1. Những thay đổi cốt lõi nào trong quy định thuế 2026 tác động đến hộ kinh doanh và cửa hàng bán lẻ?

Từ ngày 01/01/2026, quy định về thuế đối với hộ kinh doanh có sự chuyển dịch mạnh mẽ từ cơ chế thuế khoán sang phương pháp kê khai minh bạch. Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 đặt ra yêu cầu cao hơn về tính tuân thủ và sổ sách kế toán cho các đơn vị kinh doanh trực tuyến và tiếp thị liên kết.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

Đáng chú ý, Nghị định 68/2026/NĐ-CP thiết lập ngưỡng miễn thuế cho hộ kinh doanh đạt doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm. Việc chuyển đổi này đòi hỏi chủ cửa hàng phải quản lý hóa đơn đầu vào và đầu ra chặt chẽ để tối ưu nghĩa vụ thuế, thay vì đóng một mức thuế khoán cố định như trước đây.

• Áp dụng phương pháp kê khai cho các hộ có quy mô doanh thu lớn.
• Ngưỡng 500 triệu đồng/năm là cột mốc quan trọng để xác định đối tượng miễn thuế.
• Yêu cầu lưu trữ hóa đơn, chứng từ theo quy định của Luật Quản lý thuế mới.

Việc nắm vững ngưỡng doanh thu và phương pháp kê khai giúp chủ cửa hàng tránh được các sai sót về hóa đơn, đặc biệt khi kiểm soát nguồn hàng đầu vào từ các đối tác. Phân tích bối cảnh chuyển dịch từ thuế khoán sang kê khai, tập trung vào ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng và tác động của Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15.

2. Tại sao doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý đến danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo CV 1798/TCT-TTKT?

Danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT là công cụ cảnh báo sớm của cơ quan thuế đối với các đơn vị có dấu hiệu bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc sử dụng hóa đơn bất hợp pháp. Đối với hộ kinh doanh tiếp thị liên kết, việc vô tình sử dụng hóa đơn từ các doanh nghiệp này có thể dẫn đến rủi ro bị bác bỏ chi phí hợp lệ và truy thu thuế.

Doanh nghiệp cần thiết lập quy trình kiểm tra đối tác trước khi thực hiện giao dịch. Sử dụng các công cụ tra cứu rủi ro tại hệ thống Thuế Cú Thông Thái giúp xác minh trạng thái hoạt động của đối tác trên thời gian thực, đảm bảo hóa đơn đầu vào có tính pháp lý cao nhất.

Việc kiểm soát chặt chẽ danh mục hóa đơn không chỉ bảo vệ dòng tiền mà còn giữ cho hồ sơ thuế của hộ kinh doanh luôn "sạch". Làm rõ tầm quan trọng của việc kiểm soát hóa đơn đầu vào để tránh rủi ro liên đới trong quá trình kinh doanh tiếp thị liên kết.

3. Làm thế nào để quản trị rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện pháp luật của hộ kinh doanh có nợ thuế quá hạn. Đây là biện pháp hành chính nghiêm khắc, khác biệt hoàn toàn với nợ xấu tín dụng CIC. Nợ xấu CIC chỉ ảnh hưởng đến khả năng vay vốn ngân hàng, trong khi nợ thuế có thể trực tiếp hạn chế quyền tự do đi lại của chủ thể kinh doanh.

Để quản trị rủi ro này, chủ hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau:

• Thường xuyên tra cứu tình trạng nợ thuế trên cổng thông tin của Cơ quan Thuế.
• Chủ động thực hiện nghĩa vụ thuế ngay khi phát sinh thông báo nợ để tránh chuyển sang trạng thái cưỡng chế.
• Phân biệt rõ nợ thuế hành chính và nợ xấu tín dụng để có phương án xử lý tài chính phù hợp.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể. Hướng dẫn cách tra cứu nợ thuế chủ động và phân biệt rõ ràng với nợ xấu tín dụng CIC.

4. Các tiêu chuẩn bảo mật dữ liệu cá nhân nào cần tuân thủ khi thực hiện thu hồi công nợ theo Luật 91/2025/QH15?

Việc thu hồi công nợ trong môi trường kinh doanh hiện đại đòi hỏi sự tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Các hộ kinh doanh và doanh nghiệp bán lẻ cần đặc biệt lưu tâm đến việc bảo mật thông tin định danh của khách hàng trong quá trình xử lý nợ quá hạn.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

Theo quy định mới, việc công khai nguyên văn 12 số căn cước công dân hoặc mã số thuế cá nhân lên các nền tảng mạng xã hội nhằm mục đích đòi nợ là hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng. Doanh nghiệp cần áp dụng các chuẩn mực sau để đảm bảo an toàn pháp lý:

• Tuyệt đối không tiết lộ thông tin cá nhân của con nợ cho bên thứ ba không liên quan.
• Sử dụng các phương thức liên lạc chính thống, có văn bản đối chiếu công nợ rõ ràng thay vì đe dọa hoặc quy chụp hành vi vi phạm hình sự.
• Thiết lập quy trình lưu trữ dữ liệu nợ theo chuẩn mã hóa, đảm bảo chỉ những nhân sự có thẩm quyền mới được phép tiếp cận hồ sơ.

Bên cạnh bảo mật dữ liệu, việc xác định lãi suất chậm trả phải tuân thủ chặt chẽ Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015. Cụ thể, đối với các hợp đồng dân sự, mức lãi suất thỏa thuận không được vượt quá 20%/năm trên khoản tiền chậm trả. Trường hợp các bên không có thỏa thuận, mức lãi suất áp dụng là 10%/năm. Đối với giao dịch thương mại B2B, áp dụng lãi suất nợ quá hạn trung bình trên thị trường theo Điều 306 Luật Thương mại 2005.

Việc kết hợp hài hòa giữa quy trình thu hồi nợ văn minh và tính toán lãi suất đúng luật giúp doanh nghiệp bảo vệ uy tín thương hiệu. Đồng thời, điều này cũng giảm thiểu rủi ro pháp lý phát sinh từ các tranh chấp dân sự không đáng có trong quá trình xử lý công nợ tồn đọng.