1. Những cập nhật quan trọng nào về chi phí gửi trẻ và nghĩa vụ thuế 2026 dành cho nhà bán hàng TMĐT?

Phân tích bối cảnh pháp lý mới từ năm 2026 tác động đến việc hạch toán chi phí và nghĩa vụ thuế của cá nhân, hộ kinh doanh trên các nền tảng Shopee, TikTok Shop và Lazada.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

Năm 2026 đánh dấu cột mốc quan trọng với các quy định mới về thuế TNCN và TNDN. Nhà bán hàng TMĐT cần lưu ý việc phân loại chi phí gửi trẻ vào nhóm chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế, nếu đáp ứng đủ điều kiện về hóa đơn, chứng từ hợp pháp. Các khoản chi này phải gắn liền với hoạt động sản xuất kinh doanh và được ghi nhận minh bạch trong sổ sách kế toán.

• Cập nhật mức thuế suất TNDN 3 tầng (15%, 17%, 20%) áp dụng từ 01/10/2025.
• Phân loại chi phí hợp lý theo Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15.
• Tuân thủ quy định về hóa đơn đầu vào, tránh rủi ro hóa đơn từ danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo CV 1798/TCT-TTKT.

Hướng dẫn chi tiết cách xác định doanh thu tính thuế và các khoản giảm trừ hợp lệ, đặc biệt là sự thay đổi về ngưỡng doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh trong năm 2026.

2. Làm thế nào để áp dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP quy định ngưỡng doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh đạt mức 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026. Đây là chính sách hỗ trợ thiết thực cho các nhà bán hàng nhỏ lẻ trên nền tảng số. Để áp dụng, hộ kinh doanh cần thực hiện kê khai doanh thu định kỳ và tách biệt rõ ràng giữa doanh thu chịu thuế và doanh thu nằm trong ngưỡng miễn thuế.

Việc xác định doanh thu tính thuế cần dựa trên tổng doanh thu phát sinh trong năm dương lịch. Nếu doanh thu vượt ngưỡng 500 triệu đồng, phần vượt mức sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định hiện hành. Hộ kinh doanh cần lưu trữ đầy đủ dữ liệu giao dịch từ các sàn TMĐT để phục vụ công tác đối soát với cơ quan thuế khi có yêu cầu.

Hướng dẫn từng bước thực hiện nghĩa vụ đóng BHXH, BHYT, BHTN và cách tối ưu hóa các khoản giảm trừ trước khi tính thuế TNCN.

3. Quy trình thực hành hạch toán chi phí và tuân thủ BHXH bắt buộc cho Freelancer/Chủ shop online theo Luật BHXH 2024 là gì?

Luật BHXH 2024 (hiệu lực 2025-2026) mang đến thay đổi căn bản về mức đóng và quyền lợi cho Freelancer và chủ hộ kinh doanh. Người lao động cần xác định mức tiền lương làm căn cứ đóng dựa trên mức tham chiếu mới, đảm bảo trần đóng BHXH không vượt quá quy định. Việc trích đóng đầy đủ không chỉ đảm bảo quyền lợi thai sản, hưu trí mà còn là cơ sở để giảm trừ gia cảnh khi tính thuế TNCN.

Quy trình thực hiện bao gồm: đăng ký tham gia BHXH tự nguyện hoặc bắt buộc tùy theo hình thức kinh doanh, theo dõi số năm đóng để hưởng lương hưu (giảm xuống 15 năm) và cập nhật thông tin trên hệ thống quản lý thuế. Các khoản đóng BHXH, BHYT, BHTN là khoản giảm trừ quan trọng trước khi tính thuế TNCN, giúp tối ưu dòng tiền cho nhà bán hàng.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

4. Những rủi ro pháp lý về hóa đơn và nợ thuế cần tránh để không bị tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP đặt ra yêu cầu nghiêm ngặt về việc hoàn thành nghĩa vụ thuế trước khi xuất cảnh. Đối với nhà bán hàng trên Shopee, TikTok Shop hay Lazada, rủi ro lớn nhất nằm ở việc vô tình sử dụng hóa đơn từ các doanh nghiệp nằm trong danh sách rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT.

Việc kê khai các hóa đơn từ 524 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc có dấu hiệu vi phạm pháp luật thuế sẽ dẫn đến việc cơ quan thuế bác bỏ chi phí hợp lý. Điều này không chỉ làm tăng số thuế phải nộp truy thu mà còn đẩy hộ kinh doanh vào tình trạng nợ thuế quá hạn, trực tiếp dẫn đến lệnh tạm hoãn xuất cảnh.

• Thường xuyên tra cứu mã số thuế đối tác trên hệ thống Tax Risk Hub để kiểm tra trạng thái hoạt động.
• Đối chiếu danh mục hóa đơn đầu vào với danh sách doanh nghiệp rủi ro được cập nhật định kỳ từ Tổng cục Thuế.
• Thiết lập quy trình lưu trữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các giao dịch trên 20 triệu đồng.
• Chủ động rà soát nợ thuế công khai trên cổng thông tin điện tử để tránh các biện pháp cưỡng chế ngoài ý muốn.

Nhận diện rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro hóa đơn (CV 1798) và các lưu ý trọng tâm để bảo vệ dòng tiền, tránh các biện pháp cưỡng chế thuế là bước đệm để tiến tới sự minh bạch trong quản trị tài sản.

5. Tại sao việc quản trị dữ liệu cá nhân và công nợ hợp pháp lại là trụ cột cho sự bền vững của nhà bán hàng online?

Sự bền vững của một đơn vị kinh doanh TMĐT không chỉ nằm ở doanh thu mà còn ở khả năng bảo vệ tài sản vô hình. Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân yêu cầu mọi nhà bán hàng phải có quy trình xử lý thông tin khách hàng chặt chẽ, tránh việc rò rỉ dữ liệu dẫn đến các chế tài xử phạt hành chính nghiêm trọng.

Bên cạnh đó, việc quản trị công nợ đòi hỏi sự hiểu biết sâu sắc về các quy định dân sự. Khi phát sinh tranh chấp hoặc nợ quá hạn, nhà bán hàng cần áp dụng các phương thức thu hồi hợp pháp dựa trên Điều 468 Bộ luật Dân sự, đảm bảo mức lãi suất thỏa thuận không vượt quá giới hạn pháp luật cho phép.

Tầm quan trọng của việc bảo vệ dữ liệu theo Luật 91/2025/QH15 và các phương thức thu hồi công nợ hợp pháp dựa trên Điều 468 Bộ luật Dân sự chính là nền tảng giúp nhà bán hàng xây dựng uy tín lâu dài trên các nền tảng số.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.