1. Tại sao doanh nghiệp cần rà soát nghĩa vụ thuế ngay khi kết thúc quý 3?

Việc rà soát nghĩa vụ thuế sau 9 tháng là bước đệm quan trọng để doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền. Giai đoạn này giúp đối chiếu số liệu tài chính, phát hiện sai lệch và điều chỉnh kịp thời trước khi chốt sổ cuối năm.

Rà soát sớm giúp doanh nghiệp chủ động chuẩn bị nguồn lực cho các thay đổi về thuế suất từ quý 4. Đừng để dồn ứ hồ sơ khiến việc quyết toán trở nên áp lực và dễ phát sinh sai sót không đáng có.

Sử dụng các công cụ kiểm soát rủi ro từ Tax Risk Hub giúp bạn nhận diện sớm các khoản nợ thuế tiềm ẩn. Đây là thời điểm vàng để làm sạch dữ liệu kế toán và đón đầu các quy định quản lý mới.

Việc đối chiếu số liệu tài chính 9 tháng là chìa khóa để đón đầu các thay đổi về thuế suất và quy định quản lý từ quý 4.

2. Những thay đổi trọng yếu về thuế suất TNDN từ ngày 01/10/2025 là gì?

Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng mô hình thuế suất 3 tầng từ ngày 01/10/2025. Cấu trúc này được thiết kế nhằm hỗ trợ doanh nghiệp SME và thúc đẩy đầu tư vào các lĩnh vực ưu tiên.

• Mức 15%: Áp dụng cho các doanh nghiệp quy mô siêu nhỏ hoặc dự án đặc thù.
• Mức 17%: Dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa đáp ứng điều kiện doanh thu.
• Mức 20%: Mức thuế suất phổ thông áp dụng cho các đơn vị còn lại.

Doanh nghiệp cần tái cấu trúc dòng tiền và dự báo lợi nhuận để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế theo biểu thuế mới. Việc tách biệt nợ xấu CIC và quản lý công nợ chặt chẽ sẽ giúp doanh nghiệp hưởng lợi từ các chính sách ưu đãi này.

Việc phân tích cấu trúc thuế suất 3 tầng giúp doanh nghiệp chuẩn bị dòng tiền hiệu quả cho giai đoạn tăng trưởng cuối năm.

3. Làm thế nào để kiểm soát rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT là cảnh báo quan trọng về các doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc có dấu hiệu xuất hóa đơn không hợp pháp. Việc sử dụng hóa đơn từ nhóm này sẽ khiến đơn vị bạn đối mặt với rủi ro bị loại trừ chi phí và phạt vi phạm hành chính.

Để bảo vệ quyền lợi, hãy thực hiện quy trình kiểm tra đối tác thông qua các bước sau:

• Sử dụng API xác minh đối tác để kiểm tra trạng thái hoạt động theo thời gian thực.
• Đối chiếu mã số thuế của nhà cung cấp với danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro.
• Lưu trữ hồ sơ chứng minh giao dịch thực tế để giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.

Công cụ định tuyến tri thức tại hệ thống Cú Thông Thái sẽ hỗ trợ bạn tra cứu nhanh, đảm bảo tính minh bạch và tránh liên đới pháp lý không đáng có.

Việc kiểm tra hóa đơn đầu vào bằng công cụ chuyên dụng là lá chắn pháp lý giúp doanh nghiệp tránh xa mọi liên đới rủi ro.

4. Rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP được quản lý ra sao?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP siết chặt việc quản lý nghĩa vụ thuế đối với người đại diện pháp luật của doanh nghiệp. Khi doanh nghiệp phát sinh nợ thuế quá hạn, cơ quan quản lý có quyền áp dụng biện pháp tạm hoãn xuất cảnh.

Để đảm bảo quyền tự do đi lại, doanh nghiệp cần chủ động kiểm soát tình trạng nợ thuế thông qua hệ thống Tax Risk Hub của Cú Thông Thái. Việc tra cứu định kỳ giúp phát hiện sớm các khoản nợ tồn đọng, tránh tình trạng bị chặn tại cửa khẩu.

• Thường xuyên rà soát thông báo nợ thuế trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Sử dụng API kiểm tra rủi ro đối tác để xác minh tình trạng nợ của bản thân và đối tác.
• Thanh toán dứt điểm các khoản nợ quá hạn trước khi thực hiện các kế hoạch công tác nước ngoài.

Chi tiết về việc quản lý nợ thuế và cách tra cứu tình trạng nợ thuế để đảm bảo quyền tự do đi lại của người đại diện pháp luật là bước đệm quan trọng để doanh nghiệp ổn định vận hành.

5. Lộ trình chuẩn bị cho ngưỡng miễn thuế HKD 500 triệu đồng từ năm 2026 như thế nào?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP thiết lập ngưỡng miễn thuế cho hộ kinh doanh (HKD) ở mức 500 triệu đồng doanh thu mỗi năm. Đây là cột mốc quan trọng giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ.

Để tận dụng tối đa chính sách này, các hộ kinh doanh cần thực hiện các bước chuẩn bị ngay từ bây giờ:

Việc hoạch định kế toán chặt chẽ không chỉ giúp hộ kinh doanh tuân thủ pháp luật mà còn tạo nền tảng vững chắc để chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp khi quy mô mở rộng. Cập nhật các bước chuyển đổi hoặc hoạch định kế toán cho hộ kinh doanh dựa trên Nghị định 68/2026/NĐ-CP sẽ giúp bạn tối ưu hóa lợi nhuận bền vững.