1. Kinh doanh trên sàn TMĐT như Shopee, TikTok cần tuân thủ những nghĩa vụ thuế nào?

Trong kỷ nguyên số, việc kinh doanh trên các sàn TMĐT như Shopee hay TikTok yêu cầu cá nhân và doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm ngặt Luật Quản lý thuế. Mọi giao dịch phát sinh doanh thu đều thuộc đối tượng điều chỉnh của pháp luật thuế Việt Nam.

Người bán cần thực hiện đăng ký, kê khai và nộp thuế đầy đủ để đảm bảo tính minh bạch. Các nghĩa vụ chính bao gồm thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tùy theo hình thức đăng ký kinh doanh.

• Đăng ký mã số thuế cho cá nhân kinh doanh hoặc thành lập Hộ kinh doanh.
• Kê khai doanh thu định kỳ trên các nền tảng số.
• Thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo đúng thời hạn quy định của cơ quan thuế.

Việc tuân thủ không chỉ giúp doanh nghiệp tránh các án phạt hành chính mà còn xây dựng uy tín bền vững trên sàn. Giải thích tổng quan về cơ sở pháp lý và sự cần thiết của việc tuân thủ thuế trong kỷ nguyên số chính là chìa khóa để vận hành kinh doanh an toàn.

2. Làm thế nào để xác định mức thuế phải nộp theo quy định mới năm 2026?

Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP áp dụng ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm đối với Hộ kinh doanh. Đây là mốc quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế đối với người bán hàng online.

Dưới đây là bảng tóm tắt cách xác định nghĩa vụ thuế cơ bản:

Đối với Hộ kinh doanh, mức thuế suất thường được tính dựa trên tỷ lệ % doanh thu theo từng ngành nghề kinh doanh. Bạn cần theo dõi sát sao doanh thu thực tế qua các báo cáo từ sàn để chủ động kê khai. Hướng dẫn chi tiết về ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP và cách tính thuế đối với Hộ kinh doanh sẽ giúp bạn tối ưu hóa dòng tiền hợp pháp.

3. Rủi ro nào từ việc sử dụng hóa đơn không hợp lệ và danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro?

Việc kiểm soát đầu vào là yếu tố sống còn để tránh rủi ro pháp lý. Công văn 1798/TCT-TTKT đã cảnh báo về danh sách 524 doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro cao về hóa đơn, thường liên quan đến việc bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc mua bán hóa đơn bất hợp pháp.

Khi doanh nghiệp vô tình sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này, chi phí đó sẽ không được trừ khi tính thuế TNDN. Hơn nữa, cơ quan thuế có thể truy thu và áp đặt các mức phạt nặng nề do hành vi khai sai thuế GTGT đầu vào.

Để bảo vệ mình, chủ shop cần:

• Sử dụng công cụ tra cứu rủi ro thuế để xác minh đối tác giao dịch.
• Kiểm tra trạng thái hoạt động của nhà cung cấp trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
• Lưu trữ hồ sơ chứng từ đầy đủ để giải trình khi có thanh tra, kiểm tra.

Cảnh báo về Công văn 1798/TCT-TTKT và tầm quan trọng của việc kiểm tra đối tác giao dịch là bước đệm cần thiết để doanh nghiệp SME chuẩn bị trước thay đổi thuế suất TNDN 3 tầng từ 01/10/2025.

4. Tại sao cần đặc biệt lưu ý về tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế?

Phân tích hệ quả pháp lý theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP đối với các chủ shop online. Việc quản lý nghĩa vụ thuế không còn là vấn đề kế toán đơn thuần mà đã trở thành rủi ro pháp lý trực tiếp ảnh hưởng đến quyền tự do cá nhân.

Cơ quan thuế hiện nay áp dụng hệ thống cảnh báo tự động khi người nộp thuế có nợ đọng quá hạn. Theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, chủ hộ kinh doanh hoặc người đại diện pháp luật của doanh nghiệp sẽ bị tạm hoãn xuất cảnh nếu chưa hoàn thành nghĩa vụ tài chính.

• Hệ thống tra cứu nợ thuế công khai tại thue.cuthongthai.vn giúp bạn kiểm soát trạng thái nợ thời gian thực.
• Rủi ro xuất cảnh thường phát sinh từ các khoản nợ tồn đọng kéo dài, bao gồm cả tiền chậm nộp theo Điều 468 BLDS.
• Cảnh báo: Đừng đợi đến khi nhận thông báo từ cơ quan xuất nhập cảnh mới kiểm tra tình trạng thuế của mình.

Các chủ shop cần chủ động rà soát tài khoản thuế định kỳ hàng quý. Việc xử lý nợ sớm giúp tránh được các lệnh cấm xuất cảnh gây gián đoạn công việc kinh doanh quốc tế.

Chiến lược tối ưu dòng tiền và quản trị tài chính doanh nghiệp trong bối cảnh luật mới chính là chìa khóa để duy trì sự bền vững.

5. Doanh nghiệp SME cần chuẩn bị gì trước thay đổi thuế suất TNDN 3 tầng từ 01/10/2025?

Chiến lược tối ưu dòng tiền và quản trị tài chính doanh nghiệp trong bối cảnh luật mới. Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng mô hình thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%) từ ngày 01/10/2025, đòi hỏi doanh nghiệp phải tái cấu trúc sổ sách.

Để tận dụng các mức thuế ưu đãi, doanh nghiệp SME cần thực hiện các bước chuẩn bị sau:

1. Phân loại chính xác doanh thu và chi phí để xác định nhóm thuế suất áp dụng.
2. Tách biệt rõ ràng các khoản nợ xấu và nợ khó đòi để làm sạch báo cáo tài chính theo chuẩn mực mới.
3. Rà soát lại toàn bộ hồ sơ hóa đơn, tránh xa danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT.
4. Sử dụng các công cụ tính thuế tự động để dự báo dòng tiền và nghĩa vụ thuế thực tế trong năm 2026.

Việc chuẩn bị sớm giúp doanh nghiệp chủ động trong việc lập kế hoạch tài chính, tránh sai sót khi quyết toán thuế cuối năm. Hãy liên hệ với các chuyên gia tại Tập đoàn Cú Thông Thái để được tư vấn lộ trình tuân thủ phù hợp nhất.