1. Luật 109/2025/QH15 mang lại thay đổi cốt lõi nào cho người nộp thuế?

Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 đánh dấu bước ngoặt trong tư duy quản lý thuế hiện đại tại Việt Nam. Trọng tâm thay đổi nằm ở việc chuẩn hóa lại các bậc biểu thuế và điều chỉnh mức giảm trừ để phù hợp với biến động chỉ số giá tiêu dùng.

Người nộp thuế cần đặc biệt chú ý đến lộ trình áp dụng thuế suất mới và cách tính toán thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công. Việc cập nhật đúng các định mức này giúp tối ưu hóa dòng tiền cá nhân mà vẫn đảm bảo tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước.

Giải mã các trụ cột chính của Luật Thuế TNCN mới và cách điều chỉnh chiến lược tài chính cá nhân trong giai đoạn chuyển đổi 2026.

2. Làm thế nào để tối ưu hóa giảm trừ gia cảnh theo quy định mới?

ThS. Nguyễn Thị Lan nhấn mạnh rằng hồ sơ giảm trừ gia cảnh không chỉ là thủ tục hành chính, mà là công cụ quản trị tài chính hiệu quả. Bạn cần rà soát lại toàn bộ hồ sơ người phụ thuộc, đảm bảo tính xác thực của các chứng từ như Giấy khai sinh, CCCD hoặc xác nhận cư trú.

Dưới đây là các bước thực chiến để tối ưu hóa hạn mức:

• Cập nhật định kỳ thông tin người phụ thuộc trên hệ thống thuế điện tử.
• Phân bổ người phụ thuộc hợp lý giữa vợ và chồng để tối đa hóa ngưỡng giảm trừ.
• Lưu trữ hồ sơ chứng minh theo quy định Luật 109/2025 để sẵn sàng giải trình khi có yêu cầu.

Việc chuẩn bị hồ sơ sớm giúp tránh sai sót và đảm bảo quyền lợi thuế tối đa cho gia đình bạn. Hướng dẫn thực chiến của ThS. Nguyễn Thị Lan về cách cập nhật hồ sơ người phụ thuộc để tận dụng tối đa các hạn mức theo Luật 109/2025.

3. Rủi ro nào từ Nghị định 49/2025/NĐ-CP doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP siết chặt quy định về tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân và người đại diện pháp luật của doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro pháp lý nghiêm trọng có thể làm gián đoạn các chuyến công tác quốc tế hoặc kế hoạch cá nhân của lãnh đạo.

Để quản trị rủi ro này, doanh nghiệp cần thực hiện các hành động sau:

Chủ động kiểm soát nợ thuế không chỉ bảo vệ uy tín doanh nghiệp mà còn tránh các rắc rối pháp lý không đáng có. Cảnh báo về tình trạng tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế và quy trình đối soát dữ liệu trên hệ thống Cú Thông Thái.

4. Tại sao cần rà soát hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT ngay hôm nay?

Việc rà soát hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT là lá chắn thép bảo vệ doanh nghiệp trước các rủi ro về thuế. Danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao thường có dấu hiệu bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc sử dụng hóa đơn không hợp pháp.

Nếu vô tình giao dịch với các đơn vị này, doanh nghiệp sẽ bị cơ quan thuế bác bỏ chi phí được trừ và khấu trừ thuế GTGT. Điều này dẫn đến truy thu thuế, phạt chậm nộp và gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín tín dụng.

• Kiểm tra trạng thái MST trên hệ thống Cú Thông Thái trước khi thanh toán.
• Đối soát dữ liệu hóa đơn đầu vào định kỳ hàng tháng để phát hiện sớm các đơn vị có dấu hiệu bất thường.
• Lưu trữ đầy đủ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các hóa đơn trên 20 triệu đồng.

Chủ động rà soát không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các đợt thanh tra đột xuất mà còn đảm bảo dòng tiền không bị đứt gãy do bị cơ quan thuế phong tỏa hóa đơn. Hãy chuyển sang chiến lược quản trị rủi ro chủ động thay vì đối phó thụ động.

Sau khi đã làm sạch hệ thống hóa đơn đầu vào, bước tiếp theo là củng cố dòng tiền thông qua việc quản trị công nợ một cách chuyên nghiệp và hợp pháp.

5. Chiến lược thu hồi công nợ nào đảm bảo tuân thủ Luật 91/2025/QH15?

Thu hồi công nợ B2B đòi hỏi sự tinh tế và tuân thủ tuyệt đối Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Mọi hành vi thu hồi nợ phải đảm bảo tính bảo mật, tránh xâm phạm quyền riêng tư của đối tác.

Để tối ưu hiệu quả, doanh nghiệp nên áp dụng Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 về lãi suất chậm trả. Việc thỏa thuận lãi suất rõ ràng trong hợp đồng thương mại là cơ sở pháp lý vững chắc khi phát sinh tranh chấp.

Chiến lược thu hồi nợ chuyên nghiệp không chỉ thu hồi được vốn mà còn duy trì mối quan hệ đối tác lâu dài. Hãy sử dụng các công cụ hỗ trợ pháp lý để tính toán lãi suất chậm trả chính xác, đảm bảo tính thượng tôn pháp luật trong mọi giao dịch.

Việc nắm vững các quy định về thu hồi nợ và quản lý hóa đơn sẽ giúp doanh nghiệp vận hành ổn định trong môi trường pháp lý ngày càng chặt chẽ.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ