1. Những thay đổi cốt lõi trong Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 ảnh hưởng đến bạn như thế nào?

Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến những cải cách quan trọng về biểu thuế lũy tiến và quy trình quyết toán. ThS. Nguyễn Thị Lan nhấn mạnh rằng việc điều chỉnh các bậc thuế giúp giảm bớt áp lực tài chính cho người lao động có thu nhập trung bình.

Hệ thống mới tối ưu hóa việc giảm trừ gia cảnh, cho phép cá nhân linh hoạt hơn trong việc kê khai người phụ thuộc. Điều này giúp cân bằng nghĩa vụ thuế với chi phí sinh hoạt thực tế trong bối cảnh kinh tế mới.

• Cập nhật biểu thuế lũy tiến từng phần theo quy định mới.
• Tối ưu hóa hồ sơ giảm trừ gia cảnh để tối đa hóa số thuế được khấu trừ.
• Số hóa quy trình quyết toán giúp giảm thời gian xử lý thủ tục hành chính.

Phân tích sự thay đổi về biểu thuế và quy trình quyết toán thuế dưới góc nhìn chuyên gia ThS. Nguyễn Thị Lan.

2. Tại sao ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP lại là bước ngoặt cho nhà kinh doanh cá nhân?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP đánh dấu bước ngoặt lớn cho các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh thương mại điện tử. Với ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm, nhiều cá nhân có thể tập trung tái đầu tư nguồn lực thay vì lo ngại về gánh nặng thuế khoán truyền thống.

CPA Trần Minh Đức khuyến nghị nhà bán hàng nên chủ động chuyển đổi sang phương pháp kê khai để hưởng lợi từ chính sách này. Việc áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền giúp minh bạch hóa doanh thu và đảm bảo tuân thủ pháp luật.

CPA Trần Minh Đức giải mã cách áp dụng ngưỡng miễn thuế mới và lộ trình chuyển đổi từ thuế khoán sang kê khai.

3. Làm sao để tránh rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân có nợ thuế quá hạn. "Cú Kiểm Toán" cảnh báo rằng nhiều người vô tình rơi vào tình trạng này do không kiểm soát được nợ thuế phát sinh từ các nghĩa vụ liên đới.

Để bảo vệ quyền lợi, bạn cần thường xuyên tra cứu trạng thái nợ thuế trên hệ thống của cơ quan quản lý. Đồng thời, việc rà soát hóa đơn đầu vào theo Công văn 1798/TCT-TTKT là bắt buộc để tránh liên đới đến các doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh.

• Tra cứu định kỳ trạng thái nợ thuế tại Cổng thông tin Thuế.
• Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn trước khi thực hiện quyết toán.
• Sử dụng công cụ cảnh báo rủi ro để ngăn chặn các sai sót pháp lý tiềm ẩn.

Cú Kiểm Toán hướng dẫn cách tra cứu nợ thuế và rà soát tình trạng hóa đơn theo Công văn 1798 để bảo vệ quyền lợi cá nhân.

4. Quyền riêng tư dữ liệu cá nhân trong giao dịch thuế được bảo vệ ra sao theo Luật 91/2025/QH15?

Trong kỷ nguyên số, việc kê khai thuế trực tuyến đòi hỏi cá nhân cung cấp nhiều thông tin nhạy cảm. Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 thiết lập khung pháp lý nghiêm ngặt nhằm đảm bảo an toàn thông tin cho người nộp thuế.

Các cơ quan quản lý hiện phải áp dụng kỹ thuật mã hóa dữ liệu tiên tiến, điển hình là chuẩn SHA-256 trong các giao dịch với hệ thống thuế. Mọi hành vi thu thập, lưu trữ hoặc chia sẻ dữ liệu trái phép đều bị xử lý theo chế tài hình sự và hành chính nghiêm khắc.

• Quyền được biết: Cá nhân có quyền yêu cầu cơ quan thuế cung cấp thông tin về mục đích sử dụng dữ liệu cá nhân của mình.
• Quyền xóa bỏ: Bạn có quyền yêu cầu chỉnh sửa hoặc xóa dữ liệu nếu thông tin đó không còn chính xác hoặc không đúng mục đích.
• Bảo mật giao dịch: Các nền tảng khai thuế phải đảm bảo tính toàn vẹn, ngăn chặn rò rỉ dữ liệu tài chính cho bên thứ ba.

LS. Lê Hoàng Nam tư vấn rằng, bên cạnh việc bảo mật, người dân cần chủ động kiểm tra trạng thái nghĩa vụ thuế để tránh các rủi ro pháp lý ngoài ý muốn. Việc tuân thủ pháp luật, thu hồi công nợ và bảo mật thông tin trong kỷ nguyên số là chìa khóa để bảo vệ tài sản cá nhân bền vững.

Nếu bạn cần hỗ trợ kiểm tra nợ thuế hoặc rà soát rủi ro pháp lý, hãy truy cập hệ thống Tax Risk Hub của Cú Thông Thái để được tư vấn chuyên sâu.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ