Giảm trừ gia cảnh là khoản chi phí được trừ vào thu nhập chịu thuế của cá nhân trước khi tính thuế TNCN. Từ ngày 01/01/2026, theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, mức giảm trừ cho bản thân tăng lên 15,5 triệu đồng/tháng và mỗi người phụ thuộc là 6,2 triệu đồng/tháng, giúp giảm đáng kể áp lực thuế cho người lao động.

Giới thiệu về thay đổi mức giảm trừ gia cảnh 2026

Kể từ ngày 01/01/2026, bức tranh tài chính cá nhân của hàng triệu người lao động tại Việt Nam sẽ chính thức thay đổi nhờ việc điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh. Sau nhiều năm áp dụng Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 với ngưỡng giảm trừ 11 triệu đồng cho bản thân, Chính phủ đã ban hành Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 nhằm phản ánh chính xác hơn chi phí sinh hoạt thực tế tại các đô thị lớn. Đây không chỉ là một con số thay đổi trên văn bản, mà là bước ngoặt quan trọng giúp người lao động giảm bớt áp lực thuế trong bối cảnh giá cả hàng hóa, đặc biệt là chi phí thiết yếu, liên tục leo thang.

Việc điều chỉnh này mang tính cấp thiết khi so sánh với mặt bằng giá cả thị trường hiện nay. Chẳng hạn, với mức giá xăng RON 95 đang neo ở ngưỡng 24.330 VND/lít, chi phí di chuyển và vận hành cuộc sống của người dân tại các thành phố lớn như Hà Nội hay TP.HCM đã tăng đáng kể so với thời điểm năm 2020. Mức giảm trừ mới lên tới 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân người nộp thuế là một nỗ lực lớn của Nhà nước nhằm bảo vệ thu nhập thực nhận, đảm bảo người lao động có đủ nguồn lực tài chính để duy trì mức sống ổn định.

🦉 Cú nhận xét: Việc tăng mức giảm trừ lên 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng cho người phụ thuộc chính là "tấm khiên" bảo vệ thu nhập của bạn trước lạm phát. Nếu bạn vẫn đang tính thuế theo khung cũ, bạn đã vô tình nộp thừa ngân sách nhà nước đấy.

Sự thay đổi này đặc biệt có ý nghĩa với các hộ gia đình có nhiều người phụ thuộc. Trước đây, với mức giảm trừ 4,4 triệu đồng cho mỗi người phụ thuộc, nhiều gia đình gặp khó khăn trong việc cân đối chi tiêu giữa học phí, viện phí và thuế TNCN. Với quy định mới, mức này được nâng lên 6,2 triệu đồng/tháng, tương đương tăng 40,9%. Điều này giúp mở rộng ngưỡng thu nhập không chịu thuế, tạo điều kiện cho các cá nhân có thu nhập trung bình – khá được tái đầu tư vào các nhu cầu thiết yếu. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến của mình với công cụ tính thuế cập nhật mới nhất từ Cú Thông Thái để thấy rõ sự khác biệt trong số tiền thuế phải nộp hằng tháng.

Để tối ưu hóa quyền lợi, người lao động cần nắm rõ lộ trình áp dụng và các thủ tục hành chính liên quan. Việc không cập nhật kịp thời thông tin đăng ký giảm trừ không chỉ khiến bạn mất đi khoản tiết kiệm thuế hợp pháp mà còn gây khó khăn trong quá trình quyết toán thuế cuối năm. Hãy cùng Cú Kiểm Toán đi sâu vào phân tích các quy định chi tiết và cách thức thực hiện để đảm bảo bạn luôn tuân thủ đúng luật mà vẫn giữ được tối đa thu nhập trong túi mình.

Phân tích chi tiết Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15

Căn cứ theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, Ủy ban Thường vụ Quốc hội đã chính thức chốt phương án điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh, áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026. Đây là bước ngoặt quan trọng nhằm hỗ trợ người lao động trước áp lực chi phí sinh hoạt tăng cao tại các đô thị lớn. Cụ thể, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế được nâng lên 15,5 triệu đồng/tháng, tương đương 186 triệu đồng/năm. So với mức 11 triệu đồng/tháng trước đó, đây là mức tăng đáng kể giúp nới rộng ngưỡng thu nhập chịu thuế.

Đối với người phụ thuộc, con số cũng được điều chỉnh tăng lên 6,2 triệu đồng/tháng (74,4 triệu đồng/năm). Nếu bạn đang là người trụ cột trong gia đình với 2 người phụ thuộc, tổng mức giảm trừ gia cảnh hàng tháng của bạn có thể đạt tới 27,9 triệu đồng. Để hiểu rõ hơn về số thuế phải nộp sau khi áp dụng các thay đổi này, bạn có thể tự kiểm tra ngay thông qua công cụ tính thuế TNCN trực tuyến của chúng tôi.

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng mức giảm trừ không chỉ đơn thuần là tăng con số, mà là cách Nhà nước điều chỉnh để bảo vệ thu nhập thực nhận của người lao động trước biến động CPI, đặc biệt trong bối cảnh giá xăng dầu tại Việt Nam đang ở mức 24.330 VND/lít, thấp hơn nhiều so với các quốc gia trong khu vực.

Điểm đáng chú ý trong Nghị quyết 110 là tính kịp thời trong việc phân loại đối tượng được hưởng lợi. Các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại các khu công nghiệp trọng điểm như Bắc Ninh hay Bình Dương sẽ thấy rõ sự khác biệt. Với mức lương từ 8 đến 12 triệu đồng/tháng, phần lớn người lao động phổ thông giờ đây đã hoàn toàn thoát khỏi nghĩa vụ thuế TNCN. Điều này giúp tăng thu nhập thực tế, thúc đẩy sức mua và ổn định đời sống xã hội trong giai đoạn kinh tế mới.

Để đảm bảo quyền lợi tối đa, người nộp thuế cần lưu ý rằng mọi thay đổi về mức giảm trừ chỉ có hiệu lực từ ngày 01/01/2026. Nếu doanh nghiệp của bạn chưa cập nhật hệ thống kế toán hoặc phần mềm tính lương, hãy chủ động đối soát lại bảng lương tháng 1/2026 để tránh tình trạng nộp thừa thuế. Bạn cũng có thể tham khảo thêm các tình huống so sánh thuế 2025 vs 2026 để nắm bắt lộ trình thay đổi một cách chi tiết và chính xác nhất.

Bảng so sánh mức giảm trừ gia cảnh cũ và mới

Sự thay đổi về mức giảm trừ gia cảnh từ năm 2026 không chỉ là một con số điều chỉnh đơn thuần trên văn bản pháp luật, mà là bước ngoặt lớn giúp người lao động giữ lại phần thu nhập xứng đáng hơn. Căn cứ theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, mức giảm trừ cho bản thân đã tăng từ 11 triệu đồng lên 15,5 triệu đồng mỗi tháng. Đây là sự gia tăng mạnh mẽ, giúp nâng ngưỡng thu nhập chịu thuế lên cao hơn đáng kể so với trước đây.

Đối với người phụ thuộc, mức giảm trừ cũng được điều chỉnh tương ứng từ 4,4 triệu đồng lên 6,2 triệu đồng/tháng. Việc tăng 1,8 triệu đồng cho mỗi người phụ thuộc giúp các gia đình có con nhỏ hoặc nuôi dưỡng cha mẹ già giảm bớt gánh nặng chi phí sinh hoạt đáng kể. Bạn có thể tự kiểm tra ngay sự khác biệt về số thuế phải nộp thông qua bảng so sánh chi tiết dưới đây để thấy rõ sự thay đổi trong túi tiền của mình.

🦉 Cú nhận xét: Việc tăng hơn 40% định mức giảm trừ là một tín hiệu tích cực. Điều này đồng nghĩa với việc thu nhập thực nhận (Take-home pay) của bạn sẽ tăng lên ngay cả khi tổng thu nhập không đổi. Bạn có thể sử dụng công cụ tính lương NET để dự phóng thu nhập chính xác sau khi áp dụng các mức giảm trừ mới này.

Việc hiểu rõ bảng so sánh này giúp người nộp thuế chủ động hơn trong việc lập kế hoạch tài chính cá nhân. Nếu bạn đang có thu nhập ở ngưỡng nhạy cảm, việc tận dụng tối đa các quyền lợi về người phụ thuộc sẽ giúp bạn tối ưu hóa dòng tiền. Hãy lưu ý rằng mọi thủ tục đăng ký cần được thực hiện qua cổng thông tin thuế điện tử để đảm bảo quyền lợi được tính từ tháng phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng. Đừng để lãng phí số tiền thuế đáng lẽ bạn được phép giữ lại chỉ vì quên cập nhật hồ sơ trên hệ thống.

Quy định mới về giảm trừ chi phí y tế và giáo dục

Kể từ ngày 01/07/2026, hệ thống thuế Việt Nam đánh dấu bước ngoặt lớn với việc cho phép giảm trừ trực tiếp các khoản chi thiết yếu. Đây là điểm mới quan trọng trong Luật Thuế TNCN sửa đổi, nhằm hỗ trợ người lao động trước áp lực chi phí sinh hoạt ngày càng tăng tại các đô thị lớn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem mình có đủ điều kiện để được hưởng lợi từ chính sách này hay không.

Cụ thể, người nộp thuế được phép giảm trừ thêm tối đa 23 triệu đồng/năm cho chi phí y tế và 24 triệu đồng/năm cho chi phí giáo dục. Tổng cộng, mỗi cá nhân có thể được giảm trừ thêm 47 triệu đồng/năm cho hai nhóm chi phí này. Điều kiện tiên quyết là các khoản chi phải phát sinh tại các cơ sở y tế hoặc cơ sở giáo dục trong nước, đồng thời phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của Bộ Tài chính.

🦉 Cú nhận xét: Đừng vứt bỏ hóa đơn học phí hay viện phí. Đây chính là "tấm vé" giúp bạn giảm số thuế phải nộp đáng kể từ giữa năm 2026. Hãy lưu trữ chúng kỹ lưỡng trong hệ thống thuế điện tử.

Để hiểu rõ hơn về tác động, hãy xét ví dụ thực tế tại TP.HCM hoặc Hà Nội. Một gia đình có con theo học tại các trường ngoài công lập với học phí 10 triệu đồng/tháng, tổng chi phí một năm lên tới 120 triệu đồng. Với quy định mới, bạn được giảm trừ 24 triệu đồng, giúp giảm trực tiếp số thuế TNCN phải nộp. Tương tự, nếu bạn hoặc người phụ thuộc thường xuyên khám chữa bệnh tại các bệnh viện lớn, khoản chi 23 triệu đồng cho y tế sẽ giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

Nếu bạn là nhân viên thuộc doanh nghiệp, bộ phận nhân sự thường sẽ hỗ trợ đăng ký tập trung thông qua hệ thống của công ty. Tuy nhiên, bạn vẫn cần chủ động kiểm tra mã số thuế của người phụ thuộc trên trang tra cứu của Tổng cục Thuế để đảm bảo thông tin khớp hoàn toàn với dữ liệu dân cư quốc gia. Việc quản lý hồ sơ chặt chẽ ngay từ đầu sẽ giúp bạn tối ưu hóa số thuế phải nộp một cách hợp pháp và an toàn nhất.

3 Mẹo tối ưu thuế hợp pháp dành cho cá nhân và doanh nghiệp

Việc nắm rõ các thay đổi trong Luật Thuế TNCN không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng quy định mà còn là cách để bảo vệ túi tiền của chính mình. Với mức giảm trừ bản thân lên tới 15,5 triệu đồng/tháng từ năm 2026, đây là thời điểm vàng để bạn rà soát lại toàn bộ hồ sơ thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay số thuế phải nộp để xem mình có thuộc diện được hoàn thuế hay không.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ để tiền rơi vào túi cơ quan thuế chỉ vì bạn quên đăng ký người phụ thuộc đúng hạn. Mỗi người phụ thuộc là một tấm khiên giảm trừ 6,2 triệu đồng/tháng.

Mẹo thứ nhất: Đăng ký người phụ thuộc ngay khi phát sinh nghĩa vụ. Nhiều người lao động thường đợi đến cuối năm quyết toán mới kê khai, dẫn đến việc mất quyền lợi giảm trừ của các tháng trước đó. Theo quy định, giảm trừ gia cảnh được tính từ tháng phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng, miễn là bạn hoàn tất hồ sơ trong năm tính thuế. Hãy đảm bảo người phụ thuộc đã có mã số thuế cá nhân và hồ sơ chứng minh quan hệ được lưu trữ đầy đủ trên hệ thống thuế điện tử.

Mẹo thứ hai: Tận dụng tối đa hạn mức giảm trừ y tế và giáo dục. Từ ngày 01/07/2026, Nhà nước cho phép giảm trừ thêm tối đa 47 triệu đồng/năm cho các chi phí thiết yếu. Đây là điểm mới cực kỳ quan trọng cho các gia đình có con nhỏ hoặc người cao tuổi. Bạn cần thu thập và lưu trữ hóa đơn VAT, chứng từ thanh toán học phí, viện phí tại các cơ sở trong nước. Nếu hóa đơn không hợp lệ, cơ quan thuế sẽ bác bỏ khoản giảm trừ này ngay lập tức.

Mẹo thứ ba: Chủ động lên kế hoạch tài chính kết hợp đầu tư. Đối với các cá nhân có thu nhập từ kinh doanh hoặc làm việc tại nhiều nơi, hãy sử dụng các công cụ hỗ trợ để quản lý thu nhập NET. Việc hiểu rõ cách tính thuế giúp bạn cân đối giữa thu nhập từ lương và thu nhập từ các nguồn khác. Bạn có thể tính lương NET chính xác sau khi áp dụng các mức giảm trừ mới để điều chỉnh kế hoạch tài chính cá nhân một cách thông minh và hợp pháp.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng mọi hành động tối ưu thuế phải nằm trong khuôn khổ của Luật Thuế TNCN hiện hành. Việc trốn thuế hoặc khai khống người phụ thuộc sẽ dẫn đến những rủi ro thanh kiểm tra rất lớn từ cơ quan chức năng trong năm 2026.

Kết luận và lộ trình thực hiện cho kỳ tính thuế mới

Việc điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh lên 15,5 triệu đồng/tháng cho bản thân và 6,2 triệu đồng/tháng cho người phụ thuộc theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 là một bước tiến quan trọng. Chính sách này không chỉ giúp giảm áp lực tài chính cho người lao động trước bối cảnh chi phí sống leo thang mà còn tạo ra sự công bằng hơn trong nghĩa vụ đóng góp ngân sách. Bạn có thể so sánh chi tiết mức thuế 2025 và 2026 để thấy rõ sự khác biệt trong thu nhập thực nhận của mình.

Để tận dụng tối đa các quyền lợi này từ kỳ tính thuế năm 2026, người nộp thuế cần thiết lập một lộ trình thực hiện cụ thể ngay từ bây giờ. Đừng đợi đến cuối năm mới bắt đầu rà soát hồ sơ, vì việc đăng ký muộn có thể khiến bạn bỏ lỡ quyền lợi giảm trừ của các tháng trước đó. Hãy nhớ rằng, mã thủ tục hành chính 1.008499 đã được tối ưu hóa cho việc đăng ký lần đầu trên hệ thống thuế điện tử, giúp rút ngắn đáng kể thời gian chờ đợi tại cơ quan thuế.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ chủ quan với các con số. Việc tăng 40,9% mức giảm trừ là một "cú hích" cho túi tiền của bạn, nhưng nếu bạn không lưu giữ hóa đơn y tế và giáo dục cẩn thận, bạn sẽ đánh mất cơ hội giảm trừ thêm 47 triệu đồng mỗi năm.

Lộ trình thực hiện cho bạn bao gồm ba bước then chốt: Thứ nhất, rà soát lại toàn bộ danh sách người phụ thuộc và đảm bảo mỗi người đã có mã số thuế cá nhân hợp lệ. Thứ hai, bắt đầu lưu trữ hóa đơn VAT và các chứng từ thanh toán hợp pháp liên quan đến y tế và giáo dục ngay từ ngày 01/07/2026. Cuối cùng, hãy chủ động tính toán lại nghĩa vụ thuế dự kiến để điều chỉnh kế hoạch tài chính cá nhân một cách thông minh và hợp pháp.

Việc tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp bạn tối ưu hóa số tiền thuế phải nộp mà còn giúp doanh nghiệp nơi bạn làm việc giảm bớt rủi ro trong công tác quyết toán thuế cuối năm. Nếu bạn là chủ doanh nghiệp, hãy cập nhật bảng lương hệ thống ngay từ tháng 01/2026 để đảm bảo tính chính xác cho toàn bộ nhân viên. Sự thay đổi này là cơ hội để chúng ta nhìn nhận lại cách quản lý tài chính cá nhân trong một nền kinh tế số hóa mạnh mẽ.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn làm chủ tình hình tài chính của mình trước mọi biến động của chính sách thuế mới.