1. Những thay đổi trọng yếu nào về ngưỡng doanh thu miễn thuế cho Hộ kinh doanh từ 01/01/2026?

Kể từ ngày 01/01/2026, Luật Thuế GTGT 149/2025/QH15 và Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế lên 500 triệu đồng/năm. Đây là bước ngoặt quan trọng giúp Hộ kinh doanh (HKD) tối ưu hóa dòng tiền và giảm bớt gánh nặng hành chính.

• Áp dụng cho cả thuế GTGT và thuế TNCN đối với cá nhân kinh doanh.
• Thay thế hoàn toàn mốc 100 triệu đồng/năm cũ, tạo điều kiện cho các hộ kinh doanh nhỏ phát triển.
• Doanh thu tính thuế là tổng doanh thu từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trong năm dương lịch.

Việc nâng ngưỡng này không đồng nghĩa với việc buông lỏng quản lý. HKD vẫn cần duy trì sổ sách kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC để chứng minh doanh thu thực tế khi cơ quan thuế yêu cầu kiểm tra. Hãy chuẩn bị nền tảng kê khai vững chắc ngay từ bây giờ.

Giải mã thay đổi từ Luật Thuế GTGT 149/2025/QH15 và Nghị định 68/2026/NĐ-CP về ngưỡng 500 triệu đồng/năm.

2. Làm thế nào để Hộ kinh doanh chuyển đổi phương pháp kê khai và tránh rủi ro hóa đơn theo CV 1798/TCT-TTKT?

Chuyển đổi từ thuế khoán sang phương pháp kê khai là yêu cầu tất yếu để minh bạch hóa tài chính. HKD cần áp dụng hệ thống 7 sổ kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC để ghi chép đầy đủ doanh thu và chi phí.

Rủi ro lớn nhất hiện nay là việc sử dụng hóa đơn từ các doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh (trạng thái MST 03). Theo Công văn 1798/TCT-TTKT, HKD cần thực hiện các bước kiểm soát sau:

Việc kiểm soát chặt chẽ đầu vào giúp bảo vệ chi phí được trừ, tránh mức phạt hành chính từ 10–25 triệu đồng theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Hãy chủ động rà soát đối tác trước khi thực hiện giao dịch.

Hướng dẫn thực thi chuẩn Thông tư 88/2021/TT-BTC và quy trình rà soát đối tác để bảo vệ chi phí được trừ.

3. Lịch nộp thuế và các cột mốc cần ghi nhớ để tránh rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP là gì?

Tuân thủ lịch trình thuế là chìa khóa để tránh rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP. Khi có nợ thuế quá hạn, cơ quan quản lý sẽ thực hiện lệnh tạm hoãn xuất cảnh đối với chủ hộ kinh doanh.

Các mốc thời gian quan trọng cần lưu ý:

• Tờ khai thuế theo tháng: Chậm nhất ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Tờ khai thuế theo quý: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo.
• Quyết toán thuế năm: Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.

HKD cần thường xuyên kiểm tra trạng thái nợ thuế trên hệ thống thuế điện tử để kịp thời xử lý. Đừng để nợ thuế kéo dài gây ảnh hưởng đến quyền lợi cá nhân và hoạt động kinh doanh. Mọi khoản nợ cần được đối soát định kỳ với cơ quan thuế.

Tổng hợp lịch trình tuân thủ thuế định kỳ và cảnh báo về tình trạng nợ thuế dẫn đến hạn chế quyền xuất cảnh.

4. Các biện pháp bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 cần lưu ý ra sao?

Việc quản trị công nợ đòi hỏi sự cân bằng giữa hiệu quả thu hồi và tuân thủ Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Hộ kinh doanh cần thiết lập quy trình xử lý thông tin đối tác minh bạch, tránh lạm dụng dữ liệu cá nhân trong quá trình đòi nợ để không vi phạm pháp luật.

Khi thực hiện thu hồi công nợ, tuyệt đối không được tiết lộ thông tin bí mật kinh doanh hoặc dữ liệu cá nhân của đối tác cho bên thứ ba không liên quan. Mọi hành vi đòi nợ phải dựa trên hợp đồng và các điều khoản đã cam kết, đảm bảo tính bảo mật và quyền riêng tư theo quy định mới.

Để quản trị công nợ B2B an toàn, Hộ kinh doanh nên áp dụng các nguyên tắc sau:

• Xây dựng văn bản thỏa thuận thu hồi nợ có điều khoản bảo mật dữ liệu theo Luật 91/2025/QH15.
• Sử dụng các công cụ đối soát nợ thuế và công nợ đối tác uy tín để tránh rủi ro pháp lý.
• Áp dụng lãi chậm trả theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015, mức lãi suất không vượt quá 20%/năm trừ khi có thỏa thuận khác.
• Lưu trữ hồ sơ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để làm căn cứ pháp lý vững chắc khi tranh chấp phát sinh.

Việc tính toán lãi chậm trả cần căn cứ chính xác vào thời điểm phát sinh nợ quá hạn. Dưới đây là bảng tóm tắt các yếu tố cần kiểm soát khi thu hồi nợ:

Áp dụng Điều 468 BLDS 2015 trong quản trị công nợ thương mại B2B an toàn và bảo mật là bước đệm quan trọng để Hộ kinh doanh tối ưu hóa dòng tiền. Hãy đảm bảo mọi thao tác của bạn đều được ghi nhận bằng văn bản để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của chính mình.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ