1. Tại sao nhà bán hàng TMĐT cần thiết lập quy trình chuẩn Gross-to-Net?

Trong kỷ nguyên TMĐT 2026, việc quản trị dòng tiền từ Gross sang Net không còn là lựa chọn mà là yêu cầu sống còn. Với Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15, nhà bán hàng cần minh bạch hóa thu nhập để tránh các truy thu bất ngờ.

Việc thiết lập quy trình chuẩn giúp tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính, đặc biệt khi áp dụng ngưỡng miễn thuế Hộ kinh doanh 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026. Kiểm soát tốt dòng tiền giúp doanh nghiệp duy trì thanh khoản, tránh rủi ro pháp lý từ các thay đổi chính sách thuế mới nhất.

Sự minh bạch trong tính toán giúp nhà bán hàng bảo vệ quyền lợi hợp pháp trước cơ quan quản lý. Hãy cùng thiết lập hệ thống kiểm soát rủi ro ngay từ khâu tính toán thu nhập đầu vào.

2. 10 tiêu chí đánh giá chuẩn mực trong rà soát tính lương NET là gì?

Để đảm bảo tuân thủ, nhà bán hàng cần áp dụng bảng kiểm 10 tiêu chí sau để rà soát quy trình tính toán thu nhập thực nhận:

• 1. Xác định đúng loại hình thu nhập (Tiền lương/tiền công hay doanh thu Hộ kinh doanh).
• 2. Đối chiếu doanh thu thực tế với ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm.
• 3. Kiểm tra tính chính xác của các khoản khấu trừ BHXH, BHYT bắt buộc.
• 4. Rà soát các khoản giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc.
• 5. Xác định đúng thuế suất áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần mới nhất.
• 6. Kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ đầu vào và hóa đơn đầu ra.
• 7. Đối chiếu dữ liệu thu nhập trên sàn Shopee, TikTok Shop, Lazada với sổ sách kế toán.
• 8. Đảm bảo tính toán đúng lãi chậm trả theo Điều 468 BLDS 2015 nếu có phát sinh công nợ.
• 9. Rà soát rủi ro từ các giao dịch với đối tác nằm trong danh sách đen CV 1798.
• 10. Lưu trữ hồ sơ quyết toán thuế tối thiểu 10 năm theo quy định hiện hành.

Thực hiện nghiêm túc 10 tiêu chí này giúp bạn xây dựng "lá chắn" vững chắc trước các cuộc thanh tra thuế định kỳ.

3. Làm thế nào để kiểm soát rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với người nợ thuế. Nhà bán hàng cần chủ động tra cứu tình trạng nợ thuế tại Tax Risk Hub 2026 để tránh bị chặn tại sân bay.

Cần phân biệt rõ rủi ro thuế với nợ xấu tín dụng CIC theo Thông tư 31/2024/TT-NHNN. Nợ xấu ngân hàng chỉ ảnh hưởng đến khả năng vay vốn, trong khi nợ thuế quá hạn mới là căn cứ để cơ quan thuế ra quyết định tạm hoãn xuất cảnh hành chính.

Hãy thường xuyên truy cập hệ thống tra cứu nợ thuế công khai để đảm bảo trạng thái "sạch" cho hồ sơ tài chính cá nhân và doanh nghiệp.

4. Rủi ro hóa đơn từ danh sách 524 DN theo CV 1798/TCT-TTKT ảnh hưởng thế nào đến quyết toán thuế?

Nhà bán hàng TMĐT thường xuyên nhập hàng từ nhiều nguồn. Việc kiểm soát tính hợp lệ của hóa đơn đầu vào là chốt chặn quan trọng nhất để bảo vệ chi phí hợp lý khi quyết toán thuế TNDN.

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về 524 doanh nghiệp có rủi ro cao về hóa đơn. Nếu nhà bán hàng sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này, cơ quan thuế có quyền từ chối khấu trừ thuế GTGT và loại chi phí tính thuế TNDN.

• Rủi ro khấu trừ: Hóa đơn bị cơ quan thuế liệt vào danh sách rủi ro sẽ không được chấp nhận khấu trừ thuế GTGT đầu vào.
• Rủi ro chi phí: Khoản chi phí đó bị loại khỏi chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, dẫn đến truy thu thuế và tiền phạt chậm nộp.
• Giải pháp: Nhà bán hàng cần sử dụng hệ thống tra cứu rủi ro thuế (Tax Risk Hub 2026) để quét mã số thuế đối tác trước khi giao dịch.

Việc rà soát định kỳ giúp tránh các hệ lụy pháp lý nghiêm trọng. Hãy luôn đảm bảo chứng từ thanh toán qua ngân hàng khớp đúng với nội dung hóa đơn để minh bạch hóa giao dịch. Phân tích cách nhà bán hàng cần rà soát đầu vào để tránh các hệ lụy pháp lý về thuế GTGT và thuế TNDN.

5. Quy tắc vàng trong xử lý công nợ và bảo mật thông tin theo Luật 91/2025/QH15?

Việc thu hồi công nợ trong TMĐT đòi hỏi sự tinh tế để vừa đảm bảo dòng tiền, vừa tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15.

Tuyệt đối không công khai thông tin cá nhân, CCCD hay MST của đối tác lên mạng xã hội khi đòi nợ. Mọi hành vi đe dọa hoặc quy chụp tội danh hình sự khi chưa có bản án của Tòa án đều có thể dẫn đến rủi ro pháp lý cho chính chủ nợ.

Dưới đây là quy tắc xử lý nợ chuẩn mực:

• Tính lãi chậm trả: Áp dụng Điều 468 BLDS 2015, lãi suất không vượt quá 20%/năm đối với hợp đồng dân sự hoặc theo thỏa thuận thương mại.
• Văn bản hóa: Sử dụng biên bản đối chiếu công nợ làm căn cứ pháp lý thay vì các tin nhắn đe dọa thiếu chuyên nghiệp.
• Bảo mật thông tin: Chỉ trao đổi công nợ với đúng chủ thể hoặc người đại diện hợp pháp, tránh làm lộ dữ liệu cá nhân ra bên thứ ba.

Việc tuân thủ Luật 91/2025/QH15 không chỉ bảo vệ uy tín thương hiệu mà còn giúp quá trình khởi kiện dân sự (nếu có) diễn ra thuận lợi hơn. Hướng dẫn thu hồi nợ hợp pháp, tính lãi chậm trả theo Điều 468 BLDS 2015 mà không vi phạm Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân.