1. Ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 2026: Hộ kinh doanh nên chọn phương pháp nào?

Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế GTGT và TNCN lên 500 triệu đồng/năm. Đây là thay đổi mang tính bước ngoặt, tạo điều kiện cho các hộ kinh doanh nhỏ tích lũy vốn và mở rộng quy mô.

Dưới ngưỡng này, hộ kinh doanh không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, nếu doanh thu vượt ngưỡng, hộ cần cân nhắc kỹ giữa phương pháp khoán và phương pháp kê khai:

• Phương pháp khoán: Phù hợp với hộ kinh doanh quy mô nhỏ, ít biến động doanh thu và không có nhu cầu xuất hóa đơn giá trị gia tăng thường xuyên.
• Phương pháp kê khai: Tối ưu cho hộ kinh doanh muốn minh bạch tài chính, có chi phí đầu vào lớn để được khấu trừ và cần uy tín với đối tác B2B.

Việc tối ưu hóa doanh thu dưới ngưỡng 500 triệu đồng giúp giảm áp lực dòng tiền, nhưng cần quản lý sổ sách chặt chẽ để tránh bị ấn định thuế khi cơ quan quản lý kiểm tra đột xuất.

Phân tích sự thay đổi căn bản từ Nghị định 68/2026/NĐ-CP và cách tối ưu hóa doanh thu dưới ngưỡng miễn thuế giúp bạn định hình lộ trình chuyển đổi phương pháp kê khai an toàn.

2. Làm sao để chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai mà vẫn đảm bảo an toàn pháp lý?

Chuyển đổi sang phương pháp kê khai giúp hộ kinh doanh chủ động quản lý dòng tiền và chi phí. Theo Thông tư 88/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh phải thiết lập hệ thống 7 sổ kế toán để theo dõi doanh thu, chi phí và nghĩa vụ thuế thực tế.

Để đảm bảo an toàn pháp lý, hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau:

• Triển khai hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để ghi nhận doanh thu chính xác.
• Lưu trữ đầy đủ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các giao dịch trên 20 triệu đồng.
• Rà soát định kỳ sổ thu chi để đối soát với dữ liệu trên hệ thống thuế.

Việc tuân thủ đúng quy định về hóa đơn điện tử không chỉ giúp minh bạch hóa hoạt động kinh doanh mà còn bảo vệ hộ kinh doanh trước các đợt thanh tra thuế bất ngờ. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt giấy tờ chính là "lá chắn" pháp lý vững chắc nhất.

Hướng dẫn thực hiện Thông tư 88/2021/TT-BTC và sử dụng hóa đơn điện tử máy tính tiền theo NĐ 70/2025/NĐ-CP là nền tảng để bạn kiểm soát rủi ro từ hóa đơn đầu vào.

3. Tại sao cần kiểm soát rủi ro từ hóa đơn đầu vào theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về rủi ro hóa đơn từ 524 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh (trạng thái MST 03). Nếu hộ kinh doanh vô tình sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này, chi phí sẽ bị loại và có thể đối mặt với mức phạt từ 10–25 triệu đồng.

Để bảo vệ chi phí được trừ, hộ kinh doanh cần thực hiện quy trình kiểm tra đối tác nghiêm ngặt:

Việc kiểm soát chặt chẽ hóa đơn đầu vào giúp tránh rủi ro pháp lý và đảm bảo tính hợp lệ cho các khoản chi phí kinh doanh. Đừng để hóa đơn từ đối tác rủi ro làm ảnh hưởng đến uy tín và sự an toàn của hộ kinh doanh trong mắt cơ quan thuế.

Cảnh báo về các doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh (trạng thái MST 03) và cách bảo vệ chi phí được trừ là chìa khóa để tránh bị tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

4. Những lưu ý nào để tránh bị tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, cơ quan thuế có thẩm quyền đề nghị tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, chủ hộ kinh doanh có nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro pháp lý nghiêm trọng ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch kinh doanh và uy tín cá nhân.

Để bảo vệ vị thế, chủ hộ cần thực hiện đối soát nợ thuế định kỳ trên hệ thống Tax Risk Hub. Việc kiểm tra trạng thái nợ thuế NSNN giúp bạn phát hiện sớm các khoản tồn đọng trước khi lệnh tạm hoãn được ban hành.

• Thường xuyên tra cứu MST trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
• Đối chiếu dữ liệu hóa đơn đầu vào để tránh rủi ro bị truy thu do hóa đơn từ các đơn vị thuộc danh sách 524 DN rủi ro theo CV 1798/TCT-TTKT.
• Chủ động nộp đủ số thuế phát sinh theo phương pháp kê khai để duy trì uy tín tín dụng.

Cách chủ hộ kinh doanh đối soát nợ thuế NSNN và bảo vệ uy tín tín dụng cá nhân chính là chìa khóa để duy trì sự vận hành bền vững.

5. Giải quyết công nợ và bảo mật dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15 như thế nào?

Trong giao dịch B2B, việc thu hồi công nợ phải tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Bạn không được phép sử dụng thông tin khách hàng sai mục đích khi thực hiện quy trình nhắc nợ.

Khi đối tác chậm thanh toán, chủ hộ có quyền áp dụng Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 để tính lãi chậm trả. Mức lãi suất thỏa thuận không được vượt quá 20%/năm, trừ khi có luật khác liên quan quy định mức lãi suất cao hơn.

Hãy xây dựng quy trình thu hồi nợ minh bạch, đảm bảo tính pháp lý thông qua các hợp đồng kinh tế chặt chẽ. Áp dụng Điều 468 BLDS 2015 trong việc tính lãi chậm trả và quy trình thu hồi nợ hợp pháp sẽ giúp bạn bảo toàn dòng vốn hiệu quả.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ