡng chế mới.

2. Rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP ảnh hưởng thế nào đến chủ shop online?

Giải mã các ngưỡng nợ 50 triệu và 500 triệu đồng, cùng cách kiểm soát tình trạng cưỡng chế thuế thông qua hệ thống cảnh báo sớm.

Nghị định 49/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 28/02/2025, quy định nghiêm ngặt về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân và người đại diện doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn. Cụ thể, ngưỡng nợ từ 50 triệu đồng đối với hộ kinh doanh và 500 triệu đồng đối với doanh nghiệp, nếu quá hạn trên 120 ngày, sẽ bị áp dụng biện pháp cưỡng chế tạm hoãn xuất cảnh.

Đặc biệt, đối với các trường hợp bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc có kế hoạch xuất cảnh định cư, cơ quan thuế áp dụng biện pháp này ngay lập tức mà không phụ thuộc vào ngưỡng tiền nợ tối thiểu. Đây là rủi ro pháp lý trực tiếp ảnh hưởng đến các nhà bán hàng thường xuyên phải di chuyển quốc tế để tìm kiếm nguồn hàng.

Để kiểm soát rủi ro, nhà bán hàng cần thường xuyên tra cứu trạng thái nợ thuế trên hệ thống Tax Risk Hub. Việc chủ động rà soát giúp tránh tình trạng bị cưỡng chế bất ngờ, đảm bảo hoạt động kinh doanh và kế hoạch cá nhân không bị gián đoạn. Bên cạnh rủi ro nợ thuế, việc quản lý hóa đơn đầu vào cũng là yếu tố then chốt để duy trì sự an toàn pháp lý.

3. Làm thế nào để đối chiếu hóa đơn an toàn trước rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp theo Công văn 1798?

Hướng dẫn kỹ thuật rà soát hóa đơn đầu vào, phân biệt trạng thái MST bỏ địa chỉ kinh doanh và quy trình giải trình với cơ quan thuế.

Công văn 1798/TCT-TTKT thiết lập cơ sở dữ liệu về 524 doanh nghiệp có rủi ro cao về hóa đơn. Nhà bán hàng TMĐT cần đặc biệt lưu ý thời điểm phát sinh hóa đơn so với ngày thông báo doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh (announcement_date). Hóa đơn phát sinh sau ngày này sẽ bị loại bỏ chi phí và khấu trừ thuế GTGT theo quy định pháp luật.

Đối với hóa đơn phát sinh trước ngày thông báo, người mua vẫn có quyền giải trình nếu chứng minh được giao dịch thực tế. Hồ sơ cần chuẩn bị bao gồm: hợp đồng mua bán, biên bản giao nhận hàng hóa, chứng từ thanh toán qua ngân hàng và các tài liệu chứng minh tính hợp pháp của giao dịch.

• Tra cứu trạng thái MST đối tác trên hệ thống quản lý thuế trước khi thực hiện thanh toán.
• Lưu trữ đầy đủ bộ chứng từ gốc cho mỗi giao dịch hóa đơn đầu vào.
• Sử dụng công cụ kiểm tra rủi ro đối tác để nhận cảnh báo sớm về trạng thái doanh nghiệp.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

4. Tại sao việc bảo mật dữ liệu và quản lý công nợ theo Luật 91/2025/QH15 lại là ưu tiên hàng đầu?

Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân thiết lập khung pháp lý nghiêm ngặt cho mọi hoạt động kinh doanh trực tuyến. Đối với nhà bán hàng trên Shopee, TikTok Shop hay Lazada, việc thu thập thông tin khách hàng không còn đơn thuần là quản lý đơn hàng mà là nghĩa vụ bảo mật bắt buộc. Mọi hành vi làm lộ lọt dữ liệu khách hàng hoặc sử dụng thông tin sai mục đích đều đối mặt với chế tài xử phạt hành chính và hình sự nghiêm trọng.

Trong bối cảnh đẩy mạnh chuyển đổi số, việc quản lý công nợ cần gắn liền với tính minh bạch và bảo mật. Khi thực hiện thu hồi nợ, doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm ngặt các giới hạn về bảo vệ quyền riêng tư, tránh các hình thức đòi nợ gây áp lực quá mức hoặc vi phạm quyền nhân thân của khách hàng. Việc vận dụng Điều 468 Bộ luật Dân sự về lãi suất cho vay và nghĩa vụ thanh toán là công cụ bảo vệ quyền lợi hợp pháp, giúp nhà bán hàng xử lý công nợ một cách chuyên nghiệp và đúng luật.

• Tuân thủ Luật 91/2025/QH15: Mã hóa dữ liệu khách hàng, thiết lập quy trình quản trị rủi ro thông tin trong hệ thống quản lý bán hàng.
• Quản lý công nợ chuyên nghiệp: Áp dụng lãi suất quá hạn theo Điều 468 BLDS, không vượt quá 20%/năm trừ trường hợp luật khác có quy định.
• Minh bạch hóa giao dịch: Lưu trữ hợp đồng điện tử và chứng từ thanh toán để làm cơ sở pháp lý khi phát sinh tranh chấp công nợ.
• Phòng tránh rủi ro pháp lý: Sử dụng các công cụ hỗ trợ tra cứu công nợ công khai để đánh giá uy tín đối tác trước khi xác lập giao dịch.

Việc kết nối giữa bảo vệ thông tin cá nhân trong giao dịch thương mại điện tử và các quy định về thu hồi công nợ hợp pháp theo Điều 468 BLDS chính là chìa khóa để duy trì sự bền vững. Khi hệ thống dữ liệu được bảo mật, uy tín của nhà bán hàng sẽ được củng cố, đồng thời tạo tiền đề cho việc xử lý các nghĩa vụ tài chính một cách minh bạch và hiệu quả nhất.