Quy định kế toán thuế mới giai đoạn 2025-2026 tại Việt Nam đánh dấu sự chuyển mình mạnh mẽ theo hướng số hóa, minh bạch và tiệm cận chuẩn mực quốc tế như IFRS. Các thay đổi bao gồm Luật Thuế GTGT, Thuế TNDN, Thông tư 99/2025/TT-BTC, và việc sử dụng CCCD thay mã số thuế cá nhân, tác động trực tiếp đến mọi loại hình doanh nghiệp.

Giới Thiệu

Chuẩn bị. Chỉ còn vài tháng nữa thôi, hệ thống kế toán và thuế Việt Nam sẽ bước vào giai đoạn chuyển mình mạnh mẽ nhất trong thập kỷ. Các quy định mới, từ thuế GTGT đến quản lý thuế điện tử, sẽ có hiệu lực từ 2025-2026. Đây không phải là điều chỉnh nhỏ; đây là một cuộc

cách mạng số hóa và hội nhập

Cú Kiểm Toán đã "soi" kỹ các dự thảo và luật mới. Chúng ta sẽ cùng mổ xẻ những thay đổi then chốt, đặt Việt Nam lên bàn cân quốc tế, và vạch ra chiến lược để bạn không bị bỏ lại phía sau. Thời gian không chờ đợi!

Kế toán – Thuế 2025-2026: Những Thay Đổi Không Thể Bỏ Qua

Năm 2025 và 2026 sẽ là hai năm bản lề. Nhiều đạo luật và thông tư quan trọng sẽ đi vào hiệu lực, định hình lại cách chúng ta tuân thủ và vận hành.

Luật Thuế GTGT mới (Luật số 48/2024/QH15)

Luật Thuế TNDN 2025 (Luật 67/2025/QH15)

Về kế toán,

Thông tư 99/2025/TT-BTC

số định danh cá nhân (CCCD) sẽ chính thức thay thế mã số thuế cá nhân

✨ Thuế GTGT: Giảm Có Điều Kiện, Mở Rộng Cơ Sở Thu

Chính sách giảm 2% thuế suất GTGT được kéo dài đến hết 31/12/2026, áp dụng cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ, giảm thuế suất phổ thông từ 10% xuống 8%. Đây là động thái hỗ trợ kinh tế rõ ràng từ Quốc hội. Tuy nhiên, đừng bỏ qua việc

một số mặt hàng trước đây không chịu thuế

Căn cứ Luật Thuế GTGT mới, từ 01/7/2025, điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào chặt chẽ hơn: khoản chi phải có

chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt

300 triệu đồng trở lên

🌐 Quản lý Kinh tế Số & Hộ Kinh Doanh: Không Còn Thuế Khoán

Kinh tế số đang bùng nổ, và cơ quan thuế đã sẵn sàng. Từ 01/07/2025,

sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán phải khấu trừ, kê khai, nộp thuế thay

Đặc biệt, từ 01/01/2026, hộ/cá nhân kinh doanh sẽ chính thức

bỏ phương pháp thuế khoán

100 triệu lên 200 triệu đồng/năm từ 01/01/2026

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng ngưỡng doanh thu này giúp cơ quan thuế tập trung nguồn lực vào các đối tượng lớn hơn, đồng thời khuyến khích các hộ siêu nhỏ phát triển mà không bị áp lực tuân thủ ngay lập tức. Đây là một điểm sáng trong chính sách hỗ trợ.

Việt Nam và Xu Hướng Kế toán – Thuế Quốc tế

Vậy, Việt Nam đang ở đâu trên bản đồ thuế và kế toán toàn cầu? Các thay đổi này cho thấy chúng ta đang đi đúng hướng, tiệm cận nhiều chuẩn mực quốc tế, nhưng vẫn giữ những nét riêng để phù hợp với bối cảnh kinh tế trong nước.

💸 Thuế GTGT: Thuế Suất Cạnh Tranh, Khấu Trừ Chặt Chẽ

Việt Nam duy trì thuế suất GTGT chuẩn 10%, và trong giai đoạn hỗ trợ kinh tế là 8% cho một số nhóm ngành. Mức này thấp hơn nhiều nước EU (nhiều nước có VAT chuẩn 20% trở lên) nhưng tương đương hoặc cao hơn một số nước ASEAN. Ví dụ, Thái Lan có mức VAT 7%, Singapore 9%.

Xu hướng quốc tế đang hướng tới một mức thuế suất VAT duy nhất để giảm méo mó và đơn giản hóa quản lý. Việt Nam vẫn duy trì nhiều mức (0%, 5%, 8%, 10%) và danh mục miễn, giảm phức tạp. Tuy nhiên, động thái chuyển nhiều nhóm hàng từ không chịu thuế sang 5% cho thấy xu hướng thu hẹp miễn trừ, gần hơn với khuyến nghị của

OECD (Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế)

Quy định chỉ hoàn thuế khi số thuế đầu vào chưa khấu trừ từ 300 triệu đồng và yêu cầu thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ GTGT tương đồng với xu hướng quốc tế sử dụng điều kiện kỹ thuật để chống gian lận VAT. Đây là phương pháp hiệu quả đã được nhiều quốc gia áp dụng thành công.

📊 Kế toán: Chuẩn Hóa Theo Lộ Trình IFRS

Thông tư 99/2025/TT-BTC

Trong khi các nước như Singapore, EU, Hàn Quốc đã áp dụng IFRS hoặc chuẩn tương đương cho doanh nghiệp niêm yết từ lâu, Việt Nam đang đi theo mô hình hai tầng: doanh nghiệp lớn, niêm yết sẽ áp dụng VFRS/IFRS; doanh nghiệp vừa và nhỏ áp dụng chế độ kế toán đơn giản hơn theo Thông tư 99. Điều này tương đồng với mô hình của Malaysia và Indonesia, cho phép doanh nghiệp có thời gian thích nghi và phát triển hệ thống.

📱 Quản lý Thuế Điện tử & Định Danh Cá Nhân: Tiên Phong Số Hóa

Việc sử dụng

số CCCD/định danh cá nhân

Quy định sàn TMĐT khấu trừ, kê khai, nộp thuế thay cho cá nhân bán hàng là xu hướng toàn cầu. EU, Hàn Quốc, Úc đã áp dụng các biện pháp tương tự để bịt lỗ hổng thất thu thuế từ kinh doanh online. Đây là bước đi

táo bạo và cần thiết

Một điểm thú vị là

giá xăng RON 95 của Việt Nam

Dù không trực tiếp liên quan đến quy định kế toán thuế, nhưng

giá nhiên liệu

Bài Học Cho Doanh Nghiệp Việt Nam

Các thay đổi sắp tới không chỉ là gánh nặng tuân thủ, mà còn là cơ hội. Nắm bắt sớm, bạn sẽ có lợi thế cạnh tranh. Cú Kiểm Toán chỉ ra 3 bài học đắt giá:

Kết Luận

Giai đoạn 2025-2026 sẽ chứng kiến Việt Nam tăng tốc trong công cuộc cải cách kế toán và thuế, hướng tới số hóa và hội nhập quốc tế. Từ việc nâng ngưỡng doanh thu cho hộ kinh doanh lên

200 triệu đồng/năm

Doanh nghiệp nào chủ động nắm bắt, đầu tư vào công nghệ và quy trình sẽ không chỉ tuân thủ đúng luật mà còn mở ra cơ hội tăng trưởng, tiếp cận nguồn vốn và nâng cao năng lực cạnh tranh. Đừng để mình bị động trước làn sóng thay đổi này. Sử dụng công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 để có cái nhìn toàn diện hơn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn