1. Những thay đổi lớn về thuế và pháp lý năm 2026 ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp FDI và XNK như thế nào?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng cơ cấu thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%). Sự thay đổi này đòi hỏi doanh nghiệp FDI và XNK phải tái cấu trúc mô hình tài chính để tối ưu hóa dòng tiền.

Các đơn vị cần chú trọng vào việc minh bạch hóa chi phí đầu vào và phân tách rõ ràng nợ xấu CIC. Việc tuân thủ đúng các quy định mới không chỉ giúp giảm gánh nặng thuế mà còn củng cố uy tín với cơ quan quản lý.

Phân tích bối cảnh chuyển dịch chính sách từ Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và các quy định mới về quản lý dòng tiền là bước đầu tiên để doanh nghiệp chủ động trong lộ trình tuân thủ.

2. Tại sao doanh nghiệp cần đặc biệt lưu tâm đến quy định tạm hoãn xuất cảnh và quản lý nợ thuế theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP tạo ra áp lực lớn lên vai trò người đại diện pháp luật. Khi doanh nghiệp phát sinh nợ thuế quá hạn, cơ quan chức năng có quyền tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân chịu trách nhiệm chính.

Rủi ro này gây gián đoạn nghiêm trọng các chuyến công tác quốc tế, đàm phán hợp đồng và vận hành chuỗi cung ứng toàn cầu của doanh nghiệp FDI. Do đó, việc rà soát tình trạng nợ thuế định kỳ qua các công cụ số là yêu cầu cấp thiết.

• Kiểm tra tình trạng nợ thuế hàng tháng trên hệ thống Tax Risk Hub.
• Thiết lập quy trình cảnh báo sớm cho người đại diện pháp luật.
• Đảm bảo mọi nghĩa vụ thuế được hoàn tất trước các kỳ quyết toán.

Đi sâu vào rủi ro vận hành khi người đại diện pháp luật bị hạn chế quyền tự do di chuyển do nghĩa vụ thuế chưa hoàn tất là bài học quản trị trọng yếu.

3. Làm thế nào để doanh nghiệp rà soát rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp hóa đơn rủi ro (CV 1798/TCT-TTKT) để tránh bị liên đới?

Việc vô tình giao dịch với 524 doanh nghiệp trong danh sách rủi ro hóa đơn theo CV 1798/TCT-TTKT có thể khiến doanh nghiệp bị bác bỏ chi phí đầu vào. Điều này dẫn đến truy thu thuế và xử phạt vi phạm hành chính nặng nề.

Doanh nghiệp nên tích hợp OpenAPI 3.1.0 của hệ thống Cú Thông Thái để xác minh đối tác theo thời gian thực. Hệ thống giúp băm SHA-256 dữ liệu, đảm bảo bảo mật tuyệt đối theo Luật 91/2025/QH15 trong quá trình tra cứu.

Hướng dẫn phương pháp kiểm tra đối tác thông qua hệ thống API rủi ro để bảo vệ tính hợp lệ của chi phí đầu vào là giải pháp công nghệ tối ưu hiện nay.

4. Tác động của ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm đối với hộ kinh doanh và các đơn vị gia công nhỏ lẻ từ 01/01/2026 là gì?

Từ ngày 01/01/2026, quy định về ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 và Luật GTGT 149/2025/QH15 chính thức có hiệu lực. Đây là thay đổi mang tính bước ngoặt cho các hộ kinh doanh và đơn vị gia công vệ tinh trong chuỗi cung ứng FDI.

Cơ chế này giúp giảm gánh nặng hành chính cho các hộ quy mô nhỏ, đồng thời tạo ra sự minh bạch trong việc phân loại đối tượng nộp thuế. Cụ thể, các đơn vị có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm sẽ không phải kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN. Đối với doanh nghiệp sản xuất, việc rà soát lại hệ thống nhà cung cấp vệ tinh là yêu cầu bắt buộc để tối ưu hóa chi phí đầu vào.

• Doanh thu ≤ 500 triệu/năm: Miễn thuế GTGT và TNCN.
• Doanh thu > 500 triệu/năm: Thực hiện kê khai theo biểu thuế suất quy định.
• Lợi ích: Giảm thiểu thủ tục hành chính cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ.
• Rủi ro: Cần quản lý chặt chẽ hóa đơn đầu vào để tránh sai sót về thuế.

Doanh nghiệp cần cập nhật lại danh mục nhà cung cấp để đảm bảo tính hợp lệ của chi phí được trừ khi tính thuế TNDN. Đánh giá sự thay đổi trong cấu trúc chi phí và cách kê khai thuế cho các đơn vị vệ tinh trong chuỗi cung ứng là chìa khóa để duy trì lợi thế cạnh tranh.

5. Chiến lược quản trị rủi ro pháp lý và thu hồi công nợ hiệu quả trong bối cảnh Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân?

Việc thu hồi công nợ trong năm 2026 đòi hỏi sự tinh tế và tuân thủ tuyệt đối Luật 91/2025/QH15. Các doanh nghiệp không được phép sử dụng thông tin cá nhân của con nợ sai mục đích, tránh vi phạm quyền riêng tư dẫn đến rủi ro pháp lý ngoài ý muốn.

Chuyên gia khuyến nghị doanh nghiệp nên áp dụng quy trình thu hồi nợ thông qua các biện pháp dân sự minh bạch. Thay vì các phương thức truyền thống dễ gây tranh cãi, hãy sử dụng các công cụ hỗ trợ pháp lý để xác minh khả năng thanh toán của đối tác. Việc lưu trữ và xử lý dữ liệu công nợ phải được mã hóa, đảm bảo tính bảo mật theo tiêu chuẩn OpenAPI 3.1.0.

Doanh nghiệp nên chủ động rà soát lại các hợp đồng thương mại để cài đặt điều khoản bảo vệ dữ liệu ngay từ đầu. Lời khuyên thực tiễn từ chuyên gia về việc xử lý tranh chấp công nợ mà vẫn tuân thủ các quy định khắt khe về bảo mật thông tin sẽ giúp doanh nghiệp bảo vệ tài sản mà không vi phạm pháp luật.