Luật Thuế thu nhập cá nhân 109/2025/QH15, có hiệu lực từ 01/07/2026, cải cách biểu thuế lũy tiến từ 7 bậc xuống 5 bậc, tăng mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân lên 15,5 triệu đồng/tháng và nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh cá thể lên 500 triệu đồng/năm.

1. Luật Thuế TNCN 109/2025 có gì khiến người lao động phải quan tâm?

Chào bạn, nếu bạn là một nhân viên văn phòng đang đau đầu với những con số cuối tháng, thì đây chính là tin vui nhất trong năm. Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15, Quốc hội đã chính thức thông qua những thay đổi mang tính bước ngoặt, có hiệu lực từ ngày 01/07/2026. Điểm thay đổi "đắt giá" nhất chính là việc rút gọn biểu thuế lũy tiến từng phần từ 7 bậc xuống còn 5 bậc.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Trước đây, việc tính thuế khá phức tạp với 7 bậc thuế khiến nhiều người cảm thấy thu nhập bị "bào mòn" nhanh chóng. Với quy định mới, biểu thuế được tinh giản với các mức 5%, 10%, 20%, 30% và 35%. Đặc biệt, mức thuế suất cao nhất 35% chỉ áp dụng cho phần thu nhập tính thuế trên 100 triệu đồng/tháng. Việc đơn giản hóa này giúp bạn dễ dàng theo dõi nghĩa vụ thuế hơn rất nhiều. Bạn có thể tự kiểm tra ngay số tiền mình phải đóng để chủ động kế hoạch tài chính cá nhân.

🦉 Cú nhận xét: Việc rút gọn biểu thuế không chỉ là con số, đó là sự nới rộng khoảng thu nhập giữa các bậc, giúp người lao động giữ lại được nhiều thu nhập thực tế hơn sau khi trừ thuế.

Sự thay đổi này không chỉ đơn thuần là kỹ thuật tính toán, mà là một cú hích lớn giúp tăng sức mua của người lao động. Khi áp lực thuế giảm đi, bạn sẽ có thêm ngân sách để chi tiêu, đầu tư hoặc đơn giản là bù đắp cho chi phí sinh hoạt đang tăng cao. Hãy nhớ rằng các quy định này áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2026, vì vậy việc nắm bắt sớm sẽ giúp bạn tối ưu hóa dòng tiền ngay từ đầu năm. Tiếp theo, hãy cùng mình khám phá xem "lá chắn" giảm trừ gia cảnh mới sẽ bảo vệ túi tiền của bạn như thế nào nhé.

2. Tại sao mức giảm trừ gia cảnh mới lại là cứu cánh cho túi tiền của bạn?

Bạn có biết rằng mức giảm trừ gia cảnh cũ đã không còn theo kịp tốc độ tăng giá của thị trường? Tin vui là Luật 109/2025/QH15 đã chính thức nâng mức giảm trừ bản thân lên 15,5 triệu đồng/tháng và người phụ thuộc lên 6,2 triệu đồng/tháng. Đây là mức tăng đáng kể, khoảng 40,9% so với quy định trước đó, giúp bạn có thêm một khoản thu nhập không chịu thuế mỗi tháng.

Hãy thử làm một phép tính nhỏ: Nếu bạn có 1 người phụ thuộc, tổng mức giảm trừ của bạn sẽ là 15,5 + 6,2 = 21,7 triệu đồng/tháng. Điều này có nghĩa là nếu thu nhập của bạn là 30 triệu đồng, bạn chỉ phải đóng thuế trên phần chênh lệch chưa đầy 9 triệu đồng. Khoản "tiết kiệm" này chính là cứu cánh thực sự giữa bối cảnh giá cả hàng hóa, dịch vụ như xăng dầu (RON 95 hiện đang ở mức 27.029 VND/lít) luôn biến động không ngừng.

Việc tăng mức giảm trừ này giúp giảm áp lực đáng kể cho những gia đình có nhiều người phụ thuộc. Bạn không chỉ có thêm tiền để chi tiêu mà còn cảm thấy an tâm hơn khi lập kế hoạch tài chính dài hạn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem với mức thu nhập hiện tại, số thuế bạn phải đóng sẽ giảm đi bao nhiêu nhờ chính sách mới này. Không chỉ người làm công ăn lương được hưởng lợi, mà ngay cả những hộ kinh doanh cá thể cũng đón nhận tin vui lớn về ngưỡng doanh thu, hãy cùng mình tìm hiểu ở phần dưới đây.

3. Ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng cho hộ kinh doanh thay đổi cuộc chơi thế nào?

Đối với những bạn đang ấp ủ giấc mơ khởi nghiệp hoặc đang quản lý các hộ kinh doanh cá thể, ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm thực sự là một "cú hích" thay đổi cuộc chơi. Theo Luật 109/2025/QH15, ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế đã được nâng từ 200 triệu lên 500 triệu đồng/năm. Đây là mức tăng lên tới 150%, tạo điều kiện cực kỳ thuận lợi cho các doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ.

Trước đây, nhiều hộ kinh doanh phải "gồng mình" với các loại thuế khi doanh thu chạm ngưỡng 200 triệu đồng, điều này vô tình tạo ra rào cản cho sự phát triển. Với quy định mới, bạn được phép trừ ngưỡng 500 triệu này trước khi tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng hành chính và chi phí thuế, cho phép bạn tái đầu tư vào quy mô kinh doanh hoặc nâng cao chất lượng dịch vụ. Bạn có thể thấy rõ, chính sách này hướng tới việc nuôi dưỡng nguồn thu ngay từ giai đoạn đầu.

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng ngưỡng doanh thu không chỉ là hỗ trợ tài chính, mà còn là thông điệp khuyến khích tinh thần kinh doanh tự do, giúp các cá nhân tự tin hơn khi bắt đầu hành trình làm chủ.

Tuy nhiên, bạn cũng cần lưu ý rằng số thuế cụ thể vẫn sẽ phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh và tỷ lệ thuế trên doanh thu theo quy định chuyên ngành. Đừng quên theo dõi sát sao các văn bản hướng dẫn tiếp theo của Chính phủ để đảm bảo việc kê khai đúng và đủ. Sau khi đã hiểu về các ưu đãi cho cá nhân và hộ kinh doanh, chúng ta sẽ cần làm rõ cách đối diện với các loại thuế mới đối với vàng miếng và tài sản số trong phần tiếp theo của bài viết.

4. Bạn cần chuẩn bị gì cho các loại thuế mới như chuyển nhượng vàng và tài sản số?

Hướng dẫn cách xác định nghĩa vụ thuế khi giao dịch các loại tài sản mới được quy định trong luật. Theo quy định tại Luật số 109/2025/QH15, danh mục tài sản chịu thuế đã được mở rộng đáng kể. Đây không còn là câu chuyện của riêng chứng khoán hay bất động sản, mà đã chạm đến những tài sản "nóng" như vàng miếng và tài sản số. Bạn cần đặc biệt lưu ý vì các quy định này bắt đầu có hiệu lực từ kỳ tính thuế năm 2026.

Đối với vàng miếng, Luật quy định mức thuế suất dự kiến là 0,1% trên giá chuyển nhượng từng lần. Tuy nhiên, mình khuyên bạn nên chờ đợi các nghị định hướng dẫn chi tiết về ngưỡng giá trị chịu thuế. Đừng vội vàng nộp thuế nếu giao dịch của bạn nằm dưới ngưỡng quy định của Chính phủ. Việc theo dõi sát sao văn bản hướng dẫn là cách tốt nhất để bảo vệ túi tiền của bạn.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để sự thiếu hiểu biết về luật mới khiến bạn mất tiền oan. Với tài sản số hay tên miền .vn, hãy lưu giữ mọi hóa đơn, chứng từ giao dịch ngay từ bây giờ để làm căn cứ xác định giá vốn sau này.

Bên cạnh đó, các khoản thu nhập từ tín chỉ các-bon hay biển số xe trúng đấu giá cũng đã chính thức nằm trong "tầm ngắm" của cơ quan thuế. Nếu bạn là một nhà đầu tư nhạy bén, hãy chuẩn bị sẵn sàng tâm thế kê khai bổ sung. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định mới nhất tại hệ thống của Cú để không bỏ lỡ bất kỳ thay đổi nào.

Việc chuẩn bị hồ sơ minh bạch không chỉ giúp bạn tuân thủ đúng pháp luật mà còn tránh được các rắc rối về sau khi cơ quan thuế thực hiện hậu kiểm. Sự thay đổi này đánh dấu một bước tiến mới trong việc quản lý tài sản, đòi hỏi người nộp thuế phải có ý thức tự giác cao hơn. Sau khi đã nắm rõ các loại tài sản cần kê khai, bước tiếp theo là làm sao để con số cuối cùng trên tờ khai thuế khớp với thực tế thu nhập của bạn.

5. Làm thế nào để tính toán chính xác số thuế phải nộp trong kỳ tính thuế 2026?

Hướng dẫn sử dụng công cụ tính thuế để tối ưu hóa kế hoạch tài chính cá nhân. Với biểu thuế lũy tiến 5 bậc mới, việc tính toán thủ công bằng tay dễ dẫn đến sai sót. Hãy tưởng tượng thu nhập của bạn là 40 triệu đồng/tháng, sau khi trừ đi 15,5 triệu đồng giảm trừ bản thân và 6,2 triệu đồng cho một người phụ thuộc, thu nhập tính thuế chỉ còn 18,3 triệu đồng. Việc áp dụng biểu thuế 5 bậc giúp bạn giảm bớt gánh nặng so với hệ thống 7 bậc cũ.

Để tối ưu hóa, bạn cần tận dụng triệt để các khoản giảm trừ hợp lệ như bảo hiểm bắt buộc và các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo. Mọi con số đều cần được nhập liệu chính xác vào các ứng dụng hỗ trợ. Bạn không cần phải là một chuyên gia tài chính để làm việc này. Chỉ cần 30 giây, nhập lương, bấm nút, bạn sẽ biết ngay mình có phải đóng thuế hay không. Đơn giản vậy thôi.

🦉 Cú nhận xét: Sự khác biệt giữa người nộp thuế thông thái và người nộp thuế bị động chính là công cụ. Hãy dùng công nghệ để biến những con số khô khan thành lộ trình tài chính rõ ràng cho bản thân.

Việc tính toán chính xác không chỉ giúp bạn nộp đúng, nộp đủ mà còn giúp bạn có cái nhìn tổng quan về dòng tiền. Nếu bạn thấy số thuế phải nộp quá cao, hãy xem xét lại các khoản thu nhập miễn thuế, ví dụ như từ hoạt động khoa học công nghệ hoặc chứng chỉ quỹ mở nắm giữ trên 2 năm. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các kịch bản thu nhập khác nhau để đưa ra quyết định đầu tư thông minh hơn trong tương lai. Đừng quên, sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để làm chủ tài chính cá nhân của chính mình.