Chi phí được trừ khi tính thuế livestream là các khoản chi phí thực tế phát sinh liên quan trực tiếp đến hoạt động tạo ra thu nhập từ livestream, được phép khấu trừ khỏi doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp (đối với tổ chức) theo quy định của pháp luật Việt Nam. Việc này nhằm giảm số thuế phải nộp, đòi hỏi chứng từ hợp lệ và mục đích rõ ràng cho hoạt động tạo ra thu nhập.

Giới Thiệu: Livestream Bùng Nổ, Chi Phí Đừng Bỏ Quên!

Livestream đang là xu hướng kinh doanh không thể bỏ qua tại Việt Nam. Hàng triệu cá nhân và doanh nghiệp kiếm tiền trực tuyến mỗi ngày. Tuy nhiên, đi kèm với doanh thu là nghĩa vụ thuế, điều mà nhiều livestreamer vẫn còn lúng túng.

Trong bối cảnh kinh tế hiện nay, mọi hoạt động kinh doanh, dù lớn hay nhỏ, dù truyền thống hay online, đều phải đối mặt với các chi phí đầu vào. Đơn cử, giá xăng RON 95 tại Việt Nam đang ở mức 24.070 VND/lít (Nguồn: perplexity, 2026-05-19). Mức này thấp hơn đáng kể so với Singapore (49.231 VND/lít) hay Lào (41.333 VND/lít), nhưng vẫn là một khoản chi phí cần quản lý chặt chẽ.

Với các livestreamer, đặc biệt là những người bán sản phẩm vật lý, chi phí vận chuyển hay đi lại để tìm nguồn hàng, gặp gỡ đối tác là không thể tránh khỏi. Đây chỉ là một ví dụ nhỏ. Vậy, những khoản chi phí nào được phép khấu trừ khi tính thuế livestream để tối ưu nghĩa vụ thuế? Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ từng con số, từng điều luật.

Quy Định Chung Về Chi Phí Được Trừ Khi Tính Thuế Livestream

Hoạt động livestream tạo ra thu nhập thuộc diện chịu thuế theo pháp luật Việt Nam. Đối với cá nhân kinh doanh hoặc cá nhân nhận hoa hồng từ các nền tảng, các khoản thu nhập này sẽ chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT).

Căn cứ Thông tư 40/2021/TT-BTC ngày 01/06/2021 của Bộ Tài chính, các cá nhân kinh doanh (bao gồm livestreamer) có thể lựa chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc phương pháp khoán. Để được khấu trừ chi phí, livestreamer cần áp dụng phương pháp kê khai. Đây là điểm mấu chốt.

7 Khoản Chi Phí Livestream Quan Trọng Được Phép Khấu Trừ Thuế

Để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, livestreamer cần nắm rõ các khoản chi phí có thể được khấu trừ. Đây là những chi phí thực tế, cần thiết để duy trì và phát triển hoạt động livestream của bạn. Cú Kiểm Toán đã tổng hợp 7 khoản chi phí điển hình nhất:

1. Chi phí Marketing và Quảng cáo

Để buổi livestream tiếp cận được nhiều người, chi phí quảng cáo là không thể thiếu. Các khoản chi cho việc chạy quảng cáo trên các nền tảng như Facebook Ads, TikTok Ads, Google Ads để tăng lượt xem, tương tác, hoặc đơn hàng đều được tính là chi phí hợp lệ. Chứng từ cần có là hóa đơn điện tử hoặc sao kê thanh toán từ các nền tảng quảng cáo này. Lưu ý, các khoản này thường thanh toán qua thẻ tín dụng quốc tế, cần sao kê rõ ràng.

2. Chi phí Thuê Địa Điểm, Studio, Đạo Cụ, Trang Phục

Một buổi livestream chuyên nghiệp thường yêu cầu không gian đẹp, ánh sáng tốt và đạo cụ phù hợp. Nếu bạn thuê studio, địa điểm quay, hoặc các loại trang phục, phụ kiện phục vụ cho việc tạo nội dung livestream, đây là những chi phí được trừ. Hợp đồng thuê và hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) từ đơn vị cho thuê là bắt buộc. Ngay cả việc mua những món đồ trang trí nhỏ cho bối cảnh cũng cần giữ lại hóa đơn.

3. Chi phí Thiết Bị và Phần Mềm Hỗ Trợ

Đầu tư vào thiết bị là yếu tố sống còn của livestreamer. Các khoản chi cho camera, micro, đèn chiếu sáng, máy tính cấu hình cao, hoặc các phần mềm livestreaming, chỉnh sửa video chuyên nghiệp đều được khấu trừ. Đối với tài sản có giá trị lớn và thời gian sử dụng trên 1 năm, bạn có thể khấu hao dần vào chi phí. Hóa đơn mua hàng VAT là bằng chứng quan trọng nhất. Nếu mua online, hãy đảm bảo nhận được hóa đơn điện tử hợp lệ.

4. Chi phí Nhân sự Hỗ Trợ

Ít có livestreamer nào làm việc một mình. Chi phí thuê trợ lý, người mẫu, đội ngũ quay dựng video, người quản lý fanpage hoặc cộng tác viên hỗ trợ khác đều được tính. Điều kiện là phải có hợp đồng lao động hoặc hợp đồng dịch vụ rõ ràng với các cá nhân này. Kèm theo đó là chứng từ thanh toán (chuyển khoản ngân hàng, phiếu chi) và bảng lương nếu có. Đây là khoản chi phí lớn, cần được quản lý chặt chẽ.

5. Chi phí Mua Sản Phẩm Mẫu, Quà Tặng Khách Hàng

Nếu bạn livestream để bán hàng, việc mua sản phẩm mẫu để giới thiệu, hoặc mua quà tặng cho các chương trình minigame, khuyến mãi là chi phí cần thiết. Những khoản này giúp tăng tương tác và doanh số. Bạn cần giữ lại hóa đơn mua hàng của các sản phẩm này. Nếu là quà tặng, cần có danh sách người nhận hoặc thể lệ chương trình để chứng minh tính hợp lý của chi phí.

6. Chi phí Dịch Vụ Nền Tảng, Hoa Hồng cho Sàn

Nhiều livestreamer bán hàng qua các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee. Các khoản phí dịch vụ, hoa hồng mà bạn phải trả cho các nền tảng này cũng là chi phí được khấu trừ. Các nền tảng thường cung cấp sao kê giao dịch hoặc hóa đơn điện tử chi tiết các khoản phí này. Hãy tải về và lưu trữ cẩn thận.

7. Chi phí Vận Chuyển và Giao Nhận Hàng Hóa

Đối với livestreamer bán sản phẩm vật lý, chi phí giao hàng cho khách hàng hoặc chi phí đi lại để lấy/gửi hàng là không thể tránh khỏi. Hóa đơn vận chuyển từ các đơn vị giao hàng (Viettel Post, Giao Hàng Nhanh) hoặc phiếu xăng dầu, vé cầu đường (nếu dùng phương tiện cá nhân cho mục đích kinh doanh) đều có thể được tính. Nhắc lại, giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 24.070 VND/lít (Nguồn: perplexity, 2026-05-19), đây là một chi phí cần tính toán cẩn thận.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế Livestream: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp

Để không bỏ lỡ bất kỳ cơ hội giảm thuế nào, livestreamer cần trang bị cho mình những kiến thức và thói quen cần thiết. Đây là 3 mẹo Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên áp dụng ngay lập:

1. Luôn Lưu Trữ Chứng Từ Cẩn Thận và Đúng Quy Định

Đây là nguyên tắc vàng. Mọi chi phí được trừ đều phải có chứng từ hợp lệ để chứng minh tính hợp pháp và liên quan đến hoạt động kinh doanh. Chứng từ bao gồm hóa đơn GTGT, hóa đơn bán hàng, hợp đồng, sao kê ngân hàng, phiếu chi/thu. Không có chứng từ, không có chi phí được trừ. Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định rõ về hóa đơn, chứng từ điện tử, bạn cần nắm vững để thu thập đúng cách.

2. Phân Biệt Rõ Ràng Giữa Chi Phí Cá Nhân và Chi Phí Kinh Doanh

Nhiều livestreamer gặp khó khăn trong việc tách bạch hai loại chi phí này. Tuyệt đối không được gộp chung chi phí sinh hoạt cá nhân vào chi phí kinh doanh. Ví dụ, tiền ăn uống hàng ngày không thể tính là chi phí livestream, trừ khi đó là chi phí ăn uống phục vụ cho sự kiện livestream có khách mời hoặc ekip. Sự minh bạch này sẽ giúp bạn tránh rắc rối khi cơ quan thuế kiểm tra. Hãy mở một tài khoản ngân hàng riêng cho hoạt động kinh doanh để dễ dàng quản lý dòng tiền.

3. Sử Dụng Công Cụ Hỗ Trợ Tính Thuế để Dự Kiến Nghĩa Vụ Thuế

Công nghệ là trợ thủ đắc lực. Thay vì tự tính toán thủ công dễ sai sót, bạn có thể sử dụng các công cụ tính thuế online. Công cụ Thuế Thương Mại Điện Tử hoặc Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn dự kiến nghĩa vụ thuế TNCN và GTGT dựa trên doanh thu và các khoản chi phí bạn nhập vào. Điều này giúp bạn chủ động hơn trong việc lập kế hoạch tài chính và tối ưu thuế.

Kết Luận: Nắm Vững Chi Phí, Tự Tin Livestream!

Việc hiểu rõ và kê khai chính xác các chi phí được trừ khi tính thuế livestream không chỉ là nghĩa vụ mà còn là quyền lợi của mỗi livestreamer. Điều này giúp bạn giảm gánh nặng thuế một cách hợp pháp, tối ưu hóa lợi nhuận và tránh các rủi ro pháp lý.

Hãy nhớ, mỗi con số bạn ghi chép, mỗi hóa đơn bạn lưu giữ đều là bằng chứng quan trọng. Đừng ngần ngại tìm hiểu kỹ các quy định và áp dụng công nghệ để quản lý tài chính hiệu quả hơn. Cú Kiểm Toán luôn khuyến khích sự minh bạch và tuân thủ. Bắt đầu ngay hôm nay để quản lý tài chính livestream của bạn một cách thông minh nhất.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn