⏱️ 11 phút đọc · 2070 từ

Giới Thiệu

Kinh doanh online bùng nổ. Đặc biệt, các mẹ bỉm sữa đang tận dụng không gian số để khởi nghiệp, tạo thêm thu nhập. Nhưng, có một sự thật phũ phàng: Thu nhập phát sinh là phải có nghĩa vụ thuế.

Cú Kiểm Toán luôn soi kỹ từng con số. Nhiều mẹ bỉm sữa vẫn còn mơ hồ, tự hỏi liệu mình có phải đóng thuế không, đóng bao nhiêu, và đóng như thế nào. Sự mơ hồ này không chỉ gây rủi ro về pháp lý mà còn bỏ lỡ cơ hội tối ưu chi phí.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Nắm rõ luật thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là lợi thế cạnh tranh, giúp các mẹ bỉm sữa vững vàng hơn trên thương trường số.

Bài viết này sẽ đi sâu vào các quy định thuế cụ thể cho cá nhân kinh doanh online, đặc biệt là các mẹ bỉm sữa. Căn cứ vào các văn bản pháp luật hiện hành, chúng ta sẽ làm rõ từng con số, từng ngưỡng quy định để bạn không còn phải lo lắng hay nhầm lẫn.

Kinh Doanh Online và Ngưỡng Chịu Thuế 100 Triệu: Quy Định Cụ Thể

Cần làm rõ ngay: Không phải mọi hoạt động kinh doanh online đều phải nộp thuế. Có ngưỡng. Rất rõ ràng.

Theo Điều 4, Khoản 1, Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc diện không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và không phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Đây là điểm cốt lõi mà mọi mẹ bỉm sữa kinh doanh online cần nằm lòng.

Ví dụ: Chị An, một mẹ bỉm sữa, bán quần áo trẻ em qua Facebook. Nếu tổng doanh thu từ việc bán hàng trong năm 2024 của chị là 90 triệu đồng, chị không cần nộp thuế GTGT và TNCN. Đơn giản vậy thôi.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Ngưỡng 100 triệu đồng/năm không phải là con số cố định cho mọi trường hợp. Doanh thu này là tổng doanh thu từ tất cả các hoạt động kinh doanh, bao gồm cả doanh thu từ các sàn thương mại điện tử, mạng xã hội, và bán trực tiếp. Cần theo dõi chặt chẽ để không vượt ngưỡng bất ngờ.

Nhưng nếu doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm thì sao? Khi đó, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh. Bạn không thể nhắm mắt làm ngơ. Việc tuân thủ ngay từ đầu sẽ giúp bạn tránh những rắc rối về sau. Ngay lúc này, bạn có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế cho hoạt động thương mại điện tử ngay tại đây — chỉ cần nhập vài con số đơn giản.

Doanh Thu Tính Thuế: Hiểu Đúng, Làm Đúng

Doanh thu tính thuế là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh. Ngay cả tiền từ quà tặng, khuyến mại nếu có tính chất thương mại cũng được tính vào doanh thu.

Mẹ bỉm sữa bán online thường có nhiều kênh: Facebook, Zalo, Instagram, TikTok, Shopee, Lazada... Tất cả doanh thu từ các kênh này phải được cộng dồn lại để xác định có vượt ngưỡng 100 triệu đồng hay không. Đây là điểm quan trọng nhất cần lưu ý.

• Doanh thu thực tế: Toàn bộ tiền thu được từ hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.

• Doanh thu tính thuế: Không bao gồm các khoản giảm trừ doanh thu (như chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán) theo quy định của pháp luật kế toán, nhưng cần có chứng từ hợp lệ.

Việc theo dõi doanh thu thường xuyên là cực kỳ quan trọng. Đừng để đến cuối năm mới tá hỏa ra mình đã vượt ngưỡng từ lâu mà không biết. Một sổ sách rõ ràng, dù chỉ là trên file Excel, cũng là bước khởi đầu vững chắc.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) và Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Tỷ Lệ Cần Nắm

Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế theo phương pháp khoán. Phương pháp này áp dụng cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Thuế khoán không phức tạp như bạn nghĩ. Chỉ cần biết tỷ lệ áp dụng cho ngành nghề của mình, mọi thứ sẽ rất rõ ràng.

Căn cứ Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BTC, tỷ lệ thuế áp dụng trên doanh thu sẽ khác nhau tùy theo ngành nghề kinh doanh. Đây là bảng tóm tắt:

Hoạt động kinh doanh	Tỷ lệ thuế GTGT	Tỷ lệ thuế TNCN	Tổng tỷ lệ
Phân phối, cung cấp hàng hóa	1%	0,5%	1,5%
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu	5%	2%	7%
Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu	3%	1,5%	4,5%
Hoạt động kinh doanh khác	2%	1%	3%

Ví Dụ Cụ Thể Về Cách Tính Thuế Khoán

Chị Hoa, một mẹ bỉm sữa khác, kinh doanh online mặt hàng handmade (sản xuất và bán hàng) với doanh thu trung bình 15 triệu đồng/tháng, tức 180 triệu đồng/năm. Chị đã vượt ngưỡng 100 triệu. Vậy chị sẽ phải nộp thuế theo tỷ lệ sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa.

• Thuế GTGT: 180 triệu 3% = 5,4 triệu đồng/năm

• Thuế TNCN: 180 triệu 1,5% = 2,7 triệu đồng/năm

• Tổng cộng: 8,1 triệu đồng/năm

Số tiền này sẽ được phân bổ để nộp theo quý hoặc theo tháng tùy theo quy định của cơ quan thuế địa phương. Đơn giản là chia 8,1 triệu đồng cho 4 quý hoặc 12 tháng. Rõ ràng, dễ hiểu. Bạn có thể tự tính thử với doanh thu của mình bằng công cụ tính Thuế Hộ Kinh Doanh của Cú Kiểm Toán.

Đăng Ký Kinh Doanh và Kê Khai Thuế: Không Thể Chần Chừ

Khi đã xác định mình vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bước tiếp theo là đăng ký hộ kinh doanh và thực hiện kê khai thuế. Đây là yêu cầu bắt buộc theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các văn bản hướng dẫn.

Nhiều mẹ bỉm sữa ngại thủ tục hành chính. Nhưng thực tế, việc đăng ký hộ kinh doanh hiện nay đã được đơn giản hóa rất nhiều. Bạn có thể thực hiện tại UBND cấp quận/huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh hoặc nơi cư trú (nếu không có địa điểm cố định).

• Hồ sơ đăng ký: Gồm Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh, bản sao hợp lệ CMND/CCCD/Hộ chiếu của chủ hộ và các thành viên góp vốn (nếu có).

• Thời gian cấp phép: Thông thường là 3 ngày làm việc kể từ ngày nộp hồ sơ hợp lệ.

Kê Khai Thuế Theo Phương Pháp Khoán

Sau khi có Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, bạn sẽ liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn kê khai và nộp thuế. Đối với hộ kinh doanh theo phương pháp khoán, cơ quan thuế sẽ thông báo mức doanh thu và số thuế khoán phải nộp định kỳ (thường là quý hoặc năm).

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Kê khai thuế khoán rất đơn giản. Bạn chỉ cần nộp đúng hạn số tiền đã được cơ quan thuế ấn định. Không cần nộp báo cáo tài chính phức tạp.
Việc kê khai và nộp thuế có thể thực hiện trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Chỉ vài cú click chuột, bạn đã hoàn thành nghĩa vụ của mình. Điều này giúp tiết kiệm thời gian đáng kể cho các mẹ bỉm sữa bận rộn.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế Hợp Pháp

Tuân thủ thuế là điều kiện tiên quyết, nhưng tối ưu thuế hợp pháp cũng là một nghệ thuật. Cú Kiểm Toán sẽ chỉ ra 3 mẹo giúp mẹ bỉm sữa kinh doanh online vừa đúng luật, vừa tiết kiệm.

1. Quản Lý Doanh Thu Chặt Chẽ: Đừng Để Vượt Ngưỡng Bất Ngờ

Biết rõ mình đang ở đâu so với ngưỡng 100 triệu đồng/năm là cực kỳ quan trọng. Hãy sử dụng các công cụ quản lý doanh thu, thậm chí là một bảng Excel đơn giản, để ghi lại mọi giao dịch. Nếu bạn thấy mình sắp chạm ngưỡng, có thể cân nhắc một số chiến lược như điều chỉnh lượng hàng bán, hoặc phân chia hoạt động kinh doanh (nếu phù hợp) để tối ưu hóa.

• Lập kế hoạch doanh thu: Ước tính doanh thu hàng tháng, hàng quý để kiểm soát.

• Theo dõi sát sao: Ghi chép mọi giao dịch, dù nhỏ nhất.

2. Tối Ưu Chi Phí Hoạt Động: Từ Xăng Xe Đến Nguyên Liệu

Mặc dù là thuế khoán, việc quản lý chi phí vẫn có ý nghĩa gián tiếp. Chi phí vận chuyển, nguyên vật liệu, đóng gói... tất cả đều ảnh hưởng đến lợi nhuận thực tế của bạn. Giảm chi phí đồng nghĩa với việc lợi nhuận cao hơn, dù mức thuế khoán trên doanh thu vẫn giữ nguyên.

Cần chú ý đến những chi phí biến động. Ví dụ, giá xăng RON 95 tại Việt Nam vào ngày 27/03/2026 là 24.330 VND/lít (Nguồn: pvoil). So sánh với các nước lân cận:

Quốc gia Giá RON 95 (VND/lít)

Việt Nam 24.330

Thái Lan 25.794

Lào 28.162

Trung Quốc 25.004

Campuchia 30.531

Singapore 74.749

Dù giá xăng ở Việt Nam thấp hơn Thái Lan (25.794 VND/lít) hay Lào (28.162 VND/lít), nhưng đây vẫn là một khoản mục chi phí đáng kể cho các mẹ bỉm sữa phải tự vận chuyển hàng hoặc nhập hàng. Tối ưu hóa lộ trình giao hàng, tìm kiếm nhà cung cấp nguyên liệu gần hơn, hoặc đàm phán giá tốt hơn sẽ trực tiếp cải thiện lợi nhuận của bạn. Lợi nhuận cao hơn nghĩa là đồng tiền thuế bạn đóng thực sự đến từ nguồn thu lớn hơn, không phải từ việc bạn đang gồng gánh chi phí.

3. Tận Dụng Công Cụ Kiểm Toán Số: Đừng Làm Thủ Công!

Trong thời đại số, không lý do gì bạn phải tính toán thủ công hay tự mò mẫm các điều luật. Cú Kiểm Toán đã xây dựng một hệ sinh thái các công cụ giúp bạn. Ví dụ, Công cụ Thuế Bán Online 2026 giúp bạn ước tính nghĩa vụ thuế cho các hoạt động kinh doanh trực tuyến một cách nhanh chóng.

• Tiết kiệm thời gian: Vài cú click thay vì hàng giờ đọc luật.

• Chính xác tuyệt đối: Dựa trên các điều luật và thông tư mới nhất.

• Tránh sai sót: Loại bỏ rủi ro tính toán nhầm lẫn.

Sử dụng các công cụ này, mẹ bỉm sữa có thể tập trung vào việc phát triển kinh doanh, chăm sóc gia đình, mà vẫn đảm bảo tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế. Thông minh hơn, hiệu quả hơn.

Kết Luận

Mẹ bỉm sữa kinh doanh online không phải là ngoại lệ của luật thuế. Việc nắm rõ ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng/năm, hiểu rõ tỷ lệ thuế GTGT và TNCN áp dụng cho ngành nghề của mình, và chủ động đăng ký hộ kinh doanh là bắt buộc.

Đừng để nỗi sợ hay sự thiếu hiểu biết cản trở bạn. Các công cụ kiểm toán số của Cú Thông Thái luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn. 30 giây nhập số liệu. Bấm nút. Biết ngay mình cần làm gì. Đơn giản vậy thôi.

Tuân thủ thuế là nền tảng cho sự phát triển bền vững. Hãy là một người kinh doanh thông thái, có trách nhiệm. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn.

🎯 Key Takeaways
1
Doanh thu kinh doanh online dưới 100 triệu VND/năm được miễn thuế GTGT và TNCN theo Điều 4, Khoản 1, Thông tư 40/2021/TT-BTC.
2
Khi vượt ngưỡng 100 triệu VND/năm, mẹ bỉm sữa cần đăng ký hộ kinh doanh và nộp thuế khoán theo tỷ lệ quy định tại Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BTC (ví dụ: 1% GTGT + 0.5% TNCN cho phân phối hàng hóa).
3
Sử dụng các công cụ tính thuế online của Cú Kiểm Toán như Thuế Thương Mại Điện Tử giúp xác định nghĩa vụ thuế nhanh chóng, chính xác, và tránh rủi ro pháp lý.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế
Chị Nguyễn Thị Mai, 32 tuổi, mẹ bỉm sữa, kinh doanh online đồ chơi trẻ em ở quận 7, TP.HCM.
💰 Thu nhập: doanh thu trung bình 12 triệu/tháng · 1 con gái 4 tuổi, chồng freelance. Ban đầu không rõ về thuế, lo lắng về các quy định pháp luật.
Chị Nguyễn Thị Mai, một mẹ bỉm sữa 32 tuổi ở Quận 7, TP.HCM, bắt đầu kinh doanh online đồ chơi trẻ em qua Facebook và Shopee. Với doanh thu trung bình 12 triệu/tháng, tức 144 triệu/năm, chị Mai nhận thấy công việc kinh doanh của mình đang phát triển. Tuy nhiên, chị lo lắng về các quy định thuế vì không có kinh nghiệm về kế toán hay pháp luật. Chị nghe nhiều bạn bè nói về việc phải đóng thuế khi kinh doanh online nhưng không biết bắt đầu từ đâu, hay phải nộp những loại thuế nào. Sự mơ hồ khiến chị mất tập trung vào việc phát triển sản phẩm. Một ngày, chị tìm đến Công cụ Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Kiểm Toán. Chị Mai nhập tổng doanh thu hàng năm là 144 triệu đồng và chọn ngành hàng 'Phân phối, cung cấp hàng hóa'. Chỉ sau vài giây, công cụ hiển thị rõ ràng: chị đã vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm theo Điều 4, Khoản 1, Thông tư 40/2021/TT-BTC và cần đóng thuế khoán. Công cụ cũng tự động tính toán số tiền thuế GTGT và TNCN phải đóng dựa trên tỷ lệ 1.5% tổng doanh thu (1% GTGT và 0.5% TNCN) cho hoạt động phân phối hàng hóa. Cụ thể, số thuế GTGT chị phải nộp là 1.440.000 VNĐ/năm và thuế TNCN là 720.000 VNĐ/năm, tổng cộng 2.160.000 VNĐ/năm. Chị Mai nhận ra mình cần đăng ký hộ kinh doanh và nộp thuế theo quý. Nhờ công cụ của Cú Kiểm Toán, chị không còn mơ hồ, biết rõ mình cần làm gì để tuân thủ luật pháp và có thể tự tin phát triển kinh doanh hơn. Chị cũng dùng Công Cụ Cho Mẹ Bỉm để xem các khoản hỗ trợ khác.

💰 Tính Thuế TNCN
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Mẹ bỉm sữa bán online cần đăng ký kinh doanh khi nào?
Bạn cần đăng ký hộ kinh doanh khi doanh thu từ tất cả các nguồn kinh doanh online vượt quá 100 triệu đồng/năm. Việc này tuân thủ Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các nghị định hướng dẫn.
❓ Thuế khoán cho kinh doanh online tính như thế nào?
Thuế khoán được tính dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh. Ví dụ, đối với hoạt động phân phối hàng hóa, tỷ lệ thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0.5% trên doanh thu, theo Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BTC.
❓ Chi phí vận chuyển có được trừ vào doanh thu tính thuế không?
Đối với phương pháp khoán áp dụng cho cá nhân kinh doanh, doanh thu tính thuế là doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ bao gồm cả chi phí vận chuyển nếu khoản này nằm trong giá bán và bạn là người chịu trách nhiệm thu tiền. Các chi phí này không được trừ trực tiếp để giảm doanh thu tính thuế khoán.

📚 Bài Viết Liên Quan
•Lương 18 Triệu/Tháng: Có Phải Đóng Thuế TNCN Khi Có Con Nhỏ?
•Quyết Toán Thuế TNCN 2025: Mẫu Mới Nhất, 3 Bước Chuẩn Từ Cú
•98% DN Bỏ Quên: Chi Phí Xăng Dầu & Thuế Doanh Nghiệp
•98% Mắc Lỗi: Giảm Trừ Gia Cảnh Cứu Hàng Triệu Thuế TNCN
•98% Mẹ bỉm không biết: Sinh mổ hưởng trợ cấp BHXH bao lâu?

📄 Nguồn Tham Khảo
📎 pvoil.com

🧮 Công Cụ Tính Thuế
💰 Thuế TNCN 🏪 Thuế HKD

🔗 Công cụ liên quan
📊 Dashboard Vĩ Mô
🏠 Trả Góp Mua Nhà

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.

Quốc gia	Giá RON 95 (VND/lít)
Việt Nam	24.330
Thái Lan	25.794
Lào	28.162
Trung Quốc	25.004
Campuchia	30.531
Singapore	74.749