1. Tại sao các doanh nghiệp SME cần quan tâm đặc biệt đến Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP tạo ra bước ngoặt trong quản lý nợ thuế, đặc biệt với người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp SME. Việc tạm hoãn xuất cảnh không còn là biện pháp xa lạ mà đã được cụ thể hóa theo ngưỡng tiền nợ và thời gian quá hạn.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

• Ngưỡng nợ từ 500 triệu đồng trở lên quá hạn 120 ngày sẽ dẫn đến lệnh tạm hoãn xuất cảnh cho người đại diện pháp luật.
• Đối với cá nhân kinh doanh, ngưỡng này áp dụng ở mức 50 triệu đồng sau 120 ngày quá hạn.
• Trường hợp doanh nghiệp bỏ địa chỉ đăng ký kinh doanh, biện pháp tạm hoãn xuất cảnh áp dụng ngay mà không xét ngưỡng tiền.

Các giám đốc SME cần chủ động tra cứu trạng thái nợ thuế định kỳ qua các công cụ hỗ trợ để tránh gián đoạn các kế hoạch công tác nước ngoài. Phân tích rủi ro về tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện theo pháp luật khi nợ thuế quá hạn từ 500 triệu đồng là ưu tiên hàng đầu.

2. Làm thế nào để nhận diện rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT là công cụ quan trọng giúp cơ quan thuế kiểm soát rủi ro hóa đơn. Doanh nghiệp cần đối chiếu danh sách này để đảm bảo tính hợp lệ của các chi phí đầu vào và thuế GTGT được khấu trừ.

Việc kiểm tra trạng thái MST trên hệ thống là bước không thể thiếu trước khi ghi nhận hóa đơn. Nếu nhà cung cấp đã bị thông báo bỏ địa chỉ kinh doanh, hóa đơn phát sinh sau ngày này sẽ bị loại khỏi chi phí được trừ và không được khấu trừ thuế.

Doanh nghiệp cần thiết lập quy trình kiểm tra đối tác chặt chẽ thông qua các hệ thống truy xuất dữ liệu thời gian thực. Hướng dẫn kiểm tra hóa đơn đầu vào và quy trình giải trình khi nhà cung cấp bị đưa vào diện rủi ro cao giúp bảo vệ dòng tiền doanh nghiệp.

3. Những thay đổi về thuế suất TNDN và ngưỡng miễn thuế hộ kinh doanh từ năm 2026 có tác động gì đến dòng tiền?

Từ ngày 01/10/2025, chính sách thuế TNDN áp dụng cơ chế 3 tầng thuế suất gồm 15%, 17% và 20%. Sự thay đổi này yêu cầu doanh nghiệp phải tái cấu trúc kế hoạch tài chính để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế theo quy mô và lĩnh vực hoạt động.

Đối với hộ kinh doanh, ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026 mở ra cơ hội lớn cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Chính sách này giúp giảm bớt gánh nặng tuân thủ và tạo điều kiện cho hộ kinh doanh tích lũy vốn tái đầu tư.

• Thuế suất 15% áp dụng cho các nhóm đối tượng ưu tiên theo quy định mới.
• Thuế suất 17% và 20% được phân bổ dựa trên doanh thu và đặc thù ngành nghề.
• Ngưỡng 500 triệu đồng giúp giảm áp lực thuế trực tiếp cho hộ kinh doanh cá thể.

Việc nắm bắt chính xác các ngưỡng thuế suất này giúp doanh nghiệp dự báo dòng tiền chính xác hơn trong dài hạn. Giải đáp các ngưỡng thuế suất 15%/17%/20% và chính sách miễn thuế cho hộ kinh doanh dựa trên quy định mới là nền tảng để tối ưu hóa tài chính doanh nghiệp.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

4. Quy trình bảo vệ dữ liệu và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 là gì?

Việc quản lý công nợ không chỉ dừng lại ở các con số kế toán mà còn liên quan chặt chẽ đến quyền riêng tư theo Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Doanh nghiệp cần thiết lập quy trình thu hồi nợ minh bạch, tránh vi phạm các quy định về bảo mật thông tin đối tác.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

Khi tiến hành thu hồi công nợ, doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc sau đây để bảo vệ uy tín và tránh rủi ro pháp lý:

• Xác thực dữ liệu: Chỉ sử dụng thông tin cá nhân của con nợ đúng mục đích thu hồi nợ, không chia sẻ dữ liệu cho bên thứ ba trái phép.
• Lãi suất hợp pháp: Áp dụng lãi suất chậm trả theo Điều 468 Bộ luật Dân sự, đảm bảo không vượt quá mức trần quy định.
• Thông báo chính thức: Mọi yêu cầu thanh toán cần có văn bản xác nhận, tránh các hình thức gây áp lực tiêu cực hoặc vi phạm đời tư.
• Bảo mật thông tin: Sử dụng các phương thức lưu trữ dữ liệu mã hóa, tuân thủ tiêu chuẩn bảo mật theo Luật 91/2025/QH15.

Dưới đây là bảng tóm tắt các rủi ro cần tránh khi xử lý công nợ:

Việc nắm vững khung pháp lý này giúp doanh nghiệp tối ưu hóa dòng tiền, duy trì quan hệ đối tác bền vững và tránh các tranh chấp dân sự không đáng có. Phương pháp quản lý công nợ an toàn, tuân thủ pháp luật, tránh các rủi ro phát sinh trong giao dịch dân sự chính là nền tảng cho sự phát triển dài hạn.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.