1. Vì sao một Startup công nghệ có thể tối ưu được 200 triệu tiền thuế?

Một Startup công nghệ tại TP.HCM vừa ghi nhận mức tiết kiệm 200 triệu đồng nhờ áp dụng chính xác Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15. Thay vì áp dụng mức thuế suất phổ thông, doanh nghiệp đã cấu trúc lại hoạt động để hưởng lợi từ cơ chế thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%) có hiệu lực từ 01/10/2025.

Bằng việc phân tách rõ ràng các nhóm thu nhập từ hoạt động cốt lõi và dịch vụ gia tăng, họ đã tối ưu hóa được số thuế phải nộp. Việc tận dụng các ưu đãi thuế suất thấp cho các lĩnh vực ưu tiên giúp dòng tiền được giữ lại để tái đầu tư vào R&D thay vì nộp thuế tối đa.

Đây là minh chứng cho việc hiểu sâu luật giúp doanh nghiệp SME chuyển đổi từ trạng thái bị động sang chủ động quản trị tài chính. Phân tích thực tế từ câu chuyện một doanh nghiệp SME áp dụng đúng Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và cách họ tận dụng các ưu đãi thuế suất 3 tầng.

2. Làm thế nào để doanh nghiệp tận dụng tối đa các ưu đãi thuế theo quy định mới?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP mở ra cơ hội lớn với ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho các Hộ kinh doanh và mô hình kinh doanh nhỏ. Doanh nghiệp cần chủ động chuyển đổi phương pháp kê khai thuế để tận dụng ngưỡng này thay vì áp dụng thuế khoán cũ.

Dưới đây là các bước cấu trúc chi phí để tối ưu hóa:

• Rà soát toàn bộ chi phí hợp lý, hợp lệ theo quy định mới để giảm doanh thu tính thuế.
• Chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai để minh bạch hóa số thuế thực nộp.
• Áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để tăng uy tín với cơ quan thuế.
• Tận dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm đối với các khoản thu nhập đủ điều kiện.

Việc chuẩn hóa sổ sách ngay từ đầu giúp doanh nghiệp SME tránh được các sai sót không đáng có. Hướng dẫn cách cấu trúc chi phí và tận dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP cho các mô hình kinh doanh phù hợp.

3. Những rủi ro pháp lý nào cần tránh để không bị tạm hoãn xuất cảnh?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện pháp luật nếu doanh nghiệp còn nợ thuế NSNN. Nhiều chủ doanh nghiệp đã gặp rắc rối lớn tại cửa khẩu chỉ vì những khoản nợ nhỏ tồn đọng từ các chi nhánh cũ.

Để bảo vệ quyền lợi, doanh nghiệp cần thực hiện các hành động sau:

Việc kiểm soát nợ thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là tấm khiên bảo vệ uy tín cá nhân của người lãnh đạo. Cảnh báo về Nghị định 49/2025/NĐ-CP và tầm quan trọng của việc đối soát nợ thuế NSNN định kỳ để bảo vệ quyền lợi người đại diện pháp luật.

4. Kiểm soát hóa đơn đầu vào thế nào để tránh danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro?

Việc quản trị hóa đơn đầu vào không chỉ là thủ tục kế toán, mà là "lá chắn" bảo vệ doanh nghiệp khỏi rủi ro thanh tra theo Công văn 1798/TCT-TTKT. Nhiều startup vô tình hạch toán chi phí từ các đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh, dẫn đến việc bị loại chi phí và truy thu thuế nặng nề.

Để đảm bảo tính hợp lệ, doanh nghiệp cần áp dụng quy trình kiểm soát đối tác nghiêm ngặt trước khi thực hiện giao dịch:

• Sử dụng công cụ tra cứu mã số thuế (MST) để kiểm tra trạng thái hoạt động (tránh trạng thái 03 - ngừng hoạt động).
• Đối soát danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao được cơ quan thuế cập nhật thường xuyên.
• Lưu trữ đầy đủ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các hóa đơn có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên.
• Kiểm tra tính tương thích giữa hàng hóa, dịch vụ trên hóa đơn với ngành nghề kinh doanh của nhà cung cấp.

Dưới đây là bảng so sánh rủi ro khi không kiểm soát hóa đơn:

Việc chủ động rà soát đối tác theo Công văn 1798/TCT-TTKT không chỉ giúp tối ưu hóa số thuế phải nộp mà còn đảm bảo tính minh bạch, giúp doanh nghiệp vững vàng hơn trước các đợt thanh tra thuế định kỳ. Hãy biến quy trình kiểm soát này thành một phần của văn hóa quản trị tài chính để bảo vệ dòng tiền và uy tín của startup.

Chiến lược rà soát đối tác theo Công văn 1798/TCT-TTKT nhằm đảm bảo tính hợp lệ của chi phí tính thuế chính là bước đệm quan trọng để doanh nghiệp tiến tới sự ổn định tài chính lâu dài.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ