Kê khai thuế cho người bán trên Shopee, Lazada năm 2024 đòi hỏi người nộp thuế phải nắm vững các quy định về thuế khoán, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo doanh thu. Mục tiêu là đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro phạt hành chính.

Câu hỏi: Tại sao người bán online trên Shopee, Lazada phải nộp thuế?

Cú Kiểm Toán nhận thấy nhiều người bán online vẫn còn băn khoăn về nghĩa vụ thuế. Đơn giản thôi: khi bạn kinh doanh, dù là trên nền tảng số hay truyền thống, bạn đều tạo ra thu nhập. Và thu nhập đó, theo luật, có thể phải chịu thuế. Từ ngày 01/08/2021, Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính đã làm rõ hơn về nghĩa vụ thuế đối với cá nhân kinh doanh, bao gồm cả những người bán hàng qua sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee hay Lazada. Đây không phải là quy định mới hoàn toàn, mà là sự cụ thể hóa để phù hợp với sự phát triển bùng nổ của kinh tế số.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Cơ quan thuế cần đảm bảo sự công bằng giữa các loại hình kinh doanh và thu ngân sách nhà nước. Việc thu thuế từ hoạt động kinh doanh online cũng giúp tạo ra sân chơi bình đẳng hơn giữa các doanh nghiệp truyền thống và các cá nhân, hộ kinh doanh trên môi trường mạng. Nếu doanh thu của bạn vượt ngưỡng quy định, việc kê khai và nộp thuế là bắt buộc. Bất kỳ sự chậm trễ hay thiếu sót nào cũng có thể dẫn đến các khoản phạt hành chính đáng kể.

🦉 Cú nhận xét: "Minh bạch hóa dòng tiền trên các sàn TMĐT là xu hướng tất yếu toàn cầu. Việt Nam không nằm ngoài cuộc chơi này. Người bán cần chủ động nắm bắt, đừng để 'nước đến chân mới nhảy'."

Câu hỏi: Doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế khi bán hàng online?

Đây là câu hỏi cốt lõi mà Cú Kiểm Toán thường xuyên nhận được. Theo Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Ngược lại, nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn sẽ phải nộp thuế. Con số 100 triệu đồng là tổng doanh thu từ tất cả các nguồn kinh doanh, không chỉ riêng một sàn TMĐT.

Ví dụ, nếu bạn bán hàng trên Shopee đạt 80 triệu và trên Lazada đạt 30 triệu trong cùng một năm, tổng doanh thu của bạn là 110 triệu đồng. Như vậy, bạn đã vượt ngưỡng 100 triệu và có nghĩa vụ nộp thuế cho toàn bộ doanh thu phát sinh. Việc theo dõi tổng doanh thu từ nhiều kênh là điều cực kỳ quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế của mình. Các sàn TMĐT hiện nay cũng đã bắt đầu chia sẻ dữ liệu doanh thu của người bán cho cơ quan thuế, khiến việc 'lách luật' trở nên khó khăn hơn bao giờ hết.

🦉 Cú nhận xét: "Nhiều người lầm tưởng 'không có cửa hàng vật lý thì không phải nộp thuế'. Đó là quan niệm lỗi thời. Kênh bán hàng thay đổi, luật vẫn áp dụng cho mọi hoạt động kinh doanh sinh lời."

Câu hỏi: Cách tính thuế và các loại thuế phải nộp là gì?

Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp hai loại thuế chính: Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Cụ thể, theo Khoản 2, Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, tỷ lệ tính thuế đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa là 1% đối với GTGT và 0.5% đối với TNCN.

Công thức tính rất đơn giản:

Tổng cộng, bạn sẽ phải nộp 1.5% trên tổng doanh thu chịu thuế. Ví dụ, nếu bạn có doanh thu 150 triệu đồng trong năm, thì thuế GTGT sẽ là 150 triệu 1% = 1.5 triệu đồng, và thuế TNCN là 150 triệu 0.5% = 0.75 triệu đồng. Tổng cộng 2.25 triệu đồng. Việc này khác với cách tính thuế thu nhập cá nhân cho người làm công ăn lương, vốn có nhiều khoản giảm trừ gia cảnh hơn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay với công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Kiểm Toán.

Câu hỏi: Kê khai và nộp thuế cho người bán online như thế nào?

Quy trình kê khai và nộp thuế cho người bán online thường được thực hiện theo phương pháp khoán hoặc kê khai từng lần phát sinh. Đối với đa số cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT, phương pháp khoán là phổ biến hơn. Bạn sẽ đăng ký thuế lần đầu tại Chi cục Thuế quản lý trực tiếp nơi bạn kinh doanh hoặc cư trú. Sau đó, cơ quan thuế sẽ xác định mức doanh thu và số thuế khoán phải nộp trong năm. Việc kê khai và nộp thuế thường được thực hiện theo quý hoặc theo năm.

Hiện nay, Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (thuvienphapluat.vn) đã có nhiều cải tiến để hỗ trợ kê khai online. Bạn cần có mã số thuế cá nhân, tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế. Việc nộp thuế cũng có thể thực hiện qua các ngân hàng thương mại đã kết nối với hệ thống nộp thuế điện tử. Đảm bảo bạn luôn lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình để phục vụ công tác kiểm tra, đối chiếu khi cần.

🦉 Cú nhận xét: "Phần lớn sai sót đến từ việc không hiểu rõ quy trình và thiếu chuẩn bị hồ sơ. Đừng ngại hỏi cơ quan thuế hoặc sử dụng các công cụ hỗ trợ để đảm bảo mọi thứ đúng luật."

Câu hỏi: Các sàn TMĐT như Shopee, Lazada có vai trò gì trong việc kê khai thuế?

Theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 40/2021/TT-BTC, các sàn thương mại điện tử lớn như Shopee, Lazada có trách nhiệm cung cấp thông tin về người bán và doanh thu của họ cho cơ quan thuế. Điều này nhằm tăng cường công tác quản lý thuế đối với hoạt động kinh doanh trên nền tảng số. Việc các sàn cung cấp dữ liệu giúp cơ quan thuế có cái nhìn tổng thể và chính xác hơn về doanh thu thực tế của từng cá nhân kinh doanh.

Điều này có nghĩa là, việc bạn có kê khai hay không, cơ quan thuế vẫn có thể nắm được thông tin về doanh thu của bạn thông qua dữ liệu từ sàn. Do đó, việc chủ động kê khai và tuân thủ là cách tốt nhất để tránh các rủi ro về thuế. Đừng nghĩ rằng hoạt động online là 'vô hình' trước mắt cơ quan nhà nước. Sự kết nối dữ liệu giữa các bên đang ngày càng chặt chẽ hơn. Bạn có thể tìm hiểu thêm về Thuế Bán Online 2026 để chuẩn bị cho các thay đổi trong tương lai.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế mà vẫn tuân thủ pháp luật, Cú Kiểm Toán có 3 mẹo nhỏ dành cho bạn:

Kết Luận

Việc kê khai thuế cho người bán trên Shopee, Lazada năm 2024 không còn là tùy chọn mà là nghĩa vụ bắt buộc đối với các cá nhân có doanh thu vượt ngưỡng. Nắm vững các quy định của Thông tư 40/2021/TT-BTC, hiểu rõ cách tính và chủ động kê khai là chìa khóa để kinh doanh bền vững trên các nền tảng số. Đừng để những sai sót về thuế ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của bạn. Hãy luôn chủ động và tìm kiếm sự hỗ trợ khi cần.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để quản lý tài chính hiệu quả hơn.