1. Tại sao nhà bán hàng TMĐT và KOLs dễ gặp rủi ro khi áp dụng quy định thuế mới?

Sự thay đổi trong tư duy tuân thủ từ thời điểm Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực đặt ra thách thức lớn về quản trị dữ liệu. Nhà bán hàng trên Shopee, TikTok Shop và Lazada không còn chỉ quản lý dòng tiền, mà phải đối mặt với cơ chế sàn khấu trừ và nộp thuế thay.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

Việc quản lý doanh thu đa kênh đòi hỏi sự đồng bộ hóa dữ liệu để tránh sai lệch giữa báo cáo sàn và tờ khai thuế. Khi sàn TMĐT thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, sai sót trong việc ghi nhận doanh thu thực tế có thể dẫn đến hệ lụy về truy thu và phạt chậm nộp 0.03%/ngày.

Phân tích sự thay đổi trong tư duy tuân thủ từ thời điểm Nghị định 117/2025/NĐ-CP có hiệu lực, tập trung vào việc quản lý dữ liệu doanh thu đa sàn.

2. 7 rủi ro thường gặp khi kê khai thuế đối với thu nhập từ sàn TMĐT và Affiliate là gì?

• Nhầm lẫn giữa doanh thu tính thuế GTGT và thu nhập chịu thuế TNCN, dẫn đến kê khai thiếu căn cứ.
• Sai sót khi cộng gộp doanh thu đa sàn, vượt ngưỡng 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP mà không áp dụng đúng biểu thuế.
• Sử dụng hóa đơn từ 524 doanh nghiệp rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT, gây khó khăn khi giải trình chi phí đầu vào.
• Kê khai sai loại hình thu nhập từ Affiliate (tiền hoa hồng) giữa cá nhân vãng lai và hộ kinh doanh dịch vụ.
• Bỏ sót việc đối soát giữa báo cáo doanh số của sàn và số liệu thực tế trên tài khoản ngân hàng.
• Chậm trễ trong việc cập nhật thay đổi về thuế suất TNDN 3 tầng từ 01/10/2025.
• Không nắm rõ quy định về nợ thuế dẫn đến rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

Liệt kê các điểm mù trong việc tách bạch doanh thu chịu thuế, ảnh hưởng của danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro hóa đơn và sai sót trong tính toán ngưỡng 500 triệu đồng.

3. Làm thế nào để đối soát doanh thu đa sàn và quản lý nghĩa vụ thuế một cách an toàn?

Việc đối soát Omnichannel đòi hỏi quy trình khép kín từ khâu xuất kho, đơn hàng thành công đến dòng tiền thực thu về tài khoản. Nhà bán hàng cần sử dụng các công cụ đối soát tự động để khớp nối dữ liệu từ báo cáo của Shopee, TikTok Shop và Lazada với tờ khai thuế định kỳ.

Bảo mật thông tin là ưu tiên hàng đầu theo Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân. Khi sử dụng các nền tảng kiểm tra rủi ro đối tác, hãy ưu tiên các hệ thống có mã hóa SHA-256 để bảo vệ thông tin tài chính nhạy cảm.

Hướng dẫn thực hành đối soát Omnichannel, sử dụng công cụ kiểm tra rủi ro đối tác và đảm bảo tuân thủ Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu.

4. Những hệ lụy pháp lý nào từ nợ thuế và hóa đơn cần đặc biệt lưu tâm?

Việc không quản lý chặt chẽ nghĩa vụ thuế có thể dẫn đến các hệ lụy pháp lý nghiêm trọng, đặc biệt là rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP. Khi cơ quan quản lý thuế xác định người nộp thuế đang có nợ thuế quá hạn, biện pháp ngăn chặn xuất cảnh sẽ được áp dụng để bảo đảm thu hồi ngân sách nhà nước.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

Ngoài ra, nhà bán hàng cần cảnh giác với các hóa đơn từ doanh nghiệp nằm trong danh sách rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT. Việc sử dụng hóa đơn từ các đơn vị bỏ địa chỉ kinh doanh không chỉ gây khó khăn khi quyết toán mà còn khiến doanh nghiệp bị liên đới trách nhiệm về tính hợp lệ của chi phí đầu vào.

• Tạm hoãn xuất cảnh: Áp dụng khi nợ thuế quá hạn, gây ảnh hưởng trực tiếp đến kế hoạch công tác hoặc cá nhân của chủ hộ kinh doanh.
• Rủi ro hóa đơn: Sử dụng hóa đơn từ 524 doanh nghiệp rủi ro cao theo CV 1798 dẫn đến nguy cơ bị truy thu thuế và xử phạt hành chính.
• Lãi chậm nộp: Mức phạt 0.03%/ngày trên số tiền nợ thuế thực tế phát sinh theo quy định hiện hành.
• Điểm tín dụng thuế: Việc vi phạm nghĩa vụ thuế thường xuyên sẽ làm giảm uy tín doanh nghiệp trên hệ thống quản lý rủi ro của cơ quan thuế.

Để bảo vệ tài sản và sự an toàn pháp lý, nhà bán hàng cần thực hiện kiểm tra sức khỏe tài chính định kỳ thông qua các công cụ đối soát chuyên dụng. Việc chủ động rà soát nợ thuế công khai và tình trạng hóa đơn sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các biện pháp cưỡng chế không đáng có từ cơ quan chức năng.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.