1. Người bán hàng TMĐT cần chuẩn bị gì trước ngưỡng 500 triệu đồng năm 2026?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP quy định ngưỡng doanh thu không chịu thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân đối với hộ kinh doanh là 500 triệu đồng/năm. Đây là thay đổi quan trọng giúp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ trên sàn TMĐT.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

Nhà bán hàng cần lưu ý các điểm sau để chuẩn bị:

• Thiết lập hệ thống ghi chép doanh thu thực tế theo từng tháng để kiểm soát ngưỡng 500 triệu đồng.
• Phân loại rõ doanh thu từ bán lẻ và doanh thu từ hoạt động Affiliate/KOL để áp dụng đúng biểu thuế suất.
• Lưu trữ chứng từ giao dịch trên Shopee, TikTok Shop, Lazada làm căn cứ xác định doanh thu tính thuế.

Việc phân tích tác động của Nghị định 68/2026/NĐ-CP đối với ngưỡng doanh thu chịu thuế của hộ kinh doanh TMĐT giúp bạn chủ động hơn trong kế hoạch tài chính.

2. Tại sao việc rà soát hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT lại quan trọng với Nhà bán hàng Shopee, TikTok Shop?

Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao về hóa đơn. Nhà bán hàng TMĐT thường xuyên mua hàng hóa, dịch vụ tiếp thị từ các đơn vị này đối mặt với nguy cơ bị loại chi phí đầu vào khi quyết toán thuế.

Khi cơ quan thuế phát hiện hóa đơn đầu vào từ doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh, người bán sẽ bị truy thu thuế và xử phạt vi phạm hành chính. Để bảo vệ tính hợp lệ của chi phí, nhà bán hàng cần:

• Sử dụng công cụ tra cứu rủi ro đối tác trên hệ thống Cú Thông Thái trước khi thực hiện giao dịch.
• Kiểm tra trạng thái hoạt động của nhà cung cấp trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Lưu trữ đầy đủ hợp đồng, biên bản bàn giao và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Nhận diện rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh và cách bảo vệ tính hợp lệ của chi phí đầu vào là ưu tiên hàng đầu để duy trì sự minh bạch.

3. Làm thế nào để quản trị rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định biện pháp cưỡng chế tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện pháp luật của doanh nghiệp đang nợ thuế. Đây là rủi ro pháp lý lớn có thể ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh và cá nhân nhà bán hàng.

Để quản trị rủi ro này, cần thiết lập hệ thống kiểm soát công nợ thuế chặt chẽ:

• Thường xuyên tra cứu nợ thuế công khai trên Tax Risk Hub để phát hiện sớm các khoản nợ quá hạn.
• Đảm bảo tờ khai thuế được nộp đúng hạn, tránh phát sinh tiền phạt chậm nộp do quên nghĩa vụ.
• Thiết lập cơ chế thông báo tự động khi có phát sinh công nợ thuế từ cơ quan quản lý.

Hướng dẫn thiết lập hệ thống kiểm soát công nợ thuế để tránh các biện pháp cưỡng chế hành chính không mong muốn là chìa khóa để bảo vệ uy tín doanh nghiệp.

4. Cơ chế tính thuế TNDN 3 tầng từ 01/10/2025 ảnh hưởng thế nào đến dòng tiền của SME?

Bóc tách sự thay đổi của Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và chiến lược tối ưu hóa cấu trúc tài chính doanh nghiệp. Từ ngày 01/10/2025, cơ chế thuế TNDN chuyển sang mô hình 3 tầng với các mức thuế suất 15%, 17% và 20% dựa trên quy mô doanh thu và lĩnh vực kinh doanh.

Việc phân bậc thuế suất đòi hỏi kế toán doanh nghiệp phải thực hiện hạch toán tách biệt doanh thu ngay từ thời điểm phát sinh. Sự thay đổi này tác động trực tiếp đến dòng tiền ròng của các SME, đặc biệt là những đơn vị đang trong giai đoạn mở rộng quy mô kinh doanh trên các nền tảng TMĐT.

• Mức 15%: Áp dụng cho các doanh nghiệp nhỏ, khởi nghiệp sáng tạo hoặc lĩnh vực ưu tiên.
• Mức 17%: Áp dụng cho các SME có doanh thu và lợi nhuận nằm trong khung trung bình.
• Mức 20%: Áp dụng cho các doanh nghiệp quy mô lớn hoặc lĩnh vực không thuộc diện ưu đãi.

Để tối ưu hóa, SME cần rà soát lại danh mục chi phí được trừ và các khoản trích lập dự phòng. Việc lập kế hoạch tài chính phải dựa trên dự báo doanh thu quý, tránh tình trạng bị áp mức thuế suất cao hơn do vượt ngưỡng doanh thu dự kiến. Kết nối giữa việc tuân thủ Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân với quy trình xử lý nợ xấu và tranh chấp dân sự.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 ra sao?

Kết nối giữa việc tuân thủ Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân với quy trình xử lý nợ xấu và tranh chấp dân sự. Luật 91/2025/QH15 đặt ra các tiêu chuẩn khắt khe về việc thu thập, lưu trữ và chia sẻ thông tin khách hàng trong quá trình vận hành kinh doanh.

Khi thực hiện thu hồi công nợ, nhà bán hàng cần lưu ý các nguyên tắc sau để tránh rủi ro pháp lý:

• Chỉ sử dụng dữ liệu cá nhân đúng mục đích đã thông báo cho khách hàng ban đầu.
• Các biện pháp đòi nợ phải tuân thủ Điều 468 Bộ luật Dân sự về lãi suất và phương thức giao tiếp.
• Tuyệt đối không tiết lộ thông tin nợ xấu của khách hàng cho bên thứ ba không có thẩm quyền.

Việc sử dụng các công cụ hỗ trợ pháp lý cần đảm bảo tính bảo mật dữ liệu, tránh việc vi phạm quyền riêng tư dẫn đến các chế tài xử phạt hành chính. Nhà bán hàng nên thiết lập quy trình thu hồi nợ tự động nhưng vẫn đảm bảo tính minh bạch, lưu vết đầy đủ các giao dịch và thông báo nhắc nợ theo đúng quy định pháp luật. Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.