1. Tại sao Q3 là thời điểm vàng để rà soát hóa đơn và quản trị rủi ro thuế?

Quý 3 là giai đoạn then chốt để doanh nghiệp tối ưu hóa dữ liệu tài chính trước khi bước vào kỳ quyết toán cuối năm. Theo Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15, việc chuẩn hóa chứng từ sớm giúp giảm thiểu sai sót và tránh các khoản phạt không đáng có.

Việc rà soát sớm giúp kế toán phát hiện kịp thời các hóa đơn thiếu sót hoặc sai lệch thông tin. Đây là cơ hội để điều chỉnh, bổ sung chứng từ trước khi cơ quan thuế thực hiện thanh tra định kỳ.

• Giảm áp lực khối lượng công việc vào cuối năm.
• Đảm bảo tính hợp lệ của chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
• Tối ưu hóa dòng tiền dựa trên số liệu thực tế của 9 tháng đầu năm.

Chủ động dọn dẹp hóa đơn ngay từ bây giờ chính là nền tảng vững chắc để doanh nghiệp vận hành an toàn theo quy định mới.

2. Làm thế nào để tránh rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về 524 doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về hóa đơn. Nếu vô tình giao dịch với các đơn vị này, doanh nghiệp sẽ đối mặt với việc bị từ chối khấu trừ thuế GTGT và loại chi phí thuế TNDN.

Để bảo vệ doanh nghiệp, bạn cần thực hiện quy trình kiểm tra đối tác chặt chẽ trước khi ký kết hợp đồng hoặc thanh toán:

• Sử dụng hệ thống tra cứu rủi ro đối tác tại Tax Risk Hub của Cú Thông Thái.
• Kiểm tra trạng thái hoạt động của mã số thuế qua cổng dữ liệu quốc gia.
• Lưu trữ đầy đủ hợp đồng, biên bản bàn giao và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Việc rà soát hóa đơn đầu vào bằng công nghệ giúp bạn loại bỏ các mắt xích yếu trong chuỗi cung ứng. Đây là bước đệm quan trọng trước khi chúng ta xem xét các thay đổi về ngưỡng doanh thu và thuế suất mới.

3. Ngưỡng 500 triệu đồng và thuế suất TNDN mới: Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP và cơ chế thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%) áp dụng từ 01/10/2025 tạo ra những thay đổi lớn về cách tính thuế. Doanh nghiệp cần cập nhật ngay để điều chỉnh kế hoạch tài chính.

Với ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm, các hộ kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ cần lưu ý các cột mốc sau:

Việc nắm rõ các ngưỡng này giúp doanh nghiệp tối ưu số thuế phải nộp một cách hợp pháp. Hiểu rõ các quy định về thuế suất sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý, bao gồm cả những vấn đề nghiêm trọng như tạm hoãn xuất cảnh.

4. Những sai lầm nào dẫn đến nguy cơ tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nhiều chủ doanh nghiệp chủ quan cho rằng nợ thuế chỉ là vấn đề tài chính nội bộ. Tuy nhiên, theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, việc chậm nộp nghĩa vụ thuế có thể dẫn đến lệnh tạm hoãn xuất cảnh ngay lập tức.

Các sai lầm phổ biến bao gồm:

• Quên đối chiếu số dư nợ thuế trên hệ thống Cổng thông tin điện tử Tổng cục Thuế.
• Để nợ đọng kéo dài quá 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp mà không có văn bản gia hạn.
• Không cập nhật thông tin thay đổi về người đại diện pháp luật, khiến thông báo thuế bị thất lạc.
• Nhầm lẫn giữa nợ thuế của cá nhân và nợ thuế của doanh nghiệp, dẫn đến việc bị hạn chế quyền lợi cá nhân.

Việc kiểm soát chặt chẽ công nợ không chỉ giúp doanh nghiệp vận hành trơn tru mà còn bảo vệ quyền tự do đi lại của người đại diện. Hãy chủ động tra cứu rủi ro thông qua Tax Risk Hub để tránh các tình huống bất ngờ tại sân bay.

Cảnh báo về tầm quan trọng của việc hoàn thành nghĩa vụ thuế và quản lý công nợ để bảo vệ quyền lợi cá nhân và doanh nghiệp.

5. Quy trình 5 bước dọn dẹp hóa đơn và tối ưu thuế an toàn cho quý cuối năm là gì?

Chuyên gia Cú Kiểm Toán khuyến nghị quy trình 5 bước chuẩn hóa để doanh nghiệp rà soát hóa đơn, đảm bảo tính tuân thủ trước khi bước vào kỳ quyết toán thuế:

1. Rà soát tính hợp lệ: Kiểm tra hóa đơn đầu vào bằng công cụ tra cứu rủi ro để đảm bảo đối tác không nằm trong danh sách 524 doanh nghiệp theo CV 1798.
2. Đối chiếu dữ liệu: So khớp hóa đơn với hợp đồng, biên bản bàn giao và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
3. Phân loại chi phí: Tách biệt các khoản chi phí được trừ và không được trừ theo quy định mới của Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15.
4. Xử lý hóa đơn sai sót: Chủ động lập biên bản điều chỉnh hoặc thay thế hóa đơn sai sót ngay trong kỳ, tránh để tồn đọng sang năm sau.
5. Lưu trữ hồ sơ số: Số hóa toàn bộ chứng từ theo chuẩn Luật 91/2025/QH15 để phục vụ giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu.

Dưới đây là bảng tóm tắt các tiêu chí ưu tiên khi dọn dẹp hóa đơn:

Cung cấp lộ trình thực thi chuyên nghiệp từ chuyên gia Cú Kiểm Toán nhằm tối ưu dòng tiền và tuân thủ pháp luật.