1. Bước ngoặt 2026: Tại sao ngưỡng 500 triệu đồng lại là cú hích cho ngành F&B, Lưu trú và Vận tải?

Từ ngày 01/01/2026, Luật Thuế GTGT 149/2025/QH15 chính thức nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế lên 500 triệu đồng/năm. Đây là thay đổi mang tính bước ngoặt, giảm đáng kể áp lực tài chính cho các hộ kinh doanh cá thể trong lĩnh vực F&B, lưu trú và vận tải.

Dưới đây là bảng so sánh tác động dòng tiền:

• Trước 2026: Doanh thu trên 100 triệu đồng đã phải nộp thuế.
• Từ 2026: Doanh thu dưới 500 triệu đồng được miễn thuế GTGT và TNCN.

Việc nới lỏng này giúp chủ cơ sở giữ lại phần lợi nhuận tái đầu tư, nâng cao chất lượng dịch vụ thay vì dồn sức cho nghĩa vụ thuế nhỏ lẻ. Điều này cũng thúc đẩy tính minh bạch trong kê khai, tạo nền tảng để các hộ kinh doanh nhỏ phát triển thành doanh nghiệp chuyên nghiệp.

Tuy nhiên, khi doanh thu tiệm cận ngưỡng này, việc chuyển đổi mô hình quản trị là bắt buộc để tránh rủi ro pháp lý. Vậy làm sao để thực hiện lộ trình này một cách an toàn?

2. Chuyển đổi từ Thuế khoán sang Thuế kê khai: Làm sao để không bị phạt 10-25 triệu đồng?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP yêu cầu các hộ kinh doanh chuyển đổi sang phương pháp kê khai để đảm bảo tính minh bạch. Nếu không tuân thủ quy trình ghi chép theo Thông tư 88/2021/TT-BTC, chủ cơ sở đối mặt với mức phạt từ 10 đến 25 triệu đồng theo Khoản 2 Điều 28 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Để vận hành đúng, doanh nghiệp cần chú trọng:

• Thiết lập hệ thống 7 sổ kế toán hộ kinh doanh theo quy chuẩn.
• Triển khai hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (Nghị định 70/2025/NĐ-CP).
• Lưu trữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt làm căn cứ quyết toán.

Việc chuyển đổi không chỉ là thủ tục hành chính mà là "lá chắn" bảo vệ chi phí được trừ. Trong quá trình này, việc kiểm soát hóa đơn đầu vào là yếu tố then chốt để tránh bị liên đới từ các đối tác vi phạm.

Vậy, làm thế nào để bạn chắc chắn rằng các hóa đơn mình đang nhận không nằm trong danh sách rủi ro bị cơ quan thuế "tuýt còi"?

3. Đối tác có nằm trong danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo CV 1798/TCT-TTKT hay không?

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về 524 doanh nghiệp có dấu hiệu bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc rủi ro cao về hóa đơn. Việc vô tình giao dịch với các đơn vị này sẽ khiến chi phí của bạn bị loại khỏi danh mục được trừ, gây thiệt hại nghiêm trọng về thuế TNDN.

Quy trình kiểm soát rủi ro đối tác chuyên nghiệp bao gồm:

• Tra cứu trạng thái mã số thuế (MST) trên hệ thống xác minh thời gian thực.
• Sử dụng công cụ API kiểm tra danh sách đen để quét đối tác trước khi ký hợp đồng.
• Lưu trữ chứng từ chứng minh giao dịch có thật (hợp đồng, biên bản bàn giao, chứng từ thanh toán ngân hàng).

Việc chủ động rà soát không chỉ giúp bảo vệ dòng tiền mà còn giúp chủ doanh nghiệp tránh được các rắc rối pháp lý không đáng có. Một sai sót nhỏ trong khâu chọn đối tác có thể dẫn đến hệ lụy lớn, thậm chí là bị tạm hoãn xuất cảnh theo quy định mới.

Bạn đã biết những rủi ro cụ thể nào theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP có thể khiến chủ doanh nghiệp bị hạn chế quyền xuất cảnh chưa?

4. Rủi ro nào khiến chủ doanh nghiệp bị tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Quy định về tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện pháp luật của doanh nghiệp đang nợ thuế là một trong những biện pháp quản lý nghiêm ngặt nhất hiện nay. Khi doanh nghiệp không hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế quá thời hạn theo quy định, cơ quan thuế sẽ áp dụng các biện pháp cưỡng chế, trong đó có việc thông báo tạm hoãn xuất cảnh.

Để tránh rủi ro này, chủ doanh nghiệp cần nắm vững quy trình quản lý nợ thuế tại đơn vị mình. Việc để nợ thuế kéo dài không chỉ làm gián đoạn kế hoạch kinh doanh mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín cá nhân và khả năng điều hành.

• Thường xuyên rà soát tình trạng nợ thuế trên hệ thống Tax Risk Hub 2026.
• Đối chiếu dữ liệu nợ thuế thực tế với cơ quan quản lý định kỳ hàng tháng.
• Thiết lập cảnh báo tự động khi phát sinh các khoản nợ quá hạn dù là nhỏ nhất.
• Chủ động liên hệ chuyên gia để xử lý các vướng mắc về công nợ trước khi nhận thông báo cưỡng chế.

Làm rõ quy trình quản lý nợ thuế và tầm quan trọng của việc chủ động tra cứu thông tin trên Tax Risk Hub 2026 là bước tiên quyết để bảo vệ quyền tự do đi lại và uy tín của chủ doanh nghiệp.

5. Chiến lược tối ưu thuế suất TNDN 3 tầng và quản trị công nợ hiệu quả từ 01/10/2025?

Từ ngày 01/10/2025, chính sách thuế TNDN áp dụng cơ chế 3 tầng thuế suất (15%, 17%, 20%) tạo ra cơ hội lớn cho các doanh nghiệp SME nếu biết cách tối ưu hóa cấu trúc lợi nhuận. Việc phân bổ doanh thu và chi phí hợp lý giữa các phân khúc kinh doanh sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa các mức thuế suất ưu đãi này.

Bên cạnh đó, việc quản trị công nợ đòi hỏi sự minh bạch và tách biệt rõ ràng với nợ xấu CIC. Các doanh nghiệp ngành F&B, lưu trú cần chú trọng:

Việc tách biệt nợ xấu CIC không chỉ giúp duy trì sức khỏe tài chính bền vững mà còn là chìa khóa để doanh nghiệp mở rộng quy mô trong giai đoạn kinh tế mới. Hãy chủ động rà soát hệ thống kế toán để đảm bảo tuân thủ đúng lộ trình thuế suất mới nhất từ 01/10/2025.

Giải đáp về các mức thuế suất 15%, 17%, 20% và cách tách biệt nợ xấu CIC để duy trì sức khỏe tài chính bền vững chính là nền tảng giúp doanh nghiệp F&B, lưu trú và vận tải bứt phá trong năm 2026.