Giới Thiệu

Kinh doanh online bùng nổ. Đặc biệt, các mẹ bỉm sữa đang tận dụng không gian số để khởi nghiệp, tạo thêm thu nhập. Nhưng, có một sự thật phũ phàng: Thu nhập phát sinh là phải có nghĩa vụ thuế.

Cú Kiểm Toán luôn soi kỹ từng con số. Nhiều mẹ bỉm sữa vẫn còn mơ hồ, tự hỏi liệu mình có phải đóng thuế không, đóng bao nhiêu, và đóng như thế nào. Sự mơ hồ này không chỉ gây rủi ro về pháp lý mà còn bỏ lỡ cơ hội tối ưu chi phí.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Nắm rõ luật thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là lợi thế cạnh tranh, giúp các mẹ bỉm sữa vững vàng hơn trên thương trường số.

Bài viết này sẽ đi sâu vào các quy định thuế cụ thể cho cá nhân kinh doanh online, đặc biệt là các mẹ bỉm sữa. Căn cứ vào các văn bản pháp luật hiện hành, chúng ta sẽ làm rõ từng con số, từng ngưỡng quy định để bạn không còn phải lo lắng hay nhầm lẫn.

Kinh Doanh Online và Ngưỡng Chịu Thuế 100 Triệu: Quy Định Cụ Thể

Cần làm rõ ngay: Không phải mọi hoạt động kinh doanh online đều phải nộp thuế. Có ngưỡng. Rất rõ ràng.

Theo Điều 4, Khoản 1, Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc diện không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và không phải nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Đây là điểm cốt lõi mà mọi mẹ bỉm sữa kinh doanh online cần nằm lòng.

Ví dụ: Chị An, một mẹ bỉm sữa, bán quần áo trẻ em qua Facebook. Nếu tổng doanh thu từ việc bán hàng trong năm 2024 của chị là 90 triệu đồng, chị không cần nộp thuế GTGT và TNCN. Đơn giản vậy thôi.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Ngưỡng 100 triệu đồng/năm không phải là con số cố định cho mọi trường hợp. Doanh thu này là tổng doanh thu từ tất cả các hoạt động kinh doanh, bao gồm cả doanh thu từ các sàn thương mại điện tử, mạng xã hội, và bán trực tiếp. Cần theo dõi chặt chẽ để không vượt ngưỡng bất ngờ.

Nhưng nếu doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm thì sao? Khi đó, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh. Bạn không thể nhắm mắt làm ngơ. Việc tuân thủ ngay từ đầu sẽ giúp bạn tránh những rắc rối về sau. Ngay lúc này, bạn có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế cho hoạt động thương mại điện tử ngay tại đây — chỉ cần nhập vài con số đơn giản.

Doanh Thu Tính Thuế: Hiểu Đúng, Làm Đúng

Doanh thu tính thuế là toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh. Ngay cả tiền từ quà tặng, khuyến mại nếu có tính chất thương mại cũng được tính vào doanh thu.

Mẹ bỉm sữa bán online thường có nhiều kênh: Facebook, Zalo, Instagram, TikTok, Shopee, Lazada... Tất cả doanh thu từ các kênh này phải được cộng dồn lại để xác định có vượt ngưỡng 100 triệu đồng hay không. Đây là điểm quan trọng nhất cần lưu ý.

Việc theo dõi doanh thu thường xuyên là cực kỳ quan trọng. Đừng để đến cuối năm mới tá hỏa ra mình đã vượt ngưỡng từ lâu mà không biết. Một sổ sách rõ ràng, dù chỉ là trên file Excel, cũng là bước khởi đầu vững chắc.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) và Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Tỷ Lệ Cần Nắm

Khi doanh thu của bạn vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế theo phương pháp khoán. Phương pháp này áp dụng cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Thuế khoán không phức tạp như bạn nghĩ. Chỉ cần biết tỷ lệ áp dụng cho ngành nghề của mình, mọi thứ sẽ rất rõ ràng.

Căn cứ Điều 10, Thông tư 40/2021/TT-BTC, tỷ lệ thuế áp dụng trên doanh thu sẽ khác nhau tùy theo ngành nghề kinh doanh. Đây là bảng tóm tắt:

Ví Dụ Cụ Thể Về Cách Tính Thuế Khoán

Chị Hoa, một mẹ bỉm sữa khác, kinh doanh online mặt hàng handmade (sản xuất và bán hàng) với doanh thu trung bình 15 triệu đồng/tháng, tức 180 triệu đồng/năm. Chị đã vượt ngưỡng 100 triệu. Vậy chị sẽ phải nộp thuế theo tỷ lệ sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa.

Số tiền này sẽ được phân bổ để nộp theo quý hoặc theo tháng tùy theo quy định của cơ quan thuế địa phương. Đơn giản là chia 8,1 triệu đồng cho 4 quý hoặc 12 tháng. Rõ ràng, dễ hiểu. Bạn có thể tự tính thử với doanh thu của mình bằng công cụ tính Thuế Hộ Kinh Doanh của Cú Kiểm Toán.

Đăng Ký Kinh Doanh và Kê Khai Thuế: Không Thể Chần Chừ

Khi đã xác định mình vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm, bước tiếp theo là đăng ký hộ kinh doanh và thực hiện kê khai thuế. Đây là yêu cầu bắt buộc theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các văn bản hướng dẫn.

Nhiều mẹ bỉm sữa ngại thủ tục hành chính. Nhưng thực tế, việc đăng ký hộ kinh doanh hiện nay đã được đơn giản hóa rất nhiều. Bạn có thể thực hiện tại UBND cấp quận/huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh hoặc nơi cư trú (nếu không có địa điểm cố định).

Kê Khai Thuế Theo Phương Pháp Khoán

Sau khi có Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, bạn sẽ liên hệ với cơ quan thuế địa phương để được hướng dẫn kê khai và nộp thuế. Đối với hộ kinh doanh theo phương pháp khoán, cơ quan thuế sẽ thông báo mức doanh thu và số thuế khoán phải nộp định kỳ (thường là quý hoặc năm).

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Kê khai thuế khoán rất đơn giản. Bạn chỉ cần nộp đúng hạn số tiền đã được cơ quan thuế ấn định. Không cần nộp báo cáo tài chính phức tạp.