1. Tại sao các Startup công nghệ cần đặc biệt lưu tâm về ngưỡng doanh thu miễn thuế HKD mới?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP đã chính thức xác lập ngưỡng doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh (HKD) ở mức 500 triệu đồng/năm kể từ ngày 01/01/2026. Đối với các startup công nghệ thường bắt đầu với mô hình cá nhân hoặc nhóm nhỏ, đây là cột mốc quan trọng cần theo dõi sát sao để tối ưu hóa dòng tiền.

Việc hiểu rõ ngưỡng này giúp founder chủ động trong kế hoạch chuyển đổi từ HKD sang doanh nghiệp khi doanh thu tăng trưởng vượt ngưỡng. Nếu không quản lý tốt, startup dễ rơi vào tình trạng truy thu thuế ngoài ý muốn khi vượt ngưỡng doanh thu quy định.

• Theo dõi doanh thu thực tế hàng tháng qua hệ thống kế toán nội bộ.
• Phân loại các khoản thu nhập chịu thuế và không chịu thuế.
• Đánh giá thời điểm tối ưu để chuyển đổi mô hình kinh doanh.

Giải mã thay đổi từ Nghị định 68/2026/NĐ-CP về ngưỡng 500 triệu đồng và tác động của nó tới dòng tiền khởi nghiệp.

2. Rủi ro nào từ danh sách 524 DN rủi ro hóa đơn (CV 1798/TCT-TTKT) có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp mới?

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về 524 doanh nghiệp có rủi ro cao về hóa đơn. Startup mới thường thiếu kinh nghiệm thẩm định đối tác, dẫn đến việc vô tình sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này, gây rủi ro bị cơ quan thuế từ chối khấu trừ hoặc hoàn thuế.

Khi hóa đơn đầu vào bị liệt vào danh sách rủi ro, doanh nghiệp không chỉ mất chi phí thuế mà còn phải đối mặt với các đợt thanh tra kéo dài. Điều này làm gián đoạn dòng tiền và ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của startup với nhà đầu tư.

Cách phòng ngừa hiệu quả:

• Sử dụng công cụ tra cứu rủi ro đối tác trước khi ký hợp đồng.
• Kiểm tra tình trạng hoạt động của doanh nghiệp trên cổng thông tin thuế.
• Lưu trữ đầy đủ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các hóa đơn trên 20 triệu đồng.

Hướng dẫn kiểm tra đối tác đầu vào để tránh liên đới pháp lý và rủi ro bị từ chối khấu trừ thuế.

3. Làm thế nào để quản trị rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện pháp luật nếu doanh nghiệp còn nợ thuế. Với startup thường xuyên phải đi công tác nước ngoài để gọi vốn, đây là rủi ro pháp lý cần ưu tiên hàng đầu.

Để tránh sự cố bất ngờ tại sân bay, người quản lý cần thực hiện các bước kiểm soát chặt chẽ:

• Thường xuyên tra cứu tình trạng nợ thuế trên hệ thống eTax Mobile.
• Thiết lập hệ thống cảnh báo sớm về thời hạn nộp thuế.
• Ủy quyền hợp pháp cho bộ phận kế toán hoặc đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp.

Lời khuyên từ chuyên gia về việc theo dõi nghĩa vụ thuế và quản lý nợ công để đảm bảo sự ổn định cho nhà sáng lập.

4. Sự khác biệt giữa thuế suất TNDN 3 tầng từ 01/10/2025 và ảnh hưởng đến lộ trình gọi vốn?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 áp dụng biểu thuế suất 3 tầng: 15%, 17% và 20%. Đây là thay đổi mang tính chiến lược giúp các Startup công nghệ tối ưu dòng tiền tái đầu tư.

• Tầng 15%: Dành cho doanh nghiệp công nghệ quy mô nhỏ, đáp ứng điều kiện về doanh thu và số lượng lao động.
• Tầng 17%: Áp dụng cho các đơn vị SME có mức lợi nhuận trung bình, hỗ trợ mở rộng thị phần.
• Tầng 20%: Mức thuế suất phổ thông cho các doanh nghiệp đã ổn định hoặc quy mô lớn.

Việc phân loại thuế suất ảnh hưởng trực tiếp đến báo cáo tài chính (BCTC). Nhà đầu tư sẽ nhìn vào hiệu quả quản lý thuế để đánh giá năng lực tài chính của startup. Một BCTC minh bạch, áp dụng đúng khung thuế suất 15% sẽ làm tăng chỉ số EBITDA, từ đó nâng cao định giá doanh nghiệp khi gọi vốn vòng gọi vốn tiếp theo.

Phân tích chiến lược tối ưu hóa báo cáo tài chính dựa trên khung thuế suất 15%/17%/20% mới nhất là bước đệm để doanh nghiệp chứng minh sức khỏe tài chính với các quỹ đầu tư mạo hiểm.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15 trong hoạt động kế toán và thu hồi công nợ là gì?

Luật 91/2025/QH15 đặt ra các quy chuẩn khắt khe về bảo mật dữ liệu cá nhân trong giao dịch kinh tế. Đối với Startup, việc thu hồi công nợ không được phép vi phạm quyền riêng tư của khách hàng.

Khi thực hiện thu hồi nợ, doanh nghiệp cần tránh các hành vi gây áp lực tinh thần hoặc làm lộ thông tin cá nhân. Hãy sử dụng các công cụ tra cứu rủi ro pháp lý để xác minh tình trạng đối tác trước khi tiến hành các biện pháp thu hồi nợ hợp pháp. Mọi thỏa thuận về lãi suất quá hạn phải tuân thủ nghiêm ngặt Điều 468 BLDS để tránh tranh chấp không đáng có.

Hướng dẫn thực thi quy trình thu hồi công nợ hợp pháp, đảm bảo tuân thủ Điều 468 BLDS và quyền riêng tư của đối tác là chìa khóa để bảo vệ uy tín thương hiệu trong dài hạn.