1. Nhận di sản thừa kế là sổ tiết kiệm có phải chịu thuế thu nhập cá nhân không?

Giải đáp thắc mắc về nghĩa vụ thuế đối với tài sản thừa kế dưới góc nhìn pháp lý của Luật sư Lê Hoàng Nam. Theo quy định hiện hành, thu nhập từ thừa kế là tài sản phải nộp thuế TNCN, bao gồm cả tiền gửi tiết kiệm, trừ các trường hợp được miễn thuế theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15.

Đối với sổ tiết kiệm, giá trị chịu thuế được xác định dựa trên phần giá trị tài sản vượt ngưỡng quy định sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý. Người thừa kế có nghĩa vụ kê khai đầy đủ giá trị tài sản nhận được để cơ quan thuế xác định số thuế phải nộp. Việc tuân thủ đúng quy định giúp cá nhân tránh được các rủi ro về truy thu thuế hoặc xử phạt hành chính không đáng có.

Giải đáp thắc mắc về nghĩa vụ thuế đối với tài sản thừa kế dưới góc nhìn pháp lý của Luật sư Lê Hoàng Nam.

2. Quy trình xác định nghĩa vụ thuế đối với tiền gửi tiết kiệm thừa kế như thế nào?

Hướng dẫn chi tiết về việc kê khai và tính thuế theo quy định của Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15. Quy trình thực hiện bao gồm các bước kiểm kê di sản, xác định giá trị tài sản tại thời điểm thừa kế và nộp hồ sơ khai thuế tại cơ quan thuế quản lý.

• Xác định giá trị sổ tiết kiệm bao gồm cả gốc và lãi phát sinh đến thời điểm nhận thừa kế.
• Đối chiếu với danh mục các khoản miễn thuế theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15.
• Nộp hồ sơ khai thuế trong thời hạn quy định để tránh lãi chậm trả theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015.
• Cơ quan thuế sẽ ban hành thông báo số thuế phải nộp dựa trên hồ sơ kê khai hợp lệ.

Hướng dẫn chi tiết về việc kê khai và tính thuế theo quy định của Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15.

3. Những rủi ro pháp lý nào cần lưu ý khi thực hiện thủ tục thừa kế tài sản?

Cảnh báo về sự liên đới giữa nghĩa vụ thuế, tình trạng nợ thuế cá nhân và rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP. Việc nhận thừa kế có thể bị gián đoạn nếu người nhận hoặc người để lại di sản đang tồn tại các khoản nợ thuế chưa hoàn thành với ngân sách nhà nước.

Cần đặc biệt lưu ý các điểm sau để bảo vệ quyền lợi hợp pháp:

Cảnh báo về sự liên đới giữa nghĩa vụ thuế, tình trạng nợ thuế cá nhân và rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

4. Làm thế nào để bảo vệ dữ liệu cá nhân và tuân thủ quy định về thừa kế tài sản?

Việc tiếp nhận di sản thừa kế là sổ tiết kiệm đòi hỏi sự cẩn trọng tối đa về bảo mật thông tin. Theo Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15, các thông tin về số dư tài khoản và dữ liệu định danh của người để lại di sản được phân loại là dữ liệu cá nhân nhạy cảm. Người thừa kế cần lưu ý các nguyên tắc sau để đảm bảo an toàn pháp lý:

• Chỉ cung cấp hồ sơ, giấy tờ cho các tổ chức tín dụng có thẩm quyền và yêu cầu cam kết bảo mật bằng văn bản.
• Sử dụng các kênh liên lạc chính thức, tránh chia sẻ thông tin qua mạng xã hội hoặc các ứng dụng không rõ nguồn gốc.
• Kiểm tra tính xác thực của các yêu cầu cung cấp thông tin để tránh rủi ro lừa đảo công nghệ cao.

Bên cạnh bảo mật, việc đối soát nghĩa vụ thuế của người quá cố là bước bắt buộc để tránh các rủi ro phát sinh sau này. Theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP, việc tồn đọng nợ thuế có thể dẫn đến các biện pháp cưỡng chế, bao gồm tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện hoặc người thừa kế quản lý di sản. Do đó, việc rà soát tình trạng nợ thuế NSNN là ưu tiên hàng đầu.

Để tối ưu hóa quy trình, quý khách hàng có thể sử dụng hệ thống Cú Thông Thái (thue.cuthongthai.vn) để thực hiện các nghiệp vụ kiểm tra nhanh:

Việc chủ động tra cứu qua hệ thống Cú Thông Thái giúp người thừa kế nắm bắt chính xác tình trạng tài chính, từ đó có phương án xử lý nợ thuế hợp pháp trước khi hoàn tất thủ tục sang tên sổ tiết kiệm. Đây là giải pháp an toàn, giúp bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15 đồng thời đảm bảo sự minh bạch trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế với Nhà nước.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ