1. Sự thay đổi trong chính sách thuế từ 2025 sang 2026 tác động thế nào đến Startup công nghệ?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng cơ cấu thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%). Đây là bước ngoặt lớn giúp startup công nghệ tối ưu dòng tiền ngay từ năm đầu thành lập.

Việc phân loại doanh nghiệp theo quy mô giúp các startup mới hưởng mức thuế suất ưu đãi 15% nếu đáp ứng các tiêu chí về công nghệ và đổi mới sáng tạo. Doanh nghiệp cần chủ động hạch toán chi phí R&D để tối đa hóa ưu đãi thuế trong giai đoạn đầu.

Dưới đây là bảng tóm tắt khung thuế suất mới:

Phân tích sự chuyển dịch từ Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và cách áp dụng thuế suất 3 tầng mới để tối ưu dòng tiền ngay từ năm đầu thành lập.

2. Tại sao doanh nghiệp mới thành lập cần đặc biệt chú trọng rủi ro hóa đơn và danh sách 524 doanh nghiệp theo CV 1798?

Startup thường tập trung vào tăng trưởng mà bỏ qua kiểm soát đầu vào. Việc giao dịch với các đơn vị nằm trong danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro (theo CV 1798/TCT-TTKT) sẽ khiến hóa đơn bị loại và phát sinh truy thu thuế.

Sử dụng hệ thống tra cứu rủi ro đối tác tại Cú Thông Thái giúp bạn xác minh tính pháp lý của nhà cung cấp trước khi ký hợp đồng. Đừng để sai lầm từ đối tác lây nhiễm vào hồ sơ thuế của chính doanh nghiệp bạn.

Các bước kiểm soát rủi ro cần thực hiện:

• Tra cứu mã số thuế trên hệ thống cảnh báo rủi ro thuế.
• Kiểm tra trạng thái hoạt động tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
• Lưu trữ hồ sơ giao dịch, hợp đồng và chứng từ thanh toán ngân hàng đầy đủ.

Hướng dẫn cách rà soát đối tác đầu vào để tránh lây nhiễm rủi ro thuế, giúp bảo vệ uy tín doanh nghiệp và ngăn chặn việc bị cơ quan thuế liệt vào danh sách rủi ro.

3. Ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026 có ý nghĩa gì đối với mô hình Hộ kinh doanh công nghệ?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP thiết lập ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh. Đây là cú hích lớn cho các cá nhân khởi nghiệp công nghệ, freelancer hoặc các dự án nhỏ trong giai đoạn ươm tạo.

Khi doanh thu dưới ngưỡng này, bạn không phải nộp thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, việc quản lý doanh thu cần sự minh bạch để tránh vượt ngưỡng không kiểm soát dẫn đến truy thu toàn bộ.

Lời khuyên cho chủ hộ kinh doanh:

• Theo dõi doanh thu thực tế hàng tháng qua công cụ quản lý tài chính.
• Chủ động chuyển đổi mô hình sang doanh nghiệp khi doanh thu tiệm cận ngưỡng 500 triệu.
• Tách biệt tài khoản cá nhân và tài khoản phục vụ kinh doanh để dễ dàng quyết toán.

Giải đáp cách áp dụng ngưỡng doanh thu mới theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP và cách lập kế hoạch tài chính để tận dụng ưu đãi này một cách minh bạch.

4. Những cạm bẫy pháp lý nào khiến chủ doanh nghiệp đối mặt với rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP đặt ra yêu cầu khắt khe về việc tuân thủ nghĩa vụ thuế. Startup công nghệ thường tập trung vào tăng trưởng mà quên mất rằng nợ thuế quá hạn là nguyên nhân trực tiếp dẫn đến lệnh tạm hoãn xuất cảnh.

Rủi ro không chỉ dừng lại ở thuế TNDN hay GTGT. Việc chậm đóng BHXH cho nhân viên cũng tạo ra các khoản nợ tồn đọng kéo dài, khiến người đại diện pháp luật bị liệt vào danh sách cưỡng chế.

• Kiểm tra định kỳ trạng thái nợ thuế trên hệ thống Tax Risk Hub của Cú Thông Thái.
• Đối soát dữ liệu BHXH hàng tháng để tránh phát sinh nợ xấu ngoài ý muốn.
• Rà soát quyết định cưỡng chế thuế trước khi có kế hoạch công tác nước ngoài.

Cảnh báo về tình trạng nợ thuế, nghĩa vụ BHXH và cách hệ thống Cú Thông Thái hỗ trợ kiểm soát rủi ro pháp lý công nợ trước khi quá muộn.

5. Làm thế nào để startup bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15?

Luật 91/2025/QH15 thiết lập khung pháp lý chặt chẽ về bảo vệ dữ liệu cá nhân. Các doanh nghiệp công nghệ cần lưu ý mã hóa dữ liệu khách hàng bằng thuật toán SHA-256 để tránh vi phạm quy định bảo mật thông tin.

Trong hoạt động thu hồi công nợ, doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm ngặt Điều 468 Bộ luật Dân sự về lãi suất. Việc sử dụng các biện pháp đòi nợ ngoài khuôn khổ pháp luật sẽ khiến startup đối mặt với rủi ro kiện tụng và mất uy tín nghiêm trọng.

Lời khuyên từ chuyên gia về việc thiết lập quy trình quản trị tài chính tuân thủ, đảm bảo quyền lợi khi thực hiện các giao dịch thương mại và thu hồi nợ.