Phí sàn TMĐT là các khoản chi trả cho nền tảng thương mại điện tử để sử dụng dịch vụ như phí hoa hồng, phí quảng cáo, phí vận chuyển. Các khoản phí này được trừ khi tính thuế thu nhập nếu đáp ứng đủ điều kiện về tính hợp lệ, hợp pháp, có hóa đơn chứng từ đầy đủ theo quy định của Luật Thuế TNDN và Thông tư 78/2014/TT-BTC, Thông tư 96/2015/TT-BTC.

💡 Giới Thiệu: Bài Toán Thuế Cho Người Bán Online

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) Việt Nam đang bùng nổ. Theo số liệu từ Bộ Công Thương, doanh thu TMĐT năm 2023 đạt khoảng 20,5 tỷ USD, dự kiến tăng trưởng mạnh mẽ trong các năm tới. Sự phát triển này kéo theo hàng triệu người kinh doanh online, từ hộ kinh doanh đến doanh nghiệp nhỏ, đang ngày đêm xoay sở với bài toán chi phí và thuế.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Một câu hỏi nóng mà Cú Kiểm Toán nhận được thường xuyên là: Liệu các khoản phí trả cho sàn TMĐT có được trừ khi tính thuế thu nhập không? Câu trả lời không đơn giản là có hay không, mà phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, từ bản chất chi phí đến chứng từ kèm theo. Nếu không nắm rõ, bạn có thể vô tình bỏ lỡ quyền lợi hoặc thậm chí đối mặt với rủi ro phạt hành chính.

Với RON 95 đang ở mức 21.203 VND/lít tại Việt Nam, thấp hơn đáng kể so với Thái Lan (27.540 VND/lít) hay Singapore (52.275 VND/lít), chi phí vận hành có thể được tối ưu ở nhiều khía cạnh. Nhưng chi phí sàn TMĐT, vốn là một phần không thể thiếu, lại là ẩn số với nhiều người. Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ từng con số, giúp bạn hiểu rõ.

💰 Phí Sàn TMĐT: Loại Nào Được Trừ Khi Tính Thuế Thu Nhập?

Để xác định một khoản chi phí có được trừ khi tính thuế thu nhập hay không, nguyên tắc vàng là: chi phí đó phải phục vụ hoạt động sản xuất, kinh doanh và có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp. Điều này được quy định rõ tại Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC sửa đổi, bổ sung Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC về các khoản chi được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.

Loại phí được khấu trừ

Các khoản phí sàn TMĐT thường gặp và có khả năng được khấu trừ bao gồm:

🦉 Cú nhận xét: Bản chất của các khoản phí này là chi phí hoạt động, giúp tạo ra doanh thu. Do đó, nếu có đầy đủ chứng từ, chúng sẽ được chấp nhận là chi phí hợp lý.

Loại phí không được khấu trừ

Ngược lại, có một số loại phí hoặc tình huống mà chi phí sàn TMĐT không được khấu trừ:

Theo Thông tư 78/2014/TT-BTC và Thông tư 96/2015/TT-BTC, chi phí được trừ phải là khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật và có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên.

📄 Điều Kiện & Chứng Từ Cần Có Để Khấu Trừ Hợp Lệ

Để đảm bảo các khoản phí sàn TMĐT của bạn được khấu trừ hợp lệ, Cú Kiểm Toán nhấn mạnh bạn phải tuân thủ nghiêm ngặt các điều kiện về chứng từ. Đây là nơi nhiều người kinh doanh online thường mắc sai lầm.

Điều kiện khấu trừ

Khoản chi phí sàn TMĐT được coi là chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập nếu đáp ứng đồng thời 3 điều kiện chính, theo Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC:

Các loại chứng từ cần chuẩn bị

Để "soi kỹ" và chứng minh tính hợp lệ của chi phí, bạn cần chuẩn bị các loại chứng từ sau:

Bảng 1: Chứng Từ Cần Có Để Khấu Trừ Phí Sàn TMĐT

Việc không có đầy đủ hóa đơn, chứng từ là nguyên nhân chính khiến chi phí bị loại khi quyết toán thuế. Hãy chủ động yêu cầu sàn cung cấp hóa đơn GTGT nếu bạn là doanh nghiệp, hoặc hóa đơn bán hàng nếu bạn là hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai. Nhiều sàn TMĐT lớn tại Việt Nam như Shopee, Lazada, Tiki đều có quy trình xuất hóa đơn cho người bán.

Đừng quên rằng, theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP, hóa đơn điện tử là hình thức bắt buộc. Do đó, các hóa đơn bạn nhận được từ sàn cũng cần tuân thủ quy định này. Bạn có thể tra cứu thêm về thuế thương mại điện tử để có cái nhìn tổng quan hơn.

🎯 Bài Học Cho Người Bán Online: 3 Mẹo Tối Ưu Thuế

Hiểu luật là một chuyện, áp dụng để tối ưu thuế lại là một nghệ thuật. Cú Kiểm Toán sẽ mách bạn 3 mẹo quan trọng để quản lý chi phí sàn TMĐT hiệu quả, tránh những sai sót không đáng có.

Mẹo 1: Quản lý chứng từ chặt chẽ từ đầu

Đừng đợi đến cuối năm mới bắt đầu thu thập hóa đơn. Hãy thiết lập một quy trình quản lý chứng từ ngay từ đầu:

Việc này giúp bạn không bỏ sót bất kỳ chi phí hợp lệ nào và luôn sẵn sàng cho các cuộc kiểm tra thuế. Bạn có thể dùng công cụ OCR Bảng Lương AI của Cú Kiểm Toán để số hóa chứng từ nhanh chóng, nhưng với hóa đơn sàn TMĐT, việc lưu trữ file gốc là tối quan trọng.

Mẹo 2: Phân biệt rõ ràng chi phí kinh doanh và chi phí cá nhân

Nhiều hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh online thường bị lẫn lộn giữa chi phí phục vụ kinh doanh và chi phí cá nhân. Đây là một lỗi nghiêm trọng có thể dẫn đến việc bị loại trừ chi phí và phạt hành chính.

Việc này không chỉ giúp bạn tối ưu thuế mà còn giúp bạn có cái nhìn rõ ràng hơn về hiệu quả kinh doanh của mình.

Mẹo 3: Tận dụng các công cụ hỗ trợ và tư vấn chuyên nghiệp

Hệ thống thuế Việt Nam khá phức tạp, đặc biệt với những thay đổi liên tục. Đừng ngại tận dụng các nguồn lực có sẵn:

Việc chủ động tìm hiểu và áp dụng đúng quy định sẽ giúp bạn kinh doanh online một cách bền vững và hiệu quả hơn, tránh những rủi ro không đáng có.

🏁 Kết Luận

Việc các loại phí sàn TMĐT có được trừ khi tính thuế thu nhập hay không phụ thuộc hoàn toàn vào việc bạn có thể chứng minh đó là chi phí phục vụ hoạt động kinh doanh và có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ hay không. Đừng để sự thiếu hiểu biết về quy định thuế làm giảm lợi nhuận của bạn.

Hãy nhớ rằng, sự minh bạch và tuân thủ pháp luật luôn là nền tảng cho mọi hoạt động kinh doanh bền vững. Nắm vững các quy định về thuế, đặc biệt là với người bán online, là chìa khóa để tối ưu lợi nhuận và tránh rủi ro pháp lý.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để quản lý tài chính hiệu quả hơn ngay hôm nay!