Giảm trừ gia cảnh mới từ 2026 theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 nâng mức giảm trừ bản thân lên 15,5 triệu đồng/tháng và người phụ thuộc lên 6,2 triệu đồng/tháng. Chính sách này giúp nới rộng ngưỡng thu nhập chịu thuế, giảm bớt nghĩa vụ thuế cho người lao động trong bối cảnh chi phí sinh hoạt gia tăng.

Câu hỏi: Vì sao mức giảm trừ gia cảnh lại tăng mạnh từ năm 2026?

Nhiều bạn nhắn tin hỏi tôi rằng tại sao sau bao năm chờ đợi, mức giảm trừ gia cảnh lại có cú "nhảy vọt" lên đến hơn 40% từ năm 2026. Với kinh nghiệm hơn 10 năm trong nghề kế toán, tôi khẳng định đây không phải là con số ngẫu nhiên. Căn cứ theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, chính sách này được thiết kế để bắt kịp với thực tế đời sống đang thay đổi chóng mặt của chúng ta.

Theo chia sẻ của Thứ trưởng Bộ Tài chính Nguyễn Đức Chi, việc nâng mức giảm trừ gia cảnh dựa trên hai trụ cột dữ liệu quan trọng: tốc độ tăng trưởng thu nhập bình quân đầu người và tốc độ tăng GDP bình quân đầu người. Các bạn cứ hình dung, khi thu nhập tăng lên thì chi phí sinh hoạt cũng "leo thang" theo. Nếu không điều chỉnh, chúng ta sẽ rơi vào tình trạng "lạm phát thu nhập" – tức là thu nhập danh nghĩa tăng nhưng số tiền thực tế còn lại sau khi đóng thuế lại chẳng đủ mua sắm những nhu yếu phẩm cơ bản.

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng mức giảm trừ lên 15,5 triệu đồng cho bản thân là một bước đi thực tế, giúp người lao động có thêm "khoảng thở" tài chính trước áp lực chi phí sinh hoạt ngày càng cao tại các đô thị lớn.

Để các bạn dễ hình dung sự chênh lệch, hãy nhìn vào thực tế chi tiêu. Với giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 21.435 VND/lít, chi phí đi lại và vận chuyển hàng hóa đã chiếm một phần không nhỏ trong thu nhập hàng tháng. Mức giảm trừ cũ theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 (11 triệu đồng) đã trở nên quá lạc hậu so với mặt bằng giá cả năm 2026. Việc tăng 40,9% mức giảm trừ bản thân và người phụ thuộc chính là giải pháp "cứu cánh" để đảm bảo mức sống tối thiểu cho người dân.

Nếu bạn còn băn khoăn liệu mình đã nằm trong diện được hưởng lợi từ chính sách mới này hay chưa, bạn có thể tự kiểm tra ngay thông qua công cụ so sánh thuế 2025 và 2026 của chúng tôi. Việc hiểu rõ tại sao chính sách thay đổi sẽ giúp bạn chủ động hơn trong việc lập kế hoạch tài chính cá nhân. Đừng để những con số thuế làm bạn đau đầu, vì thực tế là nhà nước đang nỗ lực điều chỉnh để nghĩa vụ thuế trở nên công bằng hơn với thu nhập thực tế của bạn.

Câu hỏi: Những thay đổi cụ thể về con số trong năm 2026 là gì?

Nếu bạn đã quen thuộc với mức giảm trừ gia cảnh cũ theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, thì từ ngày 01/01/2026, chúng ta sẽ bước vào một chương mới. Căn cứ theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, mức giảm trừ gia cảnh đã được điều chỉnh tăng mạnh nhằm phản ánh đúng hơn mặt bằng thu nhập và chi phí sinh hoạt thực tế của người dân trong giai đoạn mới. Cụ thể, mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế đã tăng từ 11 triệu đồng/tháng lên 15,5 triệu đồng/tháng, tương đương với 186 triệu đồng/năm.

Đối với mỗi người phụ thuộc, mức giảm trừ cũng được nâng từ 4,4 triệu đồng/tháng lên 6,2 triệu đồng/tháng, tương đương 74,4 triệu đồng/năm. Đây là một bước nhảy vọt đáng kể, với tỷ lệ tăng khoảng 40,9% cho cả hai nhóm đối tượng. Với tư cách là một người làm nghề kế toán lâu năm, tôi đánh giá đây là thay đổi "thực chất" nhất giúp người lao động giữ lại được phần thu nhập ròng cao hơn để trang trải cuộc sống, đặc biệt là khi so sánh với chi phí sinh hoạt đang biến động như giá xăng RON 95 hiện nay ở mức 21.435 VND/lít.

🦉 Cú nhận xét: Việc tăng mức giảm trừ lên 40,9% không chỉ là con số trên giấy tờ. Nó là "tấm khiên" bảo vệ thu nhập của bạn trước áp lực lạm phát và chi phí tiêu dùng tại Việt Nam so với mặt bằng giá xăng dầu trong khu vực.

Để các bạn dễ hình dung sự thay đổi này tác động thế nào đến túi tiền, hãy nhìn vào bảng so sánh dưới đây. Việc nắm rõ con số giúp bạn so sánh thuế 2025 vs 2026 một cách chủ động nhất trước khi kỳ quyết toán bắt đầu.

Lưu ý quan trọng cho các bạn: Mức giảm trừ mới này áp dụng cho toàn bộ kỳ tính thuế năm 2026. Nếu bạn có thu nhập phát sinh trước thời điểm 01/01/2026, các khoản này vẫn phải tuân thủ mức giảm trừ cũ. Đừng quên rằng để được hưởng mức giảm trừ này, bạn phải thực hiện đăng ký mã số thuế và đăng ký người phụ thuộc đầy đủ với cơ quan thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem mình đã cập nhật đúng hồ sơ người phụ thuộc hay chưa để tránh thiệt thòi về quyền lợi.

Câu hỏi: Ngưỡng thu nhập thực tế nào bắt đầu phải nộp thuế TNCN?

Đây là câu hỏi mà tôi nhận được nhiều nhất từ các bạn trong hội kế toán và cả những người làm công ăn lương. Theo kinh nghiệm của tôi, nhiều người vẫn đang nhầm lẫn giữa "tổng thu nhập" và "thu nhập tính thuế". Từ ngày 01/01/2026, căn cứ theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15, ngưỡng chịu thuế đã có sự dịch chuyển đáng kể, giúp túi tiền của chúng ta "dễ thở" hơn rất nhiều.

Để biết mình có phải nộp thuế hay không, bạn cần nhớ công thức cốt lõi: Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế - (15,5 triệu + 6,2 triệu x số người phụ thuộc). Nếu kết quả là số dương, chúc mừng bạn, bạn đã chính thức bước vào diện nộp thuế. Nếu kết quả bằng 0 hoặc âm, bạn hoàn toàn nằm trong ngưỡng miễn trừ. Bạn có thể tự kiểm tra ngay con số của mình để không bị trừ lương nhầm lẫn.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ quên trừ các khoản bảo hiểm bắt buộc trước khi tính thuế. Thực tế, người lao động có 2 người phụ thuộc chỉ bắt đầu nộp thuế khi thu nhập vượt ngưỡng 27,9 triệu đồng/tháng.

Dưới đây là bảng phân tích các ngưỡng thu nhập "an toàn" (chưa tính bảo hiểm bắt buộc) để các bạn dễ hình dung sự thay đổi từ năm 2026:

Hãy lấy ví dụ một nhân viên văn phòng có thu nhập 20 triệu đồng/tháng. Trước năm 2026, với mức giảm trừ cũ, bạn chắc chắn phải nộp một khoản thuế không nhỏ. Nhưng từ 2026, nếu bạn có 1 người phụ thuộc, thu nhập tính thuế của bạn chỉ còn khoảng 20 - (15,5 + 6,2) = -1,7 triệu đồng. Bạn hoàn toàn không phát sinh nghĩa vụ thuế. Đây là thay đổi mang tính bước ngoặt, giúp hàng chục triệu người dân hưởng lợi trực tiếp từ chính sách mới.

Nếu bạn vẫn thấy bối rối với các con số, hãy thử sử dụng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của hệ thống Cú Thông Thái. Chỉ mất 30 giây nhập lương, bấm nút, bạn sẽ biết ngay mình có phải đóng thuế hay không. Đơn giản vậy thôi, đừng để những con số làm bạn mất ngủ mỗi kỳ quyết toán.

Câu hỏi: Làm thế nào để người lao động tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp?

Nhiều bạn thường hỏi tôi rằng, liệu có cách nào "lách" thuế một cách thông minh hay không. Với tư cách là một kế toán lâu năm, tôi luôn khẳng định: chúng ta không lách luật, chúng ta tối ưu hóa dựa trên các quy định hiện hành. Từ năm 2026, với việc mức giảm trừ bản thân lên tới 15,5 triệu đồng và người phụ thuộc là 6,2 triệu đồng, bài toán tối ưu thuế của bạn đã trở nên dễ thở hơn rất nhiều.

Bước đầu tiên và quan trọng nhất chính là việc đăng ký người phụ thuộc một cách chính xác. Bạn cần rà soát lại danh sách người thân đủ điều kiện theo quy định của Luật Thuế TNCN để thực hiện đăng ký mã số thuế cho họ. Nếu bạn có 2 người phụ thuộc, tổng mức giảm trừ gia cảnh của bạn sẽ lên tới 27,9 triệu đồng mỗi tháng. Đây là một con số rất lớn, giúp bạn thoát khỏi các bậc thuế cao một cách hoàn toàn hợp pháp. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem mình đã tối ưu được bao nhiêu tiền thuế mỗi tháng với công cụ của chúng tôi.

🦉 Cú nhận xét: Nhiều người bỏ lỡ số tiền thuế đáng kể chỉ vì quên đăng ký người phụ thuộc hoặc để hồ sơ quá hạn. Hãy nhớ, thuế không chờ đợi sự lơ đễnh của bạn, hãy cập nhật ngay trên hệ thống thuế điện tử.

Bên cạnh đó, việc quản lý thu nhập theo thời điểm cũng là một chiến thuật khôn ngoan. Nếu doanh nghiệp của bạn có chính sách thưởng hiệu suất hoặc thưởng Tết, hãy cân nhắc cùng bộ phận nhân sự để phân bổ thu nhập hợp lý. Thuế TNCN được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, việc thu nhập dồn vào một tháng có thể khiến bạn nhảy vọt lên bậc thuế cao hơn (lên tới 35%). Khi đó, bạn có thể tính lương NET để dự phòng các khoản khấu trừ trước khi nhận lương thực tế.

Cuối cùng, đừng quên tận dụng các khoản giảm trừ bảo hiểm bắt buộc. Các khoản đóng BHXH, BHYT, BHTN theo quy định luôn được trừ trước khi tính thuế. Hãy đảm bảo mức lương đóng bảo hiểm của bạn được cập nhật đúng với mức lương thực tế (trong khung quy định). Việc hiểu rõ các con số này không chỉ giúp bạn đóng thuế đúng, mà còn bảo vệ quyền lợi an sinh xã hội cho chính bản thân mình trong tương lai.

Câu hỏi: Doanh nghiệp và kế toán cần chuẩn bị gì cho kỳ quyết toán mới?

Theo kinh nghiệm thực chiến của tôi, việc Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 chính thức áp dụng từ ngày 01/01/2026 không chỉ là một thay đổi về con số, mà là một cuộc "cách mạng" trong quy trình vận hành của bộ phận kế toán. Khi mức giảm trừ bản thân tăng lên 15,5 triệu đồng và người phụ thuộc tăng lên 6,2 triệu đồng, các phần mềm tính lương hiện tại nếu không được cập nhật kịp thời sẽ dẫn đến sai lệch số thuế khấu trừ hàng tháng, gây rắc rối lớn khi quyết toán cuối năm.

Việc đầu tiên các bạn cần làm là rà soát lại toàn bộ hệ thống dữ liệu người phụ thuộc. Nhiều doanh nghiệp tôi từng tư vấn thường xuyên mắc lỗi "quên" cập nhật hồ sơ khi người phụ thuộc thay đổi trạng thái hoặc hết tuổi lao động. Các bạn nên tận dụng các công cụ như OCR Bảng Lương AI để quét và đối chiếu hồ sơ người phụ thuộc, đảm bảo tính chính xác tuyệt đối trước khi hệ thống thuế tự động áp dụng mức giảm trừ mới. Đừng đợi đến tháng 3 năm sau mới bắt đầu rà soát, vì lúc đó khối lượng công việc sẽ đè nặng lên vai các bạn.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ chủ quan với các con số. Một sai sót nhỏ ở mức giảm trừ 6,2 triệu đồng cho mỗi người phụ thuộc có thể khiến doanh nghiệp phải giải trình hàng chục tờ khai bổ sung khi cơ quan thuế thanh tra.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp cần chủ động truyền thông nội bộ cho nhân viên về ngưỡng chịu thuế mới. Khi mức thu nhập chịu thuế khởi điểm tăng lên, rất nhiều nhân viên sẽ thoát khỏi diện nộp thuế TNCN. Bạn có thể so sánh thuế 2025 vs 2026 để thấy rõ sự khác biệt trong thu nhập thực nhận của nhân viên, từ đó xây dựng chính sách lương thưởng hiệu quả hơn. Dưới đây là bảng đánh giá các hạng mục ưu tiên cho bộ phận kế toán trong giai đoạn chuyển giao này:

Cuối cùng, hãy nhớ rằng chính sách thuế luôn có độ trễ trong việc phản ứng với thị trường. Trong khi chúng ta đang loay hoay với các con số, hãy để ý đến các chi phí vận hành khác như giá xăng RON 95 hiện đang ở mức 21.435 VND/lít, thấp hơn nhiều so với các nước láng giềng như Thái Lan hay Trung Quốc. Việc tối ưu hóa thuế không chỉ là con số, mà là sự nhạy bén của kế toán trong việc tận dụng các thay đổi chính sách để bảo vệ quyền lợi tối đa cho người lao động và doanh nghiệp.

Câu hỏi: Kết luận và lời khuyên từ Cú Kiểm Toán cho người nộp thuế?

Sau nhiều năm lăn lộn với những con số quyết toán, tôi nhận thấy thay đổi về mức giảm trừ gia cảnh từ năm 2026 theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 không chỉ là một con số khô khan trên giấy tờ. Đây là "cú hích" cần thiết để bảo vệ thu nhập thực tế của bạn trước áp lực chi phí sinh hoạt ngày càng tăng. Khi mức giảm trừ bản thân vọt lên 15,5 triệu đồng/tháng, tức tăng khoảng 40,9% so với mức 11 triệu đồng cũ, hàng triệu người lao động sẽ thấy "dễ thở" hơn hẳn trong kỳ quyết toán thuế sắp tới.

Lời khuyên chân thành của tôi là các bạn đừng đợi đến cuối năm mới bắt đầu cuống cuồng kiểm tra hồ sơ. Hãy tận dụng ngay các công cụ hỗ trợ để tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình mỗi khi có biến động thu nhập hoặc thay đổi về số lượng người phụ thuộc. Việc nắm vững con số 6,2 triệu đồng cho mỗi người phụ thuộc sẽ giúp bạn chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính gia đình, tránh để rơi vào tình trạng nộp dư thuế rồi lại mất công làm thủ tục hoàn thuế đầy thủ tục hành chính.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ để số tiền thuế nộp thừa trở thành "khoản tiết kiệm không lãi suất" cho ngân sách. Hãy tối ưu hóa ngay khi có thể dựa trên các quy định mới nhất.

Đối với những bạn đang làm công ăn lương, hãy nhớ rằng ngưỡng thu nhập chịu thuế thực tế không chỉ dừng lại ở mức giảm trừ gia cảnh. Bạn còn cần trừ đi các khoản bảo hiểm bắt buộc. Ví dụ, nếu thu nhập của bạn là 20 triệu đồng/tháng và không có người phụ thuộc, sau khi trừ bảo hiểm và mức giảm trừ 15,5 triệu đồng, số thuế phải nộp sẽ thấp hơn đáng kể so với trước đây. Để hiểu rõ hơn về sự khác biệt này, bạn có thể so sánh thuế 2025 vs 2026 để thấy rõ lợi ích mà chính sách mới mang lại.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng thuế là nghĩa vụ nhưng cũng là quyền lợi nếu bạn biết cách quản lý. Đừng để lỡ mất quyền lợi chỉ vì quên đăng ký mã số thuế cho người phụ thuộc. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng từ đầu năm 2026 sẽ giúp bạn an tâm làm việc mà không phải lo lắng về những sai sót trong quyết toán. Nếu bạn vẫn còn băn khoăn về các tình huống cụ thể, hãy sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để có kết quả chính xác nhất trong tích tắc.