1. Những thay đổi cốt lõi về ngưỡng miễn thuế TNCN từ năm 2026 là gì?

Từ ngày 01/01/2026, Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế GTGT và TNCN cho hộ kinh doanh lên 500 triệu đồng/năm. Đây là bước ngoặt quan trọng thay thế hoàn toàn mốc 100 triệu đồng cũ, giúp nhà bán hàng TMĐT tối ưu dòng tiền.

Ngưỡng 500 triệu đồng không chỉ là con số định mức mà còn là căn cứ để cơ quan thuế phân loại đối tượng quản lý. Khi doanh thu vượt ngưỡng này, hộ kinh doanh phải thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ theo quy định hiện hành. Việc cập nhật chính xác quy định này giúp bạn hoạch định tài chính minh bạch, tránh các sai sót không đáng có trong quá trình quyết toán.

Phân tích cập nhật về ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và Nghị định 68/2026/NĐ-CP.

2. Tại sao nhà bán hàng TMĐT và Affiliate cần chuyển đổi sang phương pháp kê khai?

Nhiều nhà bán hàng trên Shopee, TikTok Shop vẫn phụ thuộc vào thuế khoán, nhưng phương pháp kê khai theo Thông tư 88/2021/TT-BTC là xu hướng tất yếu. Phương pháp này yêu cầu hộ kinh doanh thiết lập hệ thống 7 sổ kế toán, giúp quản lý chi phí đầu vào và khấu trừ thuế hiệu quả hơn.

Việc chuyển đổi sang kê khai giúp nhà bán hàng:

• Minh bạch hóa doanh thu thực tế so với chi phí vận hành.
• Dễ dàng giải trình với cơ quan thuế khi có thanh tra hoặc kiểm tra định kỳ.
• Tận dụng các ưu đãi thuế khi chi phí đầu vào được chứng minh bằng hóa đơn hợp lệ.

Hướng dẫn lộ trình từ thuế khoán sang kê khai theo Thông tư 88/2021/TT-BTC để tối ưu chi phí và minh bạch hóa dòng tiền.

3. Rủi ro nào đang đe dọa các nhà bán hàng liên quan đến hóa đơn và nợ thuế?

Nhà bán hàng hiện đối mặt với rủi ro lớn từ danh sách 524 doanh nghiệp vi phạm hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT. Nếu vô tình sử dụng hóa đơn từ các đơn vị trong danh sách này, chi phí của bạn sẽ bị loại và đối mặt với mức phạt từ 10–25 triệu đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Bên cạnh đó, việc nợ đọng thuế kéo dài có thể dẫn đến hệ quả nghiêm trọng là tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP. Việc kiểm tra trạng thái MST của đối tác giao dịch (trạng thái 03) là yêu cầu bắt buộc để bảo vệ uy tín và sự an toàn pháp lý cho cửa hàng của bạn.

Cảnh báo về danh sách 524 DN rủi ro (CV 1798) và các hệ quả pháp lý nghiêm trọng như tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

4. Làm thế nào để quản trị rủi ro thuế và bảo vệ dữ liệu kinh doanh hiệu quả?

Việc quản trị rủi ro thuế trong kỷ nguyên số đòi hỏi nhà bán hàng phải chủ động thay vì bị động. Bạn cần ứng dụng công nghệ OpenAPI và các công cụ tra cứu tại Trung tâm Cảnh báo Rủi ro Thuế Cú Thông Thái để đảm bảo tuân thủ Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân.

Dưới đây là lộ trình 4 bước giúp bạn xây dựng "lá chắn" pháp lý vững chắc cho hoạt động kinh doanh:

• Xác minh đối tác thời gian thực: Sử dụng hệ thống API kiểm tra rủi ro để quét mã số thuế nhà cung cấp. Điều này giúp ngăn chặn việc nhận hóa đơn từ các doanh nghiệp nằm trong danh sách rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT.
• Triển khai hệ thống sổ sách số: Tuân thủ Thông tư 88/2021/TT-BTC bằng cách ghi chép 7 sổ kế toán hộ kinh doanh. Việc lưu trữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là bằng chứng quan trọng nhất để bảo vệ chi phí được trừ.
• Sử dụng hóa đơn điện tử máy tính tiền: Áp dụng Nghị định 70/2025/NĐ-CP để xuất hóa đơn ngay khi phát sinh giao dịch. Điều này giúp minh bạch hóa doanh thu và tránh các lỗi sai sót dẫn đến mức phạt từ 10–25 triệu đồng.
• Giám sát tình trạng nợ thuế: Thường xuyên kiểm tra công nợ và tình trạng nợ thuế công khai. Việc này giúp bạn tránh rủi ro bị tạm hoãn xuất cảnh theo quy định tại Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

Để hỗ trợ nhà bán hàng, hệ thống Cú Thông Thái cung cấp các công cụ chuyên sâu giúp bạn chủ động kiểm soát rủi ro:

Việc tuân thủ không chỉ là trách nhiệm mà còn là lợi thế cạnh tranh bền vững. Khi dữ liệu của bạn được bảo mật theo Luật 91/2025/QH15 và các giao dịch được minh bạch hóa thông qua công nghệ, doanh nghiệp sẽ tránh được các chi phí cơ hội và rủi ro pháp lý không đáng có.