1. Giảm trừ gia cảnh năm 2026 có gì thay đổi đáng chú ý?

Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến những cập nhật quan trọng về mức giảm trừ gia cảnh. Việc nắm bắt kịp thời các quy định này giúp người nộp thuế chủ động tối ưu quyền lợi hợp pháp của mình.

• Điều chỉnh định mức giảm trừ cho bản thân và người phụ thuộc theo biến động chỉ số giá tiêu dùng (CPI) thực tế.
• Đơn giản hóa thủ tục xác nhận người phụ thuộc thông qua cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư.
• Áp dụng chữ ký số cá nhân để xác thực hồ sơ giảm trừ ngay trên Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế.

Người nộp thuế cần rà soát lại thông tin người phụ thuộc để đảm bảo tính chính xác theo quy định mới. Cập nhật những thay đổi cốt lõi từ Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và cách điều chỉnh hồ sơ để tối ưu quyền lợi.

2. Tại sao việc quản lý người phụ thuộc lại liên quan đến rủi ro tạm hoãn xuất cảnh?

Kê khai thông tin người phụ thuộc không chính xác có thể dẫn đến sai lệch số thuế phải nộp. Điều này vô tình phát sinh khoản nợ thuế phát sinh ngoài ý muốn, gây rủi ro pháp lý theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

Cơ quan thuế hiện nay sử dụng hệ thống AI để đối soát chéo dữ liệu MST. Nếu nợ thuế phát sinh từ việc kê khai sai, bạn có thể bị tạm hoãn xuất cảnh mà không kịp trở tay. Phân tích mối liên hệ giữa việc kê khai sai lệch và quy định tại Nghị định 49/2025/NĐ-CP về nợ thuế và xuất cảnh.

3. Những mẹo thực chiến nào giúp tối ưu hồ sơ giảm trừ gia cảnh hiệu quả?

ThS. Nguyễn Thị Lan chia sẻ các bước thực chiến để chuẩn bị hồ sơ minh bạch, tránh bị từ chối khi cơ quan thuế kiểm tra quyết toán:

• Chuẩn bị đầy đủ chứng từ: Lưu trữ bản sao CCCD, giấy khai sinh hoặc xác nhận thu nhập của người phụ thuộc.
• Kiểm tra trạng thái MST: Đảm bảo người phụ thuộc không có MST trạng thái 03 hoặc đang kinh doanh với thu nhập vượt ngưỡng.
• Đối soát định kỳ: Sử dụng công cụ tra cứu tại hệ thống Cú Thông Thái để kiểm tra tình trạng nợ thuế cá nhân trước khi quyết toán.

Việc chuẩn bị hồ sơ sớm giúp bạn tránh áp lực vào mùa quyết toán cao điểm. Hướng dẫn chi tiết từ ThS. Nguyễn Thị Lan về cách chuẩn bị hồ sơ chứng minh người phụ thuộc hợp lệ theo quy định mới.

4. Làm thế nào để tránh các rủi ro hóa đơn và nợ thuế khi thực hiện quyết toán?

Việc quyết toán thuế TNCN không chỉ dừng lại ở giảm trừ gia cảnh. Bạn cần rà soát kỹ tình trạng nghĩa vụ thuế để tránh bị liệt vào danh sách tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

Rủi ro lớn nhất hiện nay đến từ việc sử dụng hóa đơn của các doanh nghiệp thuộc danh sách rủi ro cao theo Công văn 1798/TCT-TTKT. Nếu hồ sơ quyết toán của bạn liên quan đến các đơn vị đã bỏ địa chỉ kinh doanh, cơ quan thuế có thể bác bỏ chi phí và truy thu thuế.

Các bước kiểm soát rủi ro tuân thủ:

• Tra cứu trạng thái MST của đối tác giao dịch trên hệ thống Cú Thông Thái trước khi thực hiện kê khai.
• Kiểm tra dữ liệu hóa đơn đầu vào để đảm bảo không nằm trong danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao.
• Đối soát nợ thuế định kỳ để tránh tình trạng nợ đọng kéo dài dẫn đến lệnh cấm xuất cảnh.
• Lưu trữ hồ sơ chứng minh thu nhập và chi phí theo đúng quy định Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15.

Đối với hộ kinh doanh, việc chuyển đổi sang phương pháp kê khai theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP là bắt buộc để tận dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm. Hãy đảm bảo mọi hóa đơn đều là hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền để minh bạch hóa dữ liệu.

Việc chủ động kiểm tra rủi ro không chỉ giúp bạn an tâm khi quyết toán mà còn bảo vệ hồ sơ tín dụng cá nhân trước các đợt thanh tra thuế diện rộng. Hãy kết hợp sử dụng các công cụ tra cứu tự động để nhận cảnh báo sớm về các khoản nợ thuế tiềm ẩn.

Áp dụng bài học từ Công văn 1798/TCT-TTKT và hệ thống cảnh báo rủi ro hóa đơn để bảo vệ trạng thái tín dụng cá nhân chính là chìa khóa để bạn luôn nằm trong vùng an toàn của cơ quan quản lý.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ