⏱️ 10 phút đọc · 1824 từ

Giới Thiệu

Thời điểm cuối năm, cụm từ "Quyết toán thuế TNCN" lại nóng lên. Nhiều cá nhân thắc mắc: có phải mình phải nộp thêm thuế? Hay liệu có tiền hoàn lại mà không biết?

Thực tế, không ít người đang bỏ lỡ cơ hội nhận lại khoản tiền đáng kể do thiếu thông tin chính xác. Cú Kiểm Toán sẽ soi kỹ từng quy định, hướng dẫn bạn cách tối ưu nghĩa vụ thuế TNCN cho kỳ quyết toán năm 2025.

Mục tiêu? Đảm bảo bạn không mất một đồng nào oan, và không bỏ qua một đồng nào được hoàn. Đừng để tiền của mình nằm im trong ngân sách nhà nước khi nó có thể về túi bạn.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Nắm vững quy định là chìa khóa. Hiểu rõ luật giúp bạn tự tin kê khai, tránh sai sót không đáng có và tối đa hóa quyền lợi.

Ai PHẢI Quyết Toán Thuế TNCN 2025? Soi Kỹ Từng Trường Hợp

Không phải ai có thu nhập cũng phải quyết toán thuế TNCN. Căn cứ Khoản 1 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và điểm d.1 khoản 6 Điều 8 Thông tư 40/2021/TT-BTC, Cú Kiểm Toán chỉ ra các trường hợp cụ thể bạn PHẢI hoặc KHÔNG PHẢI thực hiện quyết toán.

Hiểu rõ vị trí của mình giúp bạn tránh lãng phí thời gian, hoặc quan trọng hơn, tránh bị phạt do chậm nộp hồ sơ. Quyết toán thuế là nghĩa vụ, nhưng cũng là quyền lợi.

Trường Hợp Người Có Thu Nhập Từ Tiền Lương, Tiền Công

Đây là nhóm đối tượng rộng nhất, nhưng không phải ai cũng quyết toán. Bạn phải quyết toán nếu:

• Có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn.

• Có thu nhập từ hai nơi trở lên mà chưa khấu trừ đủ thuế, kể cả khi nộp thừa hoặc nộp thiếu.

• Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một đơn vị, đồng thời có thu nhập vãng lai ở các nơi khác mà bình quân tháng trong năm trên 10 triệu đồng và chưa được khấu trừ 10% nếu không có yêu cầu khấu trừ theo biểu lũy tiến.

Ngược lại, bạn không phải quyết toán nếu:

• Chỉ có thu nhập từ một nơi và đã được khấu trừ đủ thuế (kết thúc năm không có số thuế phải nộp thêm).

• Có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một đơn vị, đồng thời có thu nhập vãng lai ở các nơi khác mà bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu đồng và đã được khấu trừ 10% hoặc không có yêu cầu khấu trừ theo biểu lũy tiến.

• Cá nhân được người sử dụng lao động mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không bắt buộc khác có tích lũy về phí bảo hiểm mà đã được doanh nghiệp bảo hiểm hoặc người sử dụng lao động khấu trừ thuế TNCN theo quy định tại Thông tư 111/2013/TT-BTC.

Trường Hợp Cá Nhân Có Thu Nhập Từ Kinh Doanh

Đối với cá nhân kinh doanh, việc quyết toán phức tạp hơn. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai hoặc phương pháp khoán. Nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn thuộc diện phải nộp thuế. Việc quyết toán sẽ tùy thuộc vào phương pháp kê khai và nghĩa vụ đã nộp trong năm.

Nếu bạn có thu nhập từ cho thuê tài sản, kinh doanh online... và chưa được khấu trừ đủ thuế, hoặc muốn hoàn thuế đã nộp thừa, thì việc quyết toán là cần thiết. Đặc biệt, với sự phát triển của thương mại điện tử, các cá nhân bán hàng online cần chú ý Nghị định 126/2020/NĐ-CP để đảm bảo tuân thủ.

Giảm Trừ Gia Cảnh: Con Số Chính Xác Là Bao Nhiêu?

Giảm trừ gia cảnh là yếu tố then chốt quyết định nghĩa vụ thuế TNCN của bạn. Đây là số tiền được trừ khỏi tổng thu nhập chịu thuế trước khi tính ra thu nhập tính thuế. Nắm rõ mức giảm trừ giúp bạn giảm đáng kể số thuế phải nộp.

Căn cứ Nghị quyết số 954/2020/UBTVQH14, các mức giảm trừ gia cảnh hiện hành đã có hiệu lực từ kỳ tính thuế năm 2020 và vẫn áp dụng cho năm 2025.

Mức Giảm Trừ Bản Thân

Mỗi cá nhân nộp thuế được giảm trừ cho bản thân một mức cố định. Đây là khoản giảm trừ mặc định, không cần điều kiện phức tạp.

• Mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế: 11 triệu đồng/tháng (tương đương 132 triệu đồng/năm).

Điều này có nghĩa, nếu thu nhập của bạn chưa trừ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp (gọi tắt là BHYT) mà đã dưới 11 triệu/tháng thì chưa cần lo nghĩ nhiều về thuế TNCN. Ví dụ, lương 10 triệu/tháng sau khi trừ BHYT khoảng 1 triệu, còn 9 triệu. Thu nhập tính thuế của bạn là 9 triệu - 11 triệu = -2 triệu đồng, hoàn toàn không phải nộp thuế TNCN.

Mức Giảm Trừ Người Phụ Thuộc

Giảm trừ người phụ thuộc là một khoản lợi thế lớn, nhưng nhiều người lại bỏ qua hoặc kê khai sai. Cú Kiểm Toán nhấn mạnh: kê khai đủ, đúng người phụ thuộc sẽ giúp bạn tiết kiệm hàng triệu đồng mỗi năm.

• Mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc: 4,4 triệu đồng/tháng (tương đương 52,8 triệu đồng/năm).

Người phụ thuộc bao gồm con cái dưới 18 tuổi, con từ 18 tuổi trở lên bị khuyết tật không có khả năng lao động, con đang học đại học, cao đẳng không có thu nhập hoặc có thu nhập không vượt quá mức quy định. Ngoài ra, còn có vợ/chồng, cha/mẹ, anh/chị/em, ông/bà, cô/dì/chú/bác nếu không có khả năng lao động hoặc có thu nhập không vượt quá mức quy định (thường là dưới 1 triệu đồng/tháng).

Việc đăng ký người phụ thuộc cần có hồ sơ chứng minh cụ thể theo Thông tư 111/2013/TT-BTC. Đừng quên nộp hồ sơ đăng ký giảm trừ cho cơ quan chi trả hoặc cơ quan thuế để được hưởng lợi. Bạn có thể kiểm tra hướng dẫn chi tiết về giảm trừ gia cảnh tại đây để đảm bảo không thiếu sót hồ sơ.

🦉 Cú Thông Thái khuyến nghị: Mức giảm trừ này là cơ sở để xác định ngưỡng phải nộp thuế. Tổng thu nhập tính thuế là thu nhập chịu thuế trừ đi các khoản giảm trừ. Nếu thu nhập tính thuế sau giảm trừ ra số âm, bạn không phải đóng thuế TNCN.

Để dễ hình dung, hãy xem bảng so sánh mức thu nhập tính thuế:

Tình huống	Mức giảm trừ bản thân	Mức giảm trừ 1 người phụ thuộc	Tổng mức giảm trừ hàng tháng	Ngưỡng thu nhập (sau BHYT) không phải nộp thuế TNCN
Cá nhân độc thân	11 triệu đồng	0 đồng	11 triệu đồng	Dưới 11 triệu đồng
Cá nhân có 1 người phụ thuộc	11 triệu đồng	4,4 triệu đồng	15,4 triệu đồng	Dưới 15,4 triệu đồng
Cá nhân có 2 người phụ thuộc	11 triệu đồng	8,8 triệu đồng	19,8 triệu đồng	Dưới 19,8 triệu đồng

Rõ ràng, việc có người phụ thuộc giúp bạn nâng cao ngưỡng thu nhập mà không phải đóng thuế. Công cụ tính thuế TNCN của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn tính toán nhanh chóng, chính xác. Chỉ cần nhập lương, số người phụ thuộc, bấm nút. Kết quả hiện ra ngay. Đơn giản vậy thôi.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Không chỉ tuân thủ luật, mà còn phải biết cách tối ưu. Cú Kiểm Toán mang đến 3 mẹo giúp bạn tiết kiệm thuế một cách hợp pháp trong kỳ quyết toán 2025.

Mẹo 1: Kê Khai Đủ Người Phụ Thuộc

Đây là điều quan trọng nhất mà nhiều người bỏ qua. Đảm bảo tất cả người phụ thuộc đủ điều kiện đều được đăng ký và kê khai. Mỗi người phụ thuộc hợp lệ là 4,4 triệu đồng giảm trừ thu nhập tính thuế hàng tháng. Con số này không hề nhỏ.

Ví dụ, nếu bạn có hai con nhỏ và cha mẹ già yếu không có thu nhập, bạn có thể được giảm trừ thêm 3 x 4,4 triệu = 13,2 triệu đồng/tháng. Tổng cộng 158,4 triệu đồng/năm. Tiền thuế sẽ giảm đáng kể.

Mẹo 2: Tận Dụng Các Khoản Giảm Trừ Khác

Ngoài giảm trừ gia cảnh, còn có các khoản giảm trừ khác mà bạn có thể hưởng, ví dụ như đóng góp quỹ từ thiện, khuyến học, nhân đạo. Căn cứ Khoản 3 Điều 9 Thông tư 111/2013/TT-BTC, những khoản đóng góp này được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuế.

Đừng quên giữ lại đầy đủ hóa đơn, chứng từ xác nhận các khoản đóng góp. Đây là bằng chứng không thể thiếu khi kê khai và giải trình với cơ quan thuế. Một chứng từ thiếu sót có thể khiến bạn mất đi khoản giảm trừ giá trị.

Mẹo 3: Lựa Chọn Nơi Quyết Toán Thuế Thông Minh

Nếu bạn có thu nhập từ nhiều nơi, việc chọn nơi quyết toán thuế có thể ảnh hưởng đến sự thuận tiện. Theo điểm d khoản 6 Điều 8 Thông tư 40/2021/TT-BTC, bạn có thể lựa chọn quyết toán tại cơ quan thuế quản lý tổ chức trả thu nhập hoặc tại Chi cục Thuế nơi cư trú.

Trong trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ hai nơi trở lên mà thuộc diện tự quyết toán thuế, hãy nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi có thu nhập chịu thuế lớn nhất trong năm hoặc tại cơ quan thuế nơi cư trú.

Kết Luận

Quyết toán thuế TNCN 2025 không phải là một gánh nặng, mà là cơ hội để bạn minh bạch tài chính và tối ưu nghĩa vụ thuế. Nắm rõ các quy định về đối tượng phải quyết toán, các mức giảm trừ gia cảnh, và áp dụng các mẹo hợp pháp sẽ giúp bạn tiết kiệm được một khoản tiền không nhỏ.

Đừng để sự phức tạp của luật thuế làm bạn chùn bước. Hãy chủ động tìm hiểu, sử dụng các công cụ hỗ trợ và kê khai chính xác. Bởi lẽ, tiền là của bạn, và bạn có quyền tối ưu nó.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình.

🎯 Key Takeaways

Xác định đúng đối tượng: Không phải ai cũng phải quyết toán thuế TNCN. Cá nhân có thu nhập từ 2 nơi trở lên, hoặc có số thuế nộp thừa/thiếu đề nghị hoàn/nộp thêm là đối tượng chính cần quyết toán theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

Tối ưu giảm trừ gia cảnh: Mức giảm trừ bản thân là 11 triệu đồng/tháng, mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng (Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14). Kê khai đủ và đúng người phụ thuộc sẽ giảm đáng kể thu nhập tính thuế.

Lưu giữ chứng từ chặt chẽ: Các khoản giảm trừ khác như đóng góp từ thiện, khuyến học (Thông tư 111/2013/TT-BTC) cần có đầy đủ chứng từ gốc để được chấp nhận, tránh mất quyền lợi. Luôn giữ hóa đơn, sao kê liên quan.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Chị Nguyễn Thị Lan, 32 tuổi, kế toán tại công ty logistics ở quận 7, TP.HCM.

💰 Thu nhập: 18 triệu/tháng · 1 con gái 4 tuổi, chồng freelance

Chị Nguyễn Thị Lan, 32 tuổi, kế toán tại một công ty logistics ở quận 7, TP.HCM, có thu nhập cố định 18 triệu/tháng. Chồng chị làm freelance, thu nhập không ổn định và chưa đến mức phải đóng thuế TNCN. Chị Lan có một con gái 4 tuổi, là người phụ thuộc duy nhất. Mỗi kỳ quyết toán, chị Lan luôn lo lắng không biết mình có phải nộp thêm hay được hoàn thuế. Các quy định thì chồng chéo, dễ nhầm lẫn. Chị thường tính toán thủ công hoặc nhờ đồng nghiệp kiểm tra, mất khá nhiều thời gian. Lo lắng sai sót, chị quyết định dùng thử công cụ của Cú Thông Thái. Chị Lan mở Máy Tính Thuế TNCN, nhập mức lương 18 triệu đồng, sau đó kê khai 1 người phụ thuộc (con gái). Chỉ trong 30 giây, kết quả hiện ra: thu nhập tính thuế của chị sau khi trừ giảm trừ bản thân và giảm trừ người phụ thuộc (11 triệu + 4,4 triệu = 15,4 triệu) chỉ còn 2,6 triệu đồng/tháng. Dựa trên biểu thuế lũy tiến, chị biết ngay mình chỉ phải đóng một khoản thuế nhỏ mỗi tháng, và tổng kết cả năm, chị được hoàn lại một phần tiền đã nộp thừa. Chị thở phào nhẹ nhõm, công cụ này đã giúp chị tiết kiệm đáng kể thời gian và công sức, đồng thời đảm bảo không bỏ lỡ quyền lợi.

💰 Tính Thuế TNCN

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2025 là khi nào?

Theo Khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Đối với năm 2025, đó là ngày 31/3/2026.

❓ Tôi có thể ủy quyền quyết toán thuế TNCN cho công ty không?

Có. Căn cứ Điểm d.7 Khoản 6 Điều 8 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một đơn vị và có thu nhập từ một nơi duy nhất có thể ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập quyết toán thay. Nếu có thu nhập từ 2 nơi trở lên hoặc muốn hoàn thuế, bạn phải tự quyết toán.

❓ Nếu tôi nộp thừa thuế TNCN thì có được hoàn lại không?

Chắc chắn. Theo Khoản 1 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cá nhân có số thuế TNCN nộp thừa có quyền đề nghị hoàn lại. Hồ sơ hoàn thuế được nộp cùng với hồ sơ quyết toán thuế.